4.【答案】 該企業(yè)2008年應(yīng)納稅所得額=(4600+400+60)-3800-14-6-140-28-232-30×50%-(100-10)=735(萬元)
應(yīng)納所得稅=735×25%=183.75(萬元)
【解析】新技術(shù)開發(fā)費(fèi)可以加計(jì)50%扣除;稅收滯納金屬于行政罰款，不得扣除;國(guó)債利息收入免稅。
5.【答案】 1.運(yùn)輸公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(25+3.52+3.8-2)×3%=1.86(萬元)
2.施工公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=[(700-200)+400]×3%=27(萬元)
施工公司代繳營(yíng)業(yè)稅=200×3%=6(萬元)
3.物業(yè)公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(38-20)×5%=0.9(萬元)
4.旅行社應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(47-7-14)×5%=1.3(萬元)
5.卡拉ok歌舞廳應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(5+12)×20%=3.4(萬元)
應(yīng)納所得稅=735×25%=183.75(萬元)
【解析】新技術(shù)開發(fā)費(fèi)可以加計(jì)50%扣除;稅收滯納金屬于行政罰款，不得扣除;國(guó)債利息收入免稅。
5.【答案】 1.運(yùn)輸公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(25+3.52+3.8-2)×3%=1.86(萬元)
2.施工公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=[(700-200)+400]×3%=27(萬元)
施工公司代繳營(yíng)業(yè)稅=200×3%=6(萬元)
3.物業(yè)公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(38-20)×5%=0.9(萬元)
4.旅行社應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(47-7-14)×5%=1.3(萬元)
5.卡拉ok歌舞廳應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=(5+12)×20%=3.4(萬元)