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一、跟單信用證基本概念
(一)跟單信用證的定義
簡而言之， 信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
(二)跟單信用證基本內(nèi)容
1. 對信用證本身的說明：這其中包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等
一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第15天;未規(guī)定有效期的L/C無效。
2. 對貨物的要求：這其中包括貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等
3. 對運輸要求：這其中包括裝運的最遲期限、起運地和目的地、運輸方式，可否分批裝運以及可否中途轉(zhuǎn)運等
4. 對單據(jù)的要求：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類：(1)貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等;(2)運輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證;(3)保險單據(jù)，如保險單等。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報副本等
5. 特別條款：銀行間的費用條款、寄單條款、開證行對議付行的指示、所遵循的國際。
6. 責任條款：最晚交單期、銀行保證條款等。
(判斷)
根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證如未規(guī)定到期日，則該信用證是無效的。(是)
(三)跟單信用證特點
1. 銀行信用：信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證是一項約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進行付款、承兌或議付。信用證是開證行的付款承諾。因此，開證銀行是首先付款人。在信用證業(yè)務(wù)中，開證銀行對受益人的責任是一種獨立的責任。
思考：如果申請人倒閉，開證行是否要付款?
(2005年試題)
根據(jù)《UCP500》的規(guī)定，對信用證承擔第一性付款責任的應(yīng)該是( C )
A、進口商 B、通知行 C、開證行 D、議付行
2. 自足文件：信用證的開立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其它合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨立于有關(guān)合同以外的契約，開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。
思考：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦?
3. 單據(jù)交易：在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。所以，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行雖有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，但這種審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款為原則，開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。所以在信用證條件下，實行所謂“嚴格符合的原則”?！皣栏穹系脑瓌t”不僅要做到“單、證一致”，即受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證規(guī)定的條款一致;還要做到“單、單一致”，即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上一致。
思考：單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣?
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(四)跟單信用證流程
采用信用證方式結(jié)算貨款，需要經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，并需辦理各種手續(xù)。從一般原理來分析，如果進出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付貨款。信用證的支付過程，包括以下幾個最基本的環(huán)節(jié)。
1.進口人向當 地銀行提出申請，填寫開證申請書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并交納押金或提供其它保證，請銀行(開證行)開證。
2.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向出口人(受益人)開出信用證，寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。
3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交與出口人。
4.出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)。
5.出口人開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請當?shù)劂y行(議付行)議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人。或者進行下一步。
6.議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行(或其指定的付款行)索償。
7.開證行(或其指定的付款行)核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。
8.議付行付款給出口人。
9.開證行通知進口人付款贖單。
10.申請人付款取得單據(jù)。
二、跟單信用證當事人
1.開證申請人(Applicant)。它是指向銀行申請開立信用證的人，即進口人或?qū)嶋H買主。如由銀行自己主動開立信用證，此種信用證可涉及的當事人，則沒有開證申請人。
2. 開證銀行(Opening Bank, Issuing Bank)。它是指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。開證行一般是進口人所在地銀行。
開證行的責任：
合理審慎的審核單據(jù)
發(fā)出不符點通知
第一性且終局性的付款責任
3. 通知銀行(Advising Bank, Notifying Bank)。它是指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實性，并不承擔其它義務(wù)。通知銀行是出口人所在地的銀行。
4. 受益人(Beneficiary)。它是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或者實際供貨人。
5. 議付銀行(Negotiating Bank)。它是指愿意買入受益人交來跟單匯票并墊付資金的銀行。議付銀行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來規(guī)定。
6. 付款銀行(Paying Bank, Drawee Bank)。它是指信用證上指定的付款銀行。它一般是開證行，也可以是它指定的另一家銀行，根據(jù)信用證的條款的規(guī)定來決定。
7.保兌行(Confirming Bank)
8.償付行(Reimbursing Bank)
向信用證上的指定銀行執(zhí)行償付的銀行，一般為開證行的賬戶行。
L/C業(yè)務(wù)中的三個基本當事人：開證申請人、開證行和受益人。
例：(2006年試題)
信用證的當事人包括(ACD)
A、議付行 B、托收行
C、通知行 D、付款行
E、匯出行
(2006年案例)
我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理?
一、跟單信用證基本概念
(一)跟單信用證的定義
簡而言之， 信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
(二)跟單信用證基本內(nèi)容
1. 對信用證本身的說明：這其中包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等
一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第15天;未規(guī)定有效期的L/C無效。
2. 對貨物的要求：這其中包括貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等
3. 對運輸要求：這其中包括裝運的最遲期限、起運地和目的地、運輸方式，可否分批裝運以及可否中途轉(zhuǎn)運等
4. 對單據(jù)的要求：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類：(1)貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等;(2)運輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證;(3)保險單據(jù)，如保險單等。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報副本等
5. 特別條款：銀行間的費用條款、寄單條款、開證行對議付行的指示、所遵循的國際。
6. 責任條款：最晚交單期、銀行保證條款等。
(判斷)
根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證如未規(guī)定到期日，則該信用證是無效的。(是)
(三)跟單信用證特點
1. 銀行信用：信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證是一項約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進行付款、承兌或議付。信用證是開證行的付款承諾。因此，開證銀行是首先付款人。在信用證業(yè)務(wù)中，開證銀行對受益人的責任是一種獨立的責任。
思考：如果申請人倒閉，開證行是否要付款?
(2005年試題)
根據(jù)《UCP500》的規(guī)定，對信用證承擔第一性付款責任的應(yīng)該是( C )
A、進口商 B、通知行 C、開證行 D、議付行
2. 自足文件：信用證的開立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其它合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨立于有關(guān)合同以外的契約，開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。
思考：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦?
3. 單據(jù)交易：在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。所以，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行雖有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，但這種審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款為原則，開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。所以在信用證條件下，實行所謂“嚴格符合的原則”?！皣栏穹系脑瓌t”不僅要做到“單、證一致”，即受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證規(guī)定的條款一致;還要做到“單、單一致”，即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上一致。
思考：單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣?
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(四)跟單信用證流程
采用信用證方式結(jié)算貨款，需要經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，并需辦理各種手續(xù)。從一般原理來分析，如果進出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付貨款。信用證的支付過程，包括以下幾個最基本的環(huán)節(jié)。
1.進口人向當 地銀行提出申請，填寫開證申請書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并交納押金或提供其它保證，請銀行(開證行)開證。
2.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向出口人(受益人)開出信用證，寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。
3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交與出口人。
4.出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)。
5.出口人開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請當?shù)劂y行(議付行)議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人。或者進行下一步。
6.議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行(或其指定的付款行)索償。
7.開證行(或其指定的付款行)核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。
8.議付行付款給出口人。
9.開證行通知進口人付款贖單。
10.申請人付款取得單據(jù)。
二、跟單信用證當事人
1.開證申請人(Applicant)。它是指向銀行申請開立信用證的人，即進口人或?qū)嶋H買主。如由銀行自己主動開立信用證，此種信用證可涉及的當事人，則沒有開證申請人。
2. 開證銀行(Opening Bank, Issuing Bank)。它是指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。開證行一般是進口人所在地銀行。
開證行的責任：
合理審慎的審核單據(jù)
發(fā)出不符點通知
第一性且終局性的付款責任
3. 通知銀行(Advising Bank, Notifying Bank)。它是指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實性，并不承擔其它義務(wù)。通知銀行是出口人所在地的銀行。
4. 受益人(Beneficiary)。它是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或者實際供貨人。
5. 議付銀行(Negotiating Bank)。它是指愿意買入受益人交來跟單匯票并墊付資金的銀行。議付銀行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來規(guī)定。
6. 付款銀行(Paying Bank, Drawee Bank)。它是指信用證上指定的付款銀行。它一般是開證行，也可以是它指定的另一家銀行，根據(jù)信用證的條款的規(guī)定來決定。
7.保兌行(Confirming Bank)
8.償付行(Reimbursing Bank)
向信用證上的指定銀行執(zhí)行償付的銀行，一般為開證行的賬戶行。
L/C業(yè)務(wù)中的三個基本當事人：開證申請人、開證行和受益人。
例：(2006年試題)
信用證的當事人包括(ACD)
A、議付行 B、托收行
C、通知行 D、付款行
E、匯出行
(2006年案例)
我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理?