19)借：主營業(yè)務(wù)收入 500000
其他業(yè)務(wù)收入 100000
投資收益 410000
貸：本年利潤 1910000
借：本年利潤 540000
貸：主營業(yè)務(wù)成本 200000
其他業(yè)務(wù)支出 50000
管理費用 50585
財務(wù)費用 110000
營業(yè)外支出 30000
所得稅 99415
借：本年利潤 470000
貸：利潤分配——未分配利潤 470000
(20)借：利潤分配——提取盈余公積 100000
利潤分配——應(yīng)付利潤 200000
貸：盈余公積 100000
應(yīng)付股利 200000
借：應(yīng)付股利 200000
貸：銀行存款 290000
借：利潤分配——未分配利潤 300000
貸：利潤分配——提取盈余公積 100000
利潤分配——應(yīng)付利潤 200000
(2)編制1998年度現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表
編制單位： 1998年度 單位：萬元
項 目
金 額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 50
收到的租金
收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款 8.5
收到的除增值稅以外的其他稅費返還
收到的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 58.5
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工交付的現(xiàn)金 4
支付的增值稅款 3
支付的所得稅款 5
支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費 2
支付的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 14
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 44.5
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金
分得股利或利潤收到的現(xiàn)金 24
取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
收回的現(xiàn)金凈額
收到的與投資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 24
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 7
權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金
債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金 10
支付的與投資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 17
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
借款收到的現(xiàn)金 110
收到的與籌資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 110
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 10
發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金
分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 20
償付利息所支付的現(xiàn)金 3
融資租賃支付的現(xiàn)金
減少注冊資本支付的現(xiàn)金
支付的與籌資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 33
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 77
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金流量凈增加數(shù) 128.5
１．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動
以固定資產(chǎn)進行長期投資 8
以存貨向外投資 11.7
其他業(yè)務(wù)收入 100000
投資收益 410000
貸：本年利潤 1910000
借：本年利潤 540000
貸：主營業(yè)務(wù)成本 200000
其他業(yè)務(wù)支出 50000
管理費用 50585
財務(wù)費用 110000
營業(yè)外支出 30000
所得稅 99415
借：本年利潤 470000
貸：利潤分配——未分配利潤 470000
(20)借：利潤分配——提取盈余公積 100000
利潤分配——應(yīng)付利潤 200000
貸：盈余公積 100000
應(yīng)付股利 200000
借：應(yīng)付股利 200000
貸：銀行存款 290000
借：利潤分配——未分配利潤 300000
貸：利潤分配——提取盈余公積 100000
利潤分配——應(yīng)付利潤 200000
(2)編制1998年度現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表
編制單位： 1998年度 單位：萬元
項 目
金 額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 50
收到的租金
收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款 8.5
收到的除增值稅以外的其他稅費返還
收到的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 58.5
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工交付的現(xiàn)金 4
支付的增值稅款 3
支付的所得稅款 5
支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費 2
支付的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 14
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 44.5
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金
分得股利或利潤收到的現(xiàn)金 24
取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
收回的現(xiàn)金凈額
收到的與投資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 24
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 7
權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金
債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金 10
支付的與投資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 17
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
借款收到的現(xiàn)金 110
收到的與籌資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 110
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 10
發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金
分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 20
償付利息所支付的現(xiàn)金 3
融資租賃支付的現(xiàn)金
減少注冊資本支付的現(xiàn)金
支付的與籌資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 33
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 77
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金流量凈增加數(shù) 128.5
１．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動
以固定資產(chǎn)進行長期投資 8
以存貨向外投資 11.7