（2）
調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表
項目 年初數(shù) 年末數(shù) 調(diào)整后 項目 年初數(shù) 年末數(shù) 調(diào)整后
貨幣資金 663.00 1075.90 1075.90 短期借款 390.45 144.90 144.90
應(yīng)收賬款 780.00 1270.00 1387.00 應(yīng)付賬款 603.00 2020.00 2020.00
壞賬準(zhǔn)備 39.00 63.50 69.35 預(yù)收賬款 165.00 869.00 869.00
預(yù)計負(fù)債 200.00
應(yīng)收賬款凈值 741.00 1206.50 1317.65 應(yīng)付工資 26.94 22.70 22.70
預(yù)付貨款 208.89 213.25 213.25 應(yīng)交稅金 125.80 191.20 357.53
存貨 5468.00 7580.00 7500.00 應(yīng)付利潤
待攤費用 20.60 156.50 151.50 其他未交款 1.60 1.60 1.60
長期股權(quán)投資 70.00 300.00 300.00 預(yù)提費用 34.50 85.00 85.00
固定資產(chǎn)原價 297.20 377.20 377.20 長期借款 100.00 476.80 476.80
減：累計折舊 126.50 174.00 174.00 股本 5000.00 5000.00 5000.00
固定資產(chǎn)凈值 170.70 203.20 203.20 資本公積 964.00 964.00 1064.00
盈余公積 64.40 64.40 166.82
無形資產(chǎn) 307.50 101.25 101.25 未分配利潤 174.00 997.00 454.40
資產(chǎn)合計 7649.69 10836.60 10862.75 負(fù)債及所有者權(quán)益合計 7649.69 10836.60 10862.75
調(diào)整后利潤及利潤分配表
項目 本年累計數(shù) 調(diào)整后
一、主營業(yè)務(wù)收入 6000.00 ＝6000＋100－100＝6000
減：主營業(yè)務(wù)成本 4100.00 ＝4100＋80＝4180
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 20.00 20.00
二、主營業(yè)務(wù)利潤 1880.00 ＝1800.00
減：營業(yè)費用 175.00 175.00
管理費用 265.00 ＝265＋5.85＋5＝275.85
財務(wù)費用 24.00 24.00
三、營業(yè)利潤 1416.00 ＝1325.15
加、投資收益 40.00 40.00
減：營業(yè)外支出 3.00 ＝3＋200＝203.00
四、利潤總額 1453.00 1162.15
減：所得稅 330.00 479.33
五、凈利潤 1123.00 682.82
加：期初未分配利潤 174.00 174.00
六、可供分配利潤 1297.00 856.82
減：提取法定公積金 68.28
提取法定公益金 34.14
七、可供股東分配利潤 1297.00 754.40
分配普通股股利 300.00 300.00
八、未分配利潤 99.00 454.40
（3）
現(xiàn)金流量表（直接法）
2002年12月31日 單位：萬元
項目 金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、接受勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7234
收到的稅費返還
與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金流入
現(xiàn)金流入小計 7234
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4045.36
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 522.24（主營業(yè)務(wù)成本4180×10％＋管理費用中的工資和獎金100＋應(yīng)付工資差4.24）
支付的各項稅費 772.05（412.05＋330＋22＋8）
支付的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金 1228.55（1062.65管理費等＋165.9租金）
現(xiàn)金流出小計 6568.2
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流理凈額 661.8
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 10
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額 12（14處置收入－2處置費用）
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 22
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付現(xiàn)金凈額 100
投資支付的現(xiàn)金
支付的與投資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 100
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 －78
調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表
項目 年初數(shù) 年末數(shù) 調(diào)整后 項目 年初數(shù) 年末數(shù) 調(diào)整后
貨幣資金 663.00 1075.90 1075.90 短期借款 390.45 144.90 144.90
應(yīng)收賬款 780.00 1270.00 1387.00 應(yīng)付賬款 603.00 2020.00 2020.00
壞賬準(zhǔn)備 39.00 63.50 69.35 預(yù)收賬款 165.00 869.00 869.00
預(yù)計負(fù)債 200.00
應(yīng)收賬款凈值 741.00 1206.50 1317.65 應(yīng)付工資 26.94 22.70 22.70
預(yù)付貨款 208.89 213.25 213.25 應(yīng)交稅金 125.80 191.20 357.53
存貨 5468.00 7580.00 7500.00 應(yīng)付利潤
待攤費用 20.60 156.50 151.50 其他未交款 1.60 1.60 1.60
長期股權(quán)投資 70.00 300.00 300.00 預(yù)提費用 34.50 85.00 85.00
固定資產(chǎn)原價 297.20 377.20 377.20 長期借款 100.00 476.80 476.80
減：累計折舊 126.50 174.00 174.00 股本 5000.00 5000.00 5000.00
固定資產(chǎn)凈值 170.70 203.20 203.20 資本公積 964.00 964.00 1064.00
盈余公積 64.40 64.40 166.82
無形資產(chǎn) 307.50 101.25 101.25 未分配利潤 174.00 997.00 454.40
資產(chǎn)合計 7649.69 10836.60 10862.75 負(fù)債及所有者權(quán)益合計 7649.69 10836.60 10862.75
調(diào)整后利潤及利潤分配表
項目 本年累計數(shù) 調(diào)整后
一、主營業(yè)務(wù)收入 6000.00 ＝6000＋100－100＝6000
減：主營業(yè)務(wù)成本 4100.00 ＝4100＋80＝4180
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 20.00 20.00
二、主營業(yè)務(wù)利潤 1880.00 ＝1800.00
減：營業(yè)費用 175.00 175.00
管理費用 265.00 ＝265＋5.85＋5＝275.85
財務(wù)費用 24.00 24.00
三、營業(yè)利潤 1416.00 ＝1325.15
加、投資收益 40.00 40.00
減：營業(yè)外支出 3.00 ＝3＋200＝203.00
四、利潤總額 1453.00 1162.15
減：所得稅 330.00 479.33
五、凈利潤 1123.00 682.82
加：期初未分配利潤 174.00 174.00
六、可供分配利潤 1297.00 856.82
減：提取法定公積金 68.28
提取法定公益金 34.14
七、可供股東分配利潤 1297.00 754.40
分配普通股股利 300.00 300.00
八、未分配利潤 99.00 454.40
（3）
現(xiàn)金流量表（直接法）
2002年12月31日 單位：萬元
項目 金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、接受勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7234
收到的稅費返還
與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金流入
現(xiàn)金流入小計 7234
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4045.36
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 522.24（主營業(yè)務(wù)成本4180×10％＋管理費用中的工資和獎金100＋應(yīng)付工資差4.24）
支付的各項稅費 772.05（412.05＋330＋22＋8）
支付的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金 1228.55（1062.65管理費等＋165.9租金）
現(xiàn)金流出小計 6568.2
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流理凈額 661.8
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 10
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額 12（14處置收入－2處置費用）
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 22
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付現(xiàn)金凈額 100
投資支付的現(xiàn)金
支付的與投資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 100
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 －78