（1）概述
應(yīng)該遵循的原則
準(zhǔn)確性
及時性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險水平類指標(biāo)——流動性、市場、信用、操作性風(fēng)險指標(biāo)
風(fēng)險遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
（3）主要風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
流動性風(fēng)險指標(biāo)
①流動性比例（流動比例），不低于25%
②核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
③流動性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風(fēng)險敏感度=利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風(fēng)險遷徙指標(biāo)
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo) 考試大助你成功
①成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%
應(yīng)該遵循的原則
準(zhǔn)確性
及時性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險水平類指標(biāo)——流動性、市場、信用、操作性風(fēng)險指標(biāo)
風(fēng)險遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
（3）主要風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
流動性風(fēng)險指標(biāo)
①流動性比例（流動比例），不低于25%
②核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
③流動性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風(fēng)險敏感度=利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風(fēng)險遷徙指標(biāo)
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo) 考試大助你成功
①成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%