（1）概述
應(yīng)該遵循的原則
準確性
及時性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標體系的類別和定義
風險水平類指標——流動性、市場、信用、操作性風險指標
風險遷移類指標——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風險抵補類指標——盈利能力、資本充足程度、準備金充足程度
（3）主要風險監(jiān)控指標的定義、公式和計算依據(jù)
流動性風險指標
①流動性比例（流動比例），不低于25%
②核心負債比例=核心負債/總負債，不低于60%
③流動性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風險監(jiān)管指標
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團客戶授信集中度=單一集團客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風險監(jiān)管指標——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風險監(jiān)管指標
①累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風險遷徙指標
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風險抵補類指標 考試大助你成功
①成本收入比=（營業(yè)費用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/應(yīng)提準備
貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/應(yīng)提準備
③核心資本充足率=核心資本/風險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%
應(yīng)該遵循的原則
準確性
及時性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標體系的類別和定義
風險水平類指標——流動性、市場、信用、操作性風險指標
風險遷移類指標——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風險抵補類指標——盈利能力、資本充足程度、準備金充足程度
（3）主要風險監(jiān)控指標的定義、公式和計算依據(jù)
流動性風險指標
①流動性比例（流動比例），不低于25%
②核心負債比例=核心負債/總負債，不低于60%
③流動性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風險監(jiān)管指標
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團客戶授信集中度=單一集團客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風險監(jiān)管指標——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風險監(jiān)管指標
①累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風險遷徙指標
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風險抵補類指標 考試大助你成功
①成本收入比=（營業(yè)費用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/應(yīng)提準備
貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/應(yīng)提準備
③核心資本充足率=核心資本/風險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%