第一節(jié) 證券公司的設(shè)立和主要業(yè)務(wù)
證券公司的定義：根據(jù)《公司法》規(guī)定，經(jīng)過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)設(shè)立的從事證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司 ，證券公司不僅是證券市場上重要的中介結(jié)構(gòu)，也是證券市場的主要參與者
一、證券公司的設(shè)立
（一）設(shè)立條件：
1、符合法律法規(guī)、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程
2、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，近三年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣兩億元
3、有符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊資本
4、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格
5、有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度
6、有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施
7、法律、行政法規(guī)規(guī)定的和國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證監(jiān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件
（二）注冊資本要求
1、證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易以及投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，考試\大整理\注冊資本低限額人民幣5000萬
2、證券公司經(jīng)營承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)、注冊資本低限額1億人民幣
3、證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何兩項(xiàng)業(yè)務(wù)、注冊資本低限額5億人民幣。
（三）設(shè)立以及重要事項(xiàng)變更審批要求
1、行政審批程序
2、重要事項(xiàng)變更審批要求
二、證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管
2006年11月，證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法》
高級管理人員的范圍
三、創(chuàng)新試點(diǎn)證券公司的評審及持續(xù)要求
（一）申請條件
1、客戶交易結(jié)算資金管理要求
2、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況的處理
3、相關(guān)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)
4、申請?jiān)圏c(diǎn)的證券公司必須符合的要求 ——六點(diǎn)要求
(二)評審程序
中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)評審和持續(xù)評價(jià)
（三）管理分工
1、創(chuàng)新試點(diǎn)的評審——中國證券業(yè)協(xié)會
2、創(chuàng)新活動受中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
3、中國證券業(yè)協(xié)會進(jìn)行持續(xù)評價(jià)
（四）持續(xù)要求
1、持續(xù)滿足申請?jiān)圏c(diǎn)的條件
2、建立相應(yīng)的監(jiān)督預(yù)警與補(bǔ)足機(jī)制
3、建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度
4、公開信息披露
5、建立責(zé)任追究制度
四、規(guī)范類證券公司的評審及持續(xù)要求
（一）申請條件
1、摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)
2、保證金獨(dú)立存管
3、規(guī)范運(yùn)作
4、公司治理
5、高級管理人員的任職資格
6、財(cái)務(wù)指標(biāo)要求——多選考點(diǎn)
（二）持續(xù)性要求
1、規(guī)范類證券公司應(yīng)持續(xù)符合本辦法規(guī)定的申請條件
2、規(guī)范類證券公司應(yīng)建立動態(tài)的凈資本監(jiān)控預(yù)警與補(bǔ)充機(jī)制，確保凈資本及有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)持續(xù)符合本辦法的規(guī)定
3、客戶交易結(jié)算資金的安全管理
五、證券公司的主要業(yè)務(wù)
（一）證券承銷與保薦業(yè)務(wù)
（二）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
合法原則、效率原則和“三公原則”
（三）證券自營業(yè)務(wù)
（四）證券投資咨詢業(yè)務(wù)及與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)
（五）證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
（六）融資融券業(yè)務(wù)
第二節(jié) 證券公司的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
一、證券公司治理結(jié)構(gòu)
（一）股東及股東會
1、股東及實(shí)際控制人符合證監(jiān)部門的資格條件
2、股東會。股東會的職權(quán)范圍、會議的召集和表決程序都需要在公司的章程中明確規(guī)定
3、控股股東的行為規(guī)范，不得損害證券公司、其他股東的權(quán)益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員，不得超越股東會、董事會干涉公司的正常經(jīng)營管理活動
（二）董事和董事會
1、董事的任職要求以及知情權(quán)
2、董事會
3、獨(dú)立董事
（三）監(jiān)事和監(jiān)事會
（四）經(jīng)理層
二、證券公司的內(nèi)部控制
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
2、方法經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
3、保障客戶和證券公司的資產(chǎn)安全、完整
4、保證證券公司的業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)
5、提高證券公司的經(jīng)營效率和效果
（二）完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則
1、健全性：事前、事中、事后相統(tǒng)一；覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)，確保不存在空白或漏洞；
2、合理性：符合有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)
3、制衡性：部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制：前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持分離
4、獨(dú)立性：監(jiān)督檢查職能部門獨(dú)立設(shè)置
（三）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
1、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制：防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等 ，應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體規(guī)劃，加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、規(guī)模、選址等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理； 應(yīng)制定統(tǒng)一完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程、操作規(guī)范和相關(guān)管理制度 。
2、自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ：加強(qiáng)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理 ，防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營、賬外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險(xiǎn) ，應(yīng)建立健全自營決策機(jī)構(gòu)和決策程序，加強(qiáng)對自營業(yè)務(wù)的投資策略、規(guī)模、品種、結(jié)構(gòu)、期限等的決策管理 應(yīng)通過合理的預(yù)警機(jī)制、嚴(yán)密的賬戶管理、嚴(yán)格的資金審批調(diào)度、規(guī)范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)
3、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 ：重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn) ；建立項(xiàng)目管理制度，完善項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ；加強(qiáng)項(xiàng)目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制，加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理，杜絕虛假承銷行為。
4、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 ：防范規(guī)模失控、決策失誤、越權(quán)操作、賬外經(jīng)營、挪用客戶資產(chǎn)和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；統(tǒng)一管理受托投資管理業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，獨(dú)立決策、獨(dú)立運(yùn)作，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和控制措施 ，制定明確、詳細(xì)的信息披露制度，保證委托人的知情權(quán) ；合理控制受托投資管理業(yè)務(wù)規(guī)模
5、研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
6、業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制
7、分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制
8、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和資金計(jì)劃控制制度，明確界定預(yù)算編制與執(zhí)行的責(zé)任，建立適當(dāng)?shù)馁Y金管理績效考核標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)制度制定并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)費(fèi)用的預(yù)算控制，明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格備用金借款管理和費(fèi)用報(bào)銷審批程序，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，嚴(yán)格控制流動性風(fēng)險(xiǎn)，特別防范營業(yè)部違規(guī)受托理財(cái)、證券回購和為客戶融資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)
9、會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制
10、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
11、人力資源管理內(nèi)部控制 三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)
2006.11.1——《證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)管理辦法》
（一）凈資本及計(jì)算
（二）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)——9點(diǎn)，以及其中的小點(diǎn)，以數(shù)據(jù)為重點(diǎn)記憶
（三）監(jiān)管措施——5個方面
第三節(jié) 證券登記結(jié)算公司
定義：登記結(jié)算公司是專職從事上市證券登記、存管的中央登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，是不以盈利為目的的企業(yè)法人 。
一、證券登記結(jié)算公司的設(shè)立
設(shè)立登記結(jié)算公司必須經(jīng)過國務(wù)院證監(jiān)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)
1、自有資金不少于人民幣2億元
2、具有登記、存管、結(jié)算服務(wù)所必需的場所和設(shè)施
3、主要管理人員和從業(yè)人員必須具備證券從業(yè)資格
4、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件
二、證券登記結(jié)算公司的組織機(jī)構(gòu)
1、2001 年 10 月 1 日前，我國的證券登記結(jié)算是由兩個交易所分別設(shè)立的登記結(jié)算公司實(shí)施登記結(jié)算職能的。公司對上市證券實(shí)施非實(shí)物性存管和交收
登記結(jié)算公司設(shè)立的業(yè)務(wù)部門：登記、存管、股份結(jié)算、資金交收和國際結(jié)算
登記結(jié)算公司建立了證券帳戶登記和存管體系；建立了完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)保證基金
2、2001 年 3 月 30 日成立中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，滬深分公司于 9 月 20 、 21 日成立
三、證券登記結(jié)算公司的職能
1、證券帳戶、結(jié)算帳戶的設(shè)立
2、證券的托管與過戶
3、證券持有人名冊登記
4、證券交易所上市證券交易的清算和交收
5、受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益
6、辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢
7、國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)
四、證券登記結(jié)算公司的有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則
（一）結(jié)算原則
（二）結(jié)算證券和資金的專用性
第四節(jié) 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
一、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別
定義：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)范圍：投資咨詢，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)的機(jī)構(gòu)，服務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)立除了需要符合工商管理法規(guī)外，還需要得到證券管理部門的批準(zhǔn) ，服務(wù)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，一方面是由于證券市場專業(yè)化的需要和社會分工的結(jié)果，另一方面業(yè)體現(xiàn)了證券市場參與者之間的公開、公平和公正原則
二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理——2007.3.9
三、注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理——2000.6
四、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)管理——1997.12
五、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任和市場準(zhǔn)入
（一）服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任
（二）市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制
課堂練習(xí)：
1、單獨(dú)或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，不可以向股東會提名（B）
A、董事
B、經(jīng)理
C、監(jiān)事候選人
D、獨(dú)立董事
2、審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)由（D）擔(dān)任召集人
A、董事長
B、監(jiān)事會
C、大股東
D、獨(dú)立董事
3、2006年實(shí)施的新證券法對證券公司的修改，正確的是（BCD）
A、要求證券公司將不同業(yè)務(wù)分開經(jīng)營，混合操作
B、取消了綜合類和經(jīng)紀(jì)類的分類管理體制
C、擴(kuò)充了其業(yè)務(wù)范圍
D、實(shí)際經(jīng)營范圍按照實(shí)繳的注冊資本額的大小來進(jìn)行區(qū)別
4、證券公司可以間接為股東出資提供融資或擔(dān)保（錯）
5、中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管試點(diǎn)證券公司的各項(xiàng)創(chuàng)新活動。（對）
課后練習(xí)：
1、下列選項(xiàng)，不可以向股東會提出議案的是（D）
A、監(jiān)事會
B、董事會
C、持有5%以上股份的股東
D、經(jīng)理
2、證券公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)（C）依法核準(zhǔn)。
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、證監(jiān)會
D、股東會
3、設(shè)立證券公司的條件是（ACD）
A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好
B、近兩年無重大違法違紀(jì)記錄，凈資產(chǎn)不低于2億元人民幣
C、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格
D、有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度
4、德國沒有專門的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)（對）
5、承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證券公司其它部門（對）
證券公司的定義：根據(jù)《公司法》規(guī)定，經(jīng)過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)設(shè)立的從事證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司 ，證券公司不僅是證券市場上重要的中介結(jié)構(gòu)，也是證券市場的主要參與者
一、證券公司的設(shè)立
（一）設(shè)立條件：
1、符合法律法規(guī)、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程
2、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，近三年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣兩億元
3、有符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊資本
4、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格
5、有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度
6、有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施
7、法律、行政法規(guī)規(guī)定的和國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證監(jiān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件
（二）注冊資本要求
1、證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易以及投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，考試\大整理\注冊資本低限額人民幣5000萬
2、證券公司經(jīng)營承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)、注冊資本低限額1億人民幣
3、證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何兩項(xiàng)業(yè)務(wù)、注冊資本低限額5億人民幣。
（三）設(shè)立以及重要事項(xiàng)變更審批要求
1、行政審批程序
2、重要事項(xiàng)變更審批要求
二、證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管
2006年11月，證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法》
高級管理人員的范圍
三、創(chuàng)新試點(diǎn)證券公司的評審及持續(xù)要求
（一）申請條件
1、客戶交易結(jié)算資金管理要求
2、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況的處理
3、相關(guān)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)
4、申請?jiān)圏c(diǎn)的證券公司必須符合的要求 ——六點(diǎn)要求
(二)評審程序
中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)評審和持續(xù)評價(jià)
（三）管理分工
1、創(chuàng)新試點(diǎn)的評審——中國證券業(yè)協(xié)會
2、創(chuàng)新活動受中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
3、中國證券業(yè)協(xié)會進(jìn)行持續(xù)評價(jià)
（四）持續(xù)要求
1、持續(xù)滿足申請?jiān)圏c(diǎn)的條件
2、建立相應(yīng)的監(jiān)督預(yù)警與補(bǔ)足機(jī)制
3、建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度
4、公開信息披露
5、建立責(zé)任追究制度
四、規(guī)范類證券公司的評審及持續(xù)要求
（一）申請條件
1、摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)
2、保證金獨(dú)立存管
3、規(guī)范運(yùn)作
4、公司治理
5、高級管理人員的任職資格
6、財(cái)務(wù)指標(biāo)要求——多選考點(diǎn)
（二）持續(xù)性要求
1、規(guī)范類證券公司應(yīng)持續(xù)符合本辦法規(guī)定的申請條件
2、規(guī)范類證券公司應(yīng)建立動態(tài)的凈資本監(jiān)控預(yù)警與補(bǔ)充機(jī)制，確保凈資本及有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)持續(xù)符合本辦法的規(guī)定
3、客戶交易結(jié)算資金的安全管理
五、證券公司的主要業(yè)務(wù)
（一）證券承銷與保薦業(yè)務(wù)
（二）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
合法原則、效率原則和“三公原則”
（三）證券自營業(yè)務(wù)
（四）證券投資咨詢業(yè)務(wù)及與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)
（五）證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
（六）融資融券業(yè)務(wù)
第二節(jié) 證券公司的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
一、證券公司治理結(jié)構(gòu)
（一）股東及股東會
1、股東及實(shí)際控制人符合證監(jiān)部門的資格條件
2、股東會。股東會的職權(quán)范圍、會議的召集和表決程序都需要在公司的章程中明確規(guī)定
3、控股股東的行為規(guī)范，不得損害證券公司、其他股東的權(quán)益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員，不得超越股東會、董事會干涉公司的正常經(jīng)營管理活動
（二）董事和董事會
1、董事的任職要求以及知情權(quán)
2、董事會
3、獨(dú)立董事
（三）監(jiān)事和監(jiān)事會
（四）經(jīng)理層
二、證券公司的內(nèi)部控制
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
2、方法經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
3、保障客戶和證券公司的資產(chǎn)安全、完整
4、保證證券公司的業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)
5、提高證券公司的經(jīng)營效率和效果
（二）完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則
1、健全性：事前、事中、事后相統(tǒng)一；覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)，確保不存在空白或漏洞；
2、合理性：符合有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)
3、制衡性：部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制：前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持分離
4、獨(dú)立性：監(jiān)督檢查職能部門獨(dú)立設(shè)置
（三）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
1、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制：防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等 ，應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體規(guī)劃，加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、規(guī)模、選址等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理； 應(yīng)制定統(tǒng)一完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程、操作規(guī)范和相關(guān)管理制度 。
2、自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ：加強(qiáng)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理 ，防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營、賬外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險(xiǎn) ，應(yīng)建立健全自營決策機(jī)構(gòu)和決策程序，加強(qiáng)對自營業(yè)務(wù)的投資策略、規(guī)模、品種、結(jié)構(gòu)、期限等的決策管理 應(yīng)通過合理的預(yù)警機(jī)制、嚴(yán)密的賬戶管理、嚴(yán)格的資金審批調(diào)度、規(guī)范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)
3、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 ：重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn) ；建立項(xiàng)目管理制度，完善項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ；加強(qiáng)項(xiàng)目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制，加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理，杜絕虛假承銷行為。
4、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 ：防范規(guī)模失控、決策失誤、越權(quán)操作、賬外經(jīng)營、挪用客戶資產(chǎn)和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；統(tǒng)一管理受托投資管理業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，獨(dú)立決策、獨(dú)立運(yùn)作，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和控制措施 ，制定明確、詳細(xì)的信息披露制度，保證委托人的知情權(quán) ；合理控制受托投資管理業(yè)務(wù)規(guī)模
5、研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
6、業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制
7、分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制
8、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和資金計(jì)劃控制制度，明確界定預(yù)算編制與執(zhí)行的責(zé)任，建立適當(dāng)?shù)馁Y金管理績效考核標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)制度制定并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)費(fèi)用的預(yù)算控制，明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格備用金借款管理和費(fèi)用報(bào)銷審批程序，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，嚴(yán)格控制流動性風(fēng)險(xiǎn)，特別防范營業(yè)部違規(guī)受托理財(cái)、證券回購和為客戶融資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)
9、會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制
10、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
11、人力資源管理內(nèi)部控制 三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)
2006.11.1——《證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)管理辦法》
（一）凈資本及計(jì)算
（二）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)——9點(diǎn)，以及其中的小點(diǎn)，以數(shù)據(jù)為重點(diǎn)記憶
（三）監(jiān)管措施——5個方面
第三節(jié) 證券登記結(jié)算公司
定義：登記結(jié)算公司是專職從事上市證券登記、存管的中央登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，是不以盈利為目的的企業(yè)法人 。
一、證券登記結(jié)算公司的設(shè)立
設(shè)立登記結(jié)算公司必須經(jīng)過國務(wù)院證監(jiān)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)
1、自有資金不少于人民幣2億元
2、具有登記、存管、結(jié)算服務(wù)所必需的場所和設(shè)施
3、主要管理人員和從業(yè)人員必須具備證券從業(yè)資格
4、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件
二、證券登記結(jié)算公司的組織機(jī)構(gòu)
1、2001 年 10 月 1 日前，我國的證券登記結(jié)算是由兩個交易所分別設(shè)立的登記結(jié)算公司實(shí)施登記結(jié)算職能的。公司對上市證券實(shí)施非實(shí)物性存管和交收
登記結(jié)算公司設(shè)立的業(yè)務(wù)部門：登記、存管、股份結(jié)算、資金交收和國際結(jié)算
登記結(jié)算公司建立了證券帳戶登記和存管體系；建立了完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)保證基金
2、2001 年 3 月 30 日成立中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，滬深分公司于 9 月 20 、 21 日成立
三、證券登記結(jié)算公司的職能
1、證券帳戶、結(jié)算帳戶的設(shè)立
2、證券的托管與過戶
3、證券持有人名冊登記
4、證券交易所上市證券交易的清算和交收
5、受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益
6、辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢
7、國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)
四、證券登記結(jié)算公司的有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則
（一）結(jié)算原則
（二）結(jié)算證券和資金的專用性
第四節(jié) 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
一、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別
定義：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)范圍：投資咨詢，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)的機(jī)構(gòu)，服務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)立除了需要符合工商管理法規(guī)外，還需要得到證券管理部門的批準(zhǔn) ，服務(wù)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，一方面是由于證券市場專業(yè)化的需要和社會分工的結(jié)果，另一方面業(yè)體現(xiàn)了證券市場參與者之間的公開、公平和公正原則
二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理——2007.3.9
三、注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理——2000.6
四、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)管理——1997.12
五、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任和市場準(zhǔn)入
（一）服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任
（二）市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制
課堂練習(xí)：
1、單獨(dú)或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，不可以向股東會提名（B）
A、董事
B、經(jīng)理
C、監(jiān)事候選人
D、獨(dú)立董事
2、審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)由（D）擔(dān)任召集人
A、董事長
B、監(jiān)事會
C、大股東
D、獨(dú)立董事
3、2006年實(shí)施的新證券法對證券公司的修改，正確的是（BCD）
A、要求證券公司將不同業(yè)務(wù)分開經(jīng)營，混合操作
B、取消了綜合類和經(jīng)紀(jì)類的分類管理體制
C、擴(kuò)充了其業(yè)務(wù)范圍
D、實(shí)際經(jīng)營范圍按照實(shí)繳的注冊資本額的大小來進(jìn)行區(qū)別
4、證券公司可以間接為股東出資提供融資或擔(dān)保（錯）
5、中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管試點(diǎn)證券公司的各項(xiàng)創(chuàng)新活動。（對）
課后練習(xí)：
1、下列選項(xiàng)，不可以向股東會提出議案的是（D）
A、監(jiān)事會
B、董事會
C、持有5%以上股份的股東
D、經(jīng)理
2、證券公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)（C）依法核準(zhǔn)。
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、證監(jiān)會
D、股東會
3、設(shè)立證券公司的條件是（ACD）
A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好
B、近兩年無重大違法違紀(jì)記錄，凈資產(chǎn)不低于2億元人民幣
C、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格
D、有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度
4、德國沒有專門的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)（對）
5、承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證券公司其它部門（對）