單項(xiàng)選擇題
某果醬生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2012年3月該廠倉庫由于管理疏忽，外購原材料鮮果變質(zhì)損失70000元，其中從果樹場購入鮮果損失40000元，其他30000元損失的鮮果系從水果經(jīng)銷公司（一般納稅人）購入，則2012年3月份《增值稅納稅申報(bào)表》的第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄應(yīng)填寫（ ）元。
A.9100 B.11077.01 C.9877.01 D.13292.77
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】增值稅一般納稅人的納稅審核
【答案解析】
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=40000÷（1-13%）×13%+30000×13%=9877.01（元）。
某果醬生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2012年3月該廠倉庫由于管理疏忽，外購原材料鮮果變質(zhì)損失70000元，其中從果樹場購入鮮果損失40000元，其他30000元損失的鮮果系從水果經(jīng)銷公司（一般納稅人）購入，則2012年3月份《增值稅納稅申報(bào)表》的第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄應(yīng)填寫（ ）元。
A.9100 B.11077.01 C.9877.01 D.13292.77
【正確答案】 C
【知 識 點(diǎn)】增值稅一般納稅人的納稅審核
【答案解析】
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=40000÷（1-13%）×13%+30000×13%=9877.01（元）。