《巴塞爾新資本協(xié)議》與資本監(jiān)管
（1）巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》
巴塞爾委員會(huì)于1974年底成立，其秘書(shū)處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行，已成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定者。
1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容：
內(nèi)容點(diǎn)詳細(xì)內(nèi)容
資本構(gòu)成銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)，且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)核心資本的100%。
資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。
表外授信業(yè)務(wù)監(jiān)管通過(guò)設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。
資本監(jiān)管規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
（2）《巴塞爾新資本協(xié)議》
2004年6月正式發(fā)表，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
①第一支柱：最低資本要求
《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，但進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：
一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；
二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行既可采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。
資本充足率＝資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝（核心資本+附屬資本）/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本+操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本）*12.5]
②第二支柱：外部監(jiān)管
為保證最低資本要求的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管*采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時(shí)，監(jiān)管*要及時(shí)采取措施予以糾正。
③第三支柱：市場(chǎng)約束
其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者（包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等）的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營(yíng)狀況（特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況），為維護(hù)自身利益免受損失而采取措施來(lái)約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過(guò)程等。市場(chǎng)約束是對(duì)第一、第二支柱的補(bǔ)充。
（3）我國(guó)銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求
時(shí)間事件改進(jìn)的主要表現(xiàn)
1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》發(fā)布并實(shí)施規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%
2004年3月1日《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》施行，主要改進(jìn)有：重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。將銀行分為核心資本（包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)等）和附屬資本（包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等）。附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。
將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架。
規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%、70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。
信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，銀行可使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。
詳細(xì)規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度，要求銀行最遲在07年1月1日達(dá)到最低資本要求。
（1）巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》
巴塞爾委員會(huì)于1974年底成立，其秘書(shū)處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行，已成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定者。
1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容：
內(nèi)容點(diǎn)詳細(xì)內(nèi)容
資本構(gòu)成銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)，且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)核心資本的100%。
資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。
表外授信業(yè)務(wù)監(jiān)管通過(guò)設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。
資本監(jiān)管規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
（2）《巴塞爾新資本協(xié)議》
2004年6月正式發(fā)表，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
①第一支柱：最低資本要求
《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，但進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：
一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；
二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行既可采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。
資本充足率＝資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝（核心資本+附屬資本）/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本+操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本）*12.5]
②第二支柱：外部監(jiān)管
為保證最低資本要求的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管*采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時(shí)，監(jiān)管*要及時(shí)采取措施予以糾正。
③第三支柱：市場(chǎng)約束
其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者（包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等）的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營(yíng)狀況（特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況），為維護(hù)自身利益免受損失而采取措施來(lái)約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過(guò)程等。市場(chǎng)約束是對(duì)第一、第二支柱的補(bǔ)充。
（3）我國(guó)銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求
時(shí)間事件改進(jìn)的主要表現(xiàn)
1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》發(fā)布并實(shí)施規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%
2004年3月1日《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》施行，主要改進(jìn)有：重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。將銀行分為核心資本（包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)等）和附屬資本（包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等）。附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。
將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架。
規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%、70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。
信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，銀行可使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。
詳細(xì)規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度，要求銀行最遲在07年1月1日達(dá)到最低資本要求。