(二)
1、借：其他應(yīng)收款--楊某 50
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損溢 50
2、借：銀行存款 25000
營業(yè)外支出--出售無形資產(chǎn)凈損失 4250
貸：無形資產(chǎn)--專利權(quán) 28000
應(yīng)交稅金--應(yīng)交營業(yè)稅 1250
3、借：長期待攤費(fèi)用 3600
貸：低值易耗品 3600
借：管理費(fèi)用 200
貸：長期待攤費(fèi)用 200
4、借：固定資產(chǎn) 29200
貸：資本公積--無償調(diào)入設(shè)備 28000
現(xiàn)金 1200
5、借：生產(chǎn)成本 36000
制造費(fèi)用 10000
管理費(fèi)用 12000
應(yīng)付福利費(fèi) 4000
貸：應(yīng)付工資 62000
6、借：分期收款發(fā)出商品 380000
貸：庫存商品 380000
借：應(yīng)收賬款 131625
貸：主營業(yè)務(wù)收入 112500
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 19125
借：主營業(yè)務(wù)成本 95000
貸：分期收款發(fā)出商品 95000
7、借：銀行存款--美元戶 3000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用--匯兌收益 3000
8、借：固定資產(chǎn)清理 25000
累計(jì)折舊 25000
貸：固定資產(chǎn)--倉庫 50000
借：固定資產(chǎn)清理 600
貸：現(xiàn)金 600
借：原材料 1000
貸：固定資產(chǎn)清理 1000
借：其他應(yīng)收款--××保險(xiǎn)公司 15000
營業(yè)外支出--非常損失 9600
貸：固定資產(chǎn)清理 24600
9、借：物資采購 80000
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13600
工程物資 140400
貸：銀行存款 234000
1、借：其他應(yīng)收款--楊某 50
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損溢 50
2、借：銀行存款 25000
營業(yè)外支出--出售無形資產(chǎn)凈損失 4250
貸：無形資產(chǎn)--專利權(quán) 28000
應(yīng)交稅金--應(yīng)交營業(yè)稅 1250
3、借：長期待攤費(fèi)用 3600
貸：低值易耗品 3600
借：管理費(fèi)用 200
貸：長期待攤費(fèi)用 200
4、借：固定資產(chǎn) 29200
貸：資本公積--無償調(diào)入設(shè)備 28000
現(xiàn)金 1200
5、借：生產(chǎn)成本 36000
制造費(fèi)用 10000
管理費(fèi)用 12000
應(yīng)付福利費(fèi) 4000
貸：應(yīng)付工資 62000
6、借：分期收款發(fā)出商品 380000
貸：庫存商品 380000
借：應(yīng)收賬款 131625
貸：主營業(yè)務(wù)收入 112500
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 19125
借：主營業(yè)務(wù)成本 95000
貸：分期收款發(fā)出商品 95000
7、借：銀行存款--美元戶 3000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用--匯兌收益 3000
8、借：固定資產(chǎn)清理 25000
累計(jì)折舊 25000
貸：固定資產(chǎn)--倉庫 50000
借：固定資產(chǎn)清理 600
貸：現(xiàn)金 600
借：原材料 1000
貸：固定資產(chǎn)清理 1000
借：其他應(yīng)收款--××保險(xiǎn)公司 15000
營業(yè)外支出--非常損失 9600
貸：固定資產(chǎn)清理 24600
9、借：物資采購 80000
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13600
工程物資 140400
貸：銀行存款 234000