-
第三章 經(jīng)紀業(yè)務(wù)相關(guān)實務(wù)
考情分析
此章主要是將舊教材中第二章的第二節(jié)“證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管”作為本章的第一節(jié)編入。
本章簡化了“合格境外機構(gòu)投資者開戶要求”、“證券賬戶掛失與補辦”、“指定交易的辦理與撤銷程序”等內(nèi)容，刪除了“深圳交易所的分紅派息流程”、“ETF的申購、贖回清單”等內(nèi)容。
第一節(jié) 證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管
主要考點
證券賬戶的種類
開立證券賬戶的基本原則和要求
證券賬戶掛失、補辦、查詢的手續(xù)
證券登記的含義和類型
證券托管和證券存管的概念
一、證券賬戶管理
證券賬戶是指中國結(jié)算公司為申請人開出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。
開立證券賬戶是投資者進行證券交易的先決條件。
中國結(jié)算公司對證券賬戶實施統(tǒng)一管理，投資者證券賬戶由中國結(jié)算上海分公司、深圳分公司及中國結(jié)算公司委托的開戶代理機構(gòu)負責開立。
開戶代理機構(gòu)是指中國結(jié)算公司委托代理證券賬戶開戶業(yè)務(wù)的證券公司、商業(yè)銀行及中國結(jié)算公司境外B股結(jié)算會員。
(一)證券賬戶的種類
一是按照交易場所劃分，分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶。
二是按照賬戶用途劃分，分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶和其他賬戶。
1.人民幣普通股票賬戶-A股賬戶
其開立僅限于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機構(gòu)投資者。
A股賬戶按持有人分為：自然人證券賬戶、一般機構(gòu)證券賬戶、證券公司自營證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶。
A股賬戶既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。
2.人民幣特種股票賬戶
人民幣特種股票賬戶簡稱B股賬戶，是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設(shè)置的。
B股賬戶按持有人可以分為：境內(nèi)投資者證券賬戶和境外投資者證券賬戶。
3.證券投資基金賬戶：用于買賣上市基金的一種專用型賬戶
注意：除用于買賣上市公司基金外，該賬戶在深圳市場還可用于買賣上市的國債，在上海市場還可用于買賣上市的國債、公司債、企業(yè)債和可轉(zhuǎn)債。
(二)開立證券賬戶的基本原則-合法性和真實性原則
1.合法性
合法性是指只有國家法律允許進行證券交易的自然人和法人才能開立證券賬戶。對國家法律法規(guī)不準許開戶的對象，中國結(jié)算公司及其開戶代理機構(gòu)不得予以開戶。
《證券賬戶管理規(guī)則》規(guī)定，一個自然人、法人可以開立不同類別和用途的證券賬戶。對于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個自然人、法人只能開立一個。對于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機構(gòu)，包括保險公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會保障類公司和合格境外機構(gòu)投資者等機構(gòu)，可按規(guī)定向中國結(jié)算公司申請開立多個證券賬戶。
2.真實性
真實性是指投資者開立證券賬戶時所提供的資料必須真實有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國證券市場上進行證券交易時采用實名制。《證券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當按照規(guī)定以投資者本人的名義為投資者開立證券賬戶。投資者申請開立賬戶時，必須持有證明中國公民身份或者中國法人資格的合法證件。
【例1·判斷題】根據(jù)規(guī)定，自然人和法人在同一證券交易所可開立兩個以上的同一類型證券賬戶。( )
【答案】錯誤
-
(三)證券賬戶開立流程和規(guī)定
證券公司和基金管理公司等特殊法人機構(gòu)開立證券賬戶，由中國結(jié)算公司直接受理。這類特殊法人機構(gòu)投資者需要前往中國結(jié)算上海分公司和深圳分公司現(xiàn)場辦理開戶手續(xù)。
自然人及一般機構(gòu)開立證券賬戶，可以通過中國結(jié)算公司委托的分布在全國各地的開戶代理機構(gòu)辦理。目前多數(shù)證券公司營業(yè)部都取得了開戶代理資格，可以代理中國結(jié)算公司為投資者開立證券賬戶。投資者通過開戶代理機構(gòu)開立證券賬戶的流程是：開戶代理機構(gòu)受理投資者申請，申請材料審核合格后實時向中國結(jié)算公司上傳開戶申請;中國結(jié)算公司收到后進行審核，對于合規(guī)的申請予以配號，并實時將審核結(jié)果返回各開戶代理機構(gòu);開戶代理機構(gòu)對已配號的申請，使用中國結(jié)算公司統(tǒng)一制作的證券賬戶紙卡，打印證券賬戶卡交申請人。
目前，上海證券賬戶當日開立，次一交易日生效。深圳證券賬戶當日開立，當日即可用于交易。
1.境外投資者開戶規(guī)定
(1)一般境外投資者開戶要求
可以買賣B股的投資者除了境內(nèi)居民個人外，還包括外國法人、自然人和其他組織;中國香港、澳門和臺灣地區(qū)的法人、自然人和其他組織;定居在國外的中國公民及符合有關(guān)規(guī)定的境內(nèi)上市外資股其他投資者。
一般境外投資者欲進入中國證券市場進行B股交易，必須通過開戶代理機構(gòu)申請開立B 股賬戶。
(2)合格境外機構(gòu)投資者開戶要求
合格投資者應(yīng)當在選定為其進行證券交易的境內(nèi)證券公司后，委托托管人直接向中國結(jié)算公司申請開立證券賬戶。合格境外機構(gòu)投資者開立的證券賬戶中“持有人名稱”為境內(nèi)證券公司、托管人及合格投資者的全稱。
2.特殊法人機構(gòu)證券賬戶開立規(guī)定
中國結(jié)算公司2004年12月1日發(fā)布的《特殊法人機構(gòu)證券賬戶開立業(yè)務(wù)實施細則》規(guī)定，證券公司、信托公司、保險公司、基金公司、社會保障類公司、合格境外機構(gòu)投資者和外國戰(zhàn)略投資者等國家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機構(gòu)，申請開立證券賬戶時需要按規(guī)定提交一些特定材料。例如，證券投資基金申請開立證券賬戶時，需要提交中國證監(jiān)會同意設(shè)立證券投資基金的批復及復印件、基金托管人加蓋公章的法人營業(yè)執(zhí)照復印件、租用席位或交易單元情況的證明文件等。特殊法人機構(gòu)投資者開立證券賬戶必須直接到中國結(jié)算公司辦理。
(四)證券賬戶的掛失與補辦
投資者證券賬戶卡毀損或遺失，可向中國結(jié)算公司開戶代理機構(gòu)申請掛失與補辦，或更換證券賬戶卡。開戶代理機構(gòu)可根據(jù)投資者選擇補辦原號或更換新號的證券賬戶卡。
補辦原號碼的上海證券賬戶卡，由原開戶代理機構(gòu)或該證券賬戶托管的證券公司(或B股托管機構(gòu))受理;補辦新號碼的上海證券賬戶卡或補辦深圳證券賬戶卡，各開戶代理機構(gòu)均可受理。證券賬戶持有人在掛失補辦新號碼上海證券賬戶卡前，應(yīng)到指定交易的證券營業(yè)部(或B股托管機構(gòu))辦理證券賬戶凍結(jié)手續(xù)，并領(lǐng)取該證券營業(yè)部(或B股托管機構(gòu))出具的證券賬戶凍結(jié)證明。
(五)證券賬戶的查詢
證券賬戶持有人可以查詢其賬戶的注冊資料、證券余額、證券變更及其他相關(guān)內(nèi)容。
證券賬戶持有人查詢證券余額可在辦理指定交易或轉(zhuǎn)托管的次日起，憑“二證”(身份證和證券賬戶卡)到指定交易或托管的證券營業(yè)部辦理，或通過證券營業(yè)部的電腦自助系統(tǒng)自行完成查詢。中國結(jié)算公司及其開戶代理機構(gòu)也可辦理賬戶注冊資料、證券余額、證券變更等內(nèi)容的查詢。申請查詢開戶資料免費，查詢其他內(nèi)容則按規(guī)定標準收費。
個人投資者申請查詢時必須由本人前往受理點填寫證券賬戶查詢申請表，并提交本人有效身份證明文件及復印件，或本人戶口本、戶口所在地公安機關(guān)出具的貼有本人照片并壓蓋公安機關(guān)印章的身份證遺失證明及復印件。委托他人代辦的，還需提供經(jīng)公證的委托代辦書、代辦人的有效身份證明文件及復印件。投資者亡故的，其親屬申請查詢應(yīng)提交投資者證券賬戶及死亡證明書，證明查詢?nèi)伺c該投資者法律關(guān)系的有效法律文件，如戶口簿、結(jié)婚證等，本人有效身份證明文件及復印件。
法人申請查詢時必須填寫證券賬戶查詢申請表，并提交企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證書的原件及復印件，或加蓋發(fā)證機關(guān)確認章的復印件，或發(fā)證機關(guān)出具的注明注冊號的遺失證明及復印件、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復印件。境內(nèi)法人還需提供法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委托書和法定代表人有效身份證明文件復印件;境外法人還需提供董事會或董事、主要股東授權(quán)委托書，以及授權(quán)人的有效身份證明文件復印件。
查詢受理點審核上述材料無誤后，可向中國結(jié)算公司實時辦理查詢，并將查詢結(jié)果交申請人。
除上述查詢途徑外，中國結(jié)算公司還提供了網(wǎng)絡(luò)查詢服務(wù)。
二、證券登記
證券登記是指證券登記結(jié)算機構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護證券持有人名冊的行為。
按證券種類劃分：股份登記、基金登記、債券登記、權(quán)證登記、交易型開放式指數(shù)基金登記等。
按性質(zhì)劃分：初始登記、變更登記、退出登記。
三、證券托管與存管
(一)證券托管、存管的概念(考點)
證券托管一般指投資者將持有的證券委托給證券公司保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。
證券存管一般指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統(tǒng)一送交給中央證券存管機構(gòu)保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。
在賬戶記錄上，中央證券存管機構(gòu)一般以證券公司為單位，采用電腦記賬方式記載證券公司送存的證券;證券公司也采用電腦記賬的方式記載投資者送存的證券。對存管后的證券，實行非流動性制度。對股權(quán)、債權(quán)變更引起的證券轉(zhuǎn)移，不簽發(fā)實物證券，而通過賬面予以劃轉(zhuǎn)。
第三章 經(jīng)紀業(yè)務(wù)相關(guān)實務(wù)
考情分析
此章主要是將舊教材中第二章的第二節(jié)“證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管”作為本章的第一節(jié)編入。
本章簡化了“合格境外機構(gòu)投資者開戶要求”、“證券賬戶掛失與補辦”、“指定交易的辦理與撤銷程序”等內(nèi)容，刪除了“深圳交易所的分紅派息流程”、“ETF的申購、贖回清單”等內(nèi)容。
第一節(jié) 證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管
主要考點
證券賬戶的種類
開立證券賬戶的基本原則和要求
證券賬戶掛失、補辦、查詢的手續(xù)
證券登記的含義和類型
證券托管和證券存管的概念
一、證券賬戶管理
證券賬戶是指中國結(jié)算公司為申請人開出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。
開立證券賬戶是投資者進行證券交易的先決條件。
中國結(jié)算公司對證券賬戶實施統(tǒng)一管理，投資者證券賬戶由中國結(jié)算上海分公司、深圳分公司及中國結(jié)算公司委托的開戶代理機構(gòu)負責開立。
開戶代理機構(gòu)是指中國結(jié)算公司委托代理證券賬戶開戶業(yè)務(wù)的證券公司、商業(yè)銀行及中國結(jié)算公司境外B股結(jié)算會員。
(一)證券賬戶的種類
一是按照交易場所劃分，分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶。
二是按照賬戶用途劃分，分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶和其他賬戶。
1.人民幣普通股票賬戶-A股賬戶
其開立僅限于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機構(gòu)投資者。
A股賬戶按持有人分為：自然人證券賬戶、一般機構(gòu)證券賬戶、證券公司自營證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶。
A股賬戶既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。
2.人民幣特種股票賬戶
人民幣特種股票賬戶簡稱B股賬戶，是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設(shè)置的。
B股賬戶按持有人可以分為：境內(nèi)投資者證券賬戶和境外投資者證券賬戶。
3.證券投資基金賬戶：用于買賣上市基金的一種專用型賬戶
注意：除用于買賣上市公司基金外，該賬戶在深圳市場還可用于買賣上市的國債，在上海市場還可用于買賣上市的國債、公司債、企業(yè)債和可轉(zhuǎn)債。
(二)開立證券賬戶的基本原則-合法性和真實性原則
1.合法性
合法性是指只有國家法律允許進行證券交易的自然人和法人才能開立證券賬戶。對國家法律法規(guī)不準許開戶的對象，中國結(jié)算公司及其開戶代理機構(gòu)不得予以開戶。
《證券賬戶管理規(guī)則》規(guī)定，一個自然人、法人可以開立不同類別和用途的證券賬戶。對于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個自然人、法人只能開立一個。對于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機構(gòu)，包括保險公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會保障類公司和合格境外機構(gòu)投資者等機構(gòu)，可按規(guī)定向中國結(jié)算公司申請開立多個證券賬戶。
2.真實性
真實性是指投資者開立證券賬戶時所提供的資料必須真實有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國證券市場上進行證券交易時采用實名制。《證券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當按照規(guī)定以投資者本人的名義為投資者開立證券賬戶。投資者申請開立賬戶時，必須持有證明中國公民身份或者中國法人資格的合法證件。
【例1·判斷題】根據(jù)規(guī)定，自然人和法人在同一證券交易所可開立兩個以上的同一類型證券賬戶。( )
【答案】錯誤
-
(三)證券賬戶開立流程和規(guī)定
證券公司和基金管理公司等特殊法人機構(gòu)開立證券賬戶，由中國結(jié)算公司直接受理。這類特殊法人機構(gòu)投資者需要前往中國結(jié)算上海分公司和深圳分公司現(xiàn)場辦理開戶手續(xù)。
自然人及一般機構(gòu)開立證券賬戶，可以通過中國結(jié)算公司委托的分布在全國各地的開戶代理機構(gòu)辦理。目前多數(shù)證券公司營業(yè)部都取得了開戶代理資格，可以代理中國結(jié)算公司為投資者開立證券賬戶。投資者通過開戶代理機構(gòu)開立證券賬戶的流程是：開戶代理機構(gòu)受理投資者申請，申請材料審核合格后實時向中國結(jié)算公司上傳開戶申請;中國結(jié)算公司收到后進行審核，對于合規(guī)的申請予以配號，并實時將審核結(jié)果返回各開戶代理機構(gòu);開戶代理機構(gòu)對已配號的申請，使用中國結(jié)算公司統(tǒng)一制作的證券賬戶紙卡，打印證券賬戶卡交申請人。
目前，上海證券賬戶當日開立，次一交易日生效。深圳證券賬戶當日開立，當日即可用于交易。
1.境外投資者開戶規(guī)定
(1)一般境外投資者開戶要求
可以買賣B股的投資者除了境內(nèi)居民個人外，還包括外國法人、自然人和其他組織;中國香港、澳門和臺灣地區(qū)的法人、自然人和其他組織;定居在國外的中國公民及符合有關(guān)規(guī)定的境內(nèi)上市外資股其他投資者。
一般境外投資者欲進入中國證券市場進行B股交易，必須通過開戶代理機構(gòu)申請開立B 股賬戶。
(2)合格境外機構(gòu)投資者開戶要求
合格投資者應(yīng)當在選定為其進行證券交易的境內(nèi)證券公司后，委托托管人直接向中國結(jié)算公司申請開立證券賬戶。合格境外機構(gòu)投資者開立的證券賬戶中“持有人名稱”為境內(nèi)證券公司、托管人及合格投資者的全稱。
2.特殊法人機構(gòu)證券賬戶開立規(guī)定
中國結(jié)算公司2004年12月1日發(fā)布的《特殊法人機構(gòu)證券賬戶開立業(yè)務(wù)實施細則》規(guī)定，證券公司、信托公司、保險公司、基金公司、社會保障類公司、合格境外機構(gòu)投資者和外國戰(zhàn)略投資者等國家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機構(gòu)，申請開立證券賬戶時需要按規(guī)定提交一些特定材料。例如，證券投資基金申請開立證券賬戶時，需要提交中國證監(jiān)會同意設(shè)立證券投資基金的批復及復印件、基金托管人加蓋公章的法人營業(yè)執(zhí)照復印件、租用席位或交易單元情況的證明文件等。特殊法人機構(gòu)投資者開立證券賬戶必須直接到中國結(jié)算公司辦理。
(四)證券賬戶的掛失與補辦
投資者證券賬戶卡毀損或遺失，可向中國結(jié)算公司開戶代理機構(gòu)申請掛失與補辦，或更換證券賬戶卡。開戶代理機構(gòu)可根據(jù)投資者選擇補辦原號或更換新號的證券賬戶卡。
補辦原號碼的上海證券賬戶卡，由原開戶代理機構(gòu)或該證券賬戶托管的證券公司(或B股托管機構(gòu))受理;補辦新號碼的上海證券賬戶卡或補辦深圳證券賬戶卡，各開戶代理機構(gòu)均可受理。證券賬戶持有人在掛失補辦新號碼上海證券賬戶卡前，應(yīng)到指定交易的證券營業(yè)部(或B股托管機構(gòu))辦理證券賬戶凍結(jié)手續(xù)，并領(lǐng)取該證券營業(yè)部(或B股托管機構(gòu))出具的證券賬戶凍結(jié)證明。
(五)證券賬戶的查詢
證券賬戶持有人可以查詢其賬戶的注冊資料、證券余額、證券變更及其他相關(guān)內(nèi)容。
證券賬戶持有人查詢證券余額可在辦理指定交易或轉(zhuǎn)托管的次日起，憑“二證”(身份證和證券賬戶卡)到指定交易或托管的證券營業(yè)部辦理，或通過證券營業(yè)部的電腦自助系統(tǒng)自行完成查詢。中國結(jié)算公司及其開戶代理機構(gòu)也可辦理賬戶注冊資料、證券余額、證券變更等內(nèi)容的查詢。申請查詢開戶資料免費，查詢其他內(nèi)容則按規(guī)定標準收費。
個人投資者申請查詢時必須由本人前往受理點填寫證券賬戶查詢申請表，并提交本人有效身份證明文件及復印件，或本人戶口本、戶口所在地公安機關(guān)出具的貼有本人照片并壓蓋公安機關(guān)印章的身份證遺失證明及復印件。委托他人代辦的，還需提供經(jīng)公證的委托代辦書、代辦人的有效身份證明文件及復印件。投資者亡故的，其親屬申請查詢應(yīng)提交投資者證券賬戶及死亡證明書，證明查詢?nèi)伺c該投資者法律關(guān)系的有效法律文件，如戶口簿、結(jié)婚證等，本人有效身份證明文件及復印件。
法人申請查詢時必須填寫證券賬戶查詢申請表，并提交企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證書的原件及復印件，或加蓋發(fā)證機關(guān)確認章的復印件，或發(fā)證機關(guān)出具的注明注冊號的遺失證明及復印件、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復印件。境內(nèi)法人還需提供法定代表人證明書、法定代表人授權(quán)委托書和法定代表人有效身份證明文件復印件;境外法人還需提供董事會或董事、主要股東授權(quán)委托書，以及授權(quán)人的有效身份證明文件復印件。
查詢受理點審核上述材料無誤后，可向中國結(jié)算公司實時辦理查詢，并將查詢結(jié)果交申請人。
除上述查詢途徑外，中國結(jié)算公司還提供了網(wǎng)絡(luò)查詢服務(wù)。
二、證券登記
證券登記是指證券登記結(jié)算機構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護證券持有人名冊的行為。
按證券種類劃分：股份登記、基金登記、債券登記、權(quán)證登記、交易型開放式指數(shù)基金登記等。
按性質(zhì)劃分：初始登記、變更登記、退出登記。
三、證券托管與存管
(一)證券托管、存管的概念(考點)
證券托管一般指投資者將持有的證券委托給證券公司保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。
證券存管一般指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統(tǒng)一送交給中央證券存管機構(gòu)保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。
在賬戶記錄上，中央證券存管機構(gòu)一般以證券公司為單位，采用電腦記賬方式記載證券公司送存的證券;證券公司也采用電腦記賬的方式記載投資者送存的證券。對存管后的證券，實行非流動性制度。對股權(quán)、債權(quán)變更引起的證券轉(zhuǎn)移，不簽發(fā)實物證券，而通過賬面予以劃轉(zhuǎn)。