一、團體人身意外傷害保險和雇主完任保險的基本問題
1．團體人身意外傷害保險的基本概念
團體人身保險是指用一張總括的保險單對一個團體的成員提供人身保險保障的保險。團體人身意外傷害保險是保障被保險人因意外傷害事故導(dǎo)致死亡或殘疾的保險。
(1)團體意外傷害保險的投保人是單位、組織，被保險人是該團體的成員。
(2)團體意外傷害保險的保險標的是其成員(即被保險人)的生命或身體，即對被保險人生命的滅失和身體的受傷給予保險保障，由此減少被保險人及其家屬的經(jīng)濟負擔(dān)。
(3)團體意外傷害保險的費率主要決定于被保險人所從事的職業(yè)類別。
2．雇主責(zé)任險的基本概念
雇主責(zé)任險是指由雇主投保的，保障其員工在受雇工作期間遭受意外而受傷、死亡或患與工作有關(guān)的職業(yè)性疾病所致死亡或傷殘，雇主因此而須負責(zé)的醫(yī)藥費、訴訟費及經(jīng)濟賠償責(zé)任。
(1)雇主責(zé)任險的投保人是雇主(即單位)，被保險人是雇工。
(2)雇主責(zé)任險的標的是一種責(zé)任，即雇主依法和根據(jù)雇傭合同應(yīng)對其員工在受雇工作期間遭受意外而受傷、死亡或患與工作有關(guān)的職業(yè)性疾病所致死亡或傷殘，因此而須負責(zé)的醫(yī)藥費、訴訟費及經(jīng)濟賠償責(zé)任。
(3)雇主責(zé)任險的費率主要由被保險人的職業(yè)類別決定。
二、團體人身意外傷害保險與雇主責(zé)任險的關(guān)系
1．相似之處。
二者在許多方面有相似之處，尤其是在實務(wù)操作中。
(1)投保人相同。二者的投保人都是單位、組織或團體。一般地，團體意外傷害保險的保險費絕大部分由投保人負擔(dān)，而雇主責(zé)任險的保險費由投保人負擔(dān)。
(2)投保手續(xù)類似。投保這兩種保險均需填寫團體保險投保單、以一張總保險單保障許多人。
(3)確定費率的基本因素相同。這兩個險種保險費率的確定都要考慮員工所屬的職業(yè)類別。
2．不同之外
二者的區(qū)別涉及人身保險與責(zé)任保險的根本區(qū)別。
(1)保險標的。
人身保險直接為被保險人的生命或身體提供保險保障，其保險標的是人的生命或身體。在保險責(zé)任有效期限內(nèi)，被保險人因保險事故身故或殘疾，保險公司將給付相應(yīng)的意外身故保險金或意外殘疾保險金，保險金付給被保險人的受益人或被保險人。
而雇主責(zé)任保險的保障對象是雇主，其保險標的是雇主對雇員在法律上應(yīng)負的責(zé)任。雇主責(zé)任險具有償付的替代性和保障性特征，即代替被保險人(雇主)承擔(dān)對雇員因工受傷、身故或患有關(guān)職業(yè)病的經(jīng)濟償付責(zé)任，保障雇主免受經(jīng)濟賠償、給付的風(fēng)險；保險給付的基礎(chǔ)是雇主對員工的傷亡負有法律責(zé)任，否則，即使雇員因工發(fā)生傷亡，雇主在法律上沒有賠付責(zé)任，保險公司也不負責(zé)給付。
(2)保險金額確定。
人的生命或身體是無價的，當然可以通過一定方式估算被保險人的生命價值。意外傷害保險保險金額的確定根據(jù)一定方式估算或按約定的價值確定，意外傷害保險金給付主要根據(jù)被保險人的身體殘疾程度和保險金額。
雇主對雇員的經(jīng)濟責(zé)任是可以在雇傭合同中確定的，確定雇主責(zé)任險保險金給付時，要考慮雇員的傷殘程度和在特定時間段內(nèi)的平均工資額。
(3)費率確定
團體意外傷害保險的費率根據(jù)被保險人所屬的行業(yè)類別確定。雇主責(zé)任險的費率根據(jù)雇員的行業(yè)類別和工資額確定。
(4)保險責(zé)任期間的差異。
一般而言，意外傷害保險的保險責(zé)任在保單生效后的每天24小時均有效，而不論是在工作期間，還是非工作期間。
雇主責(zé)任保險的保險責(zé)任期間一般是正常工作期間，或與完成工作任務(wù)直接有關(guān)的期間。
(5)二者的作用各異。
意外傷害保險是為應(yīng)對被保險人不幸因意外事故引致身故或殘疾的風(fēng)險而產(chǎn)生和發(fā)展起來，意外傷害保險具有保費低、保障高、手續(xù)簡便等特點，從而廣受青睞。意外傷殘保險金付給被保險人，可以減輕其暫時或永久喪失工作能力，收入減少的壓力；意外身故保險金付給被保險人的受益人，可以應(yīng)付突然增加的費用，維持生活水平。因此，意外傷害保險為被保險人及其家庭提供切實的保障。在意外傷害保險金之外，被保險人或其家屬還可以向單位要求其他的賠償金、撫恤金或救濟金。
雇主責(zé)任險是為緩和勞資糾紛，保障雇員的利益而產(chǎn)生并發(fā)展起來的，其客觀上還起到保障雇主權(quán)益的作用，因此許多國家立法強制實施雇主責(zé)任險。如果雇員在工作中身體受到傷害，雇主對此負有法律責(zé)任，則雇主應(yīng)當賠償員工的損失。但是由于種種原因，雇主或者想逃避責(zé)任，或者無力支付賠償，或者雙方協(xié)商不成，雇員的權(quán)益常常得不到完全的保護，有時不得不訴諸法庭。出于對個人和勞工利益的保護，法庭判決往往較多考慮雇員一方，由此雇主不僅要支付有關(guān)醫(yī)療、撫恤、善后費用，而且要負擔(dān)訴訟費用。購買雇主責(zé)任保險，把雇主承擔(dān)有關(guān)責(zé)任的費用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，可以穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營，保障雇主免受糾紛困擾、支出額外費用，同時也保障了員工的權(quán)益，無疑是一項雙贏之策。從根本上講，雇主責(zé)任保險保障的是雇主，替代雇主向雇員支付賠償金，使雇主免于向雇員支付賠償金。
(6)從企業(yè)福利制度設(shè)計角度看兩種保險的區(qū)別。
企業(yè)福利制度是企業(yè)得以維系和發(fā)展的重要的基礎(chǔ)性制度。該制度關(guān)系著企業(yè)人力資源的運用效率，關(guān)系著員工的工作激情和工作效率，從而影響著企業(yè)的發(fā)展?jié)摿托б妗?BR> 企業(yè)福利保障制度設(shè)計的目的是吸引人才、善用人才和發(fā)展人才。以團體意外傷害保險及醫(yī)療健康保險為主體的企業(yè)福利保障計劃是企業(yè)福利制度的一關(guān)鍵內(nèi)容，也是體現(xiàn)企業(yè)優(yōu)越性的焦點所在，并且企業(yè)福利中的保險計劃也能體現(xiàn)員工的個人價值。高保額意味著高保障，高保障意味著員工個人價值較高，員工受重視程度高。管理先進的企業(yè)一貫認為，“員工是企業(yè)最寶貴的資源”，因此專為員工購買了高保額的意外傷害保險、健康保險及養(yǎng)老保險。相應(yīng)的保險金由被保險人或被保險人的受益人享有，可防止其家庭生活水平不因意外事件的發(fā)生而驟然下降，并且保險金與企業(yè)應(yīng)付給員工的撫恤金、傷殘補助金等不具有替代性，從而保證員工獲得周全的保障。
為了吸引人才，企業(yè)的各種高薪高福利政策措施粉墨登場，而提供保險也是福利內(nèi)容之一。根據(jù)勵德管理顧問公司的調(diào)查結(jié)果，外資企業(yè)高級雇員的未來需求中，保險需求僅次于住房需求和海外進修需求，而排在交通需求和子女教育需求之上，可見保險對于企業(yè)吸引、留住人才的重要作用。而員工的保險需求不是僅靠雇主責(zé)任險就能滿足的，必須通過意外傷害保險、醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險組成的一攬子員工福利保障來解決。
(7)從保障限額角度看二者的區(qū)別。
團體意外傷害保險為每一位被保險人設(shè)有保險金額，在保險期限內(nèi)，員工個人不論一次或多次遭遇保險事故，該員工獲得的保險給付總額以保險金額為限。若不幸發(fā)生保險事故，有多位員工受傷，每人獲得的保險給付總額以各自的保險金額為限，總給付金額沒有限制。
在雇主責(zé)任保險中，規(guī)定了個人保險金額和事故限額，每次發(fā)生保險事故，若有多位被保險人受傷，則對每一被保險人保險金給付額的總和不超過事故限額；對個人而言，在保險期限內(nèi)獲得的保險金給付總額不超過個人的保險金額；亦即所謂的“雙重限額”。
為保護勞動者的利益，許多國家立法規(guī)定企業(yè)必須購買雇主責(zé)任保險。目前，我國沒有立法強制實施雇主責(zé)任險，只是規(guī)定某些行業(yè)必須為從業(yè)人員購買團體人身意外傷害保險，如建筑業(yè)、高危行業(yè)等。如《建筑法》第48條規(guī)定，“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費”?！镀髽I(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)[2000]84號，2000年5月16日頒布)的“第八章—一其他扣除項目”規(guī)定：“按國家規(guī)定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險費，可以扣除”。
綜上所述，團體意外傷害保險與雇主責(zé)任保險是兩類性質(zhì)截然不同的險種。雖然二者在投保人、投保手續(xù)及費率決定因素等方面類似，但在保險標的、被保險人、保險金額確定、費率確定、對企業(yè)的作用以及在企業(yè)福利制度設(shè)計等方面均存在較大差異。以團體意外傷害保險為核心的企業(yè)福利保障計劃能給予企業(yè)員工全面的保障，能有效地配合企業(yè)的人力資源管理政策。因此，無論從完善企業(yè)福利保障制度角度，還是穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營的角度看，都非常需要制定以團體人身意外傷害保險、團體醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險為內(nèi)容的企業(yè)福利保障制度。
1．團體人身意外傷害保險的基本概念
團體人身保險是指用一張總括的保險單對一個團體的成員提供人身保險保障的保險。團體人身意外傷害保險是保障被保險人因意外傷害事故導(dǎo)致死亡或殘疾的保險。
(1)團體意外傷害保險的投保人是單位、組織，被保險人是該團體的成員。
(2)團體意外傷害保險的保險標的是其成員(即被保險人)的生命或身體，即對被保險人生命的滅失和身體的受傷給予保險保障，由此減少被保險人及其家屬的經(jīng)濟負擔(dān)。
(3)團體意外傷害保險的費率主要決定于被保險人所從事的職業(yè)類別。
2．雇主責(zé)任險的基本概念
雇主責(zé)任險是指由雇主投保的，保障其員工在受雇工作期間遭受意外而受傷、死亡或患與工作有關(guān)的職業(yè)性疾病所致死亡或傷殘，雇主因此而須負責(zé)的醫(yī)藥費、訴訟費及經(jīng)濟賠償責(zé)任。
(1)雇主責(zé)任險的投保人是雇主(即單位)，被保險人是雇工。
(2)雇主責(zé)任險的標的是一種責(zé)任，即雇主依法和根據(jù)雇傭合同應(yīng)對其員工在受雇工作期間遭受意外而受傷、死亡或患與工作有關(guān)的職業(yè)性疾病所致死亡或傷殘，因此而須負責(zé)的醫(yī)藥費、訴訟費及經(jīng)濟賠償責(zé)任。
(3)雇主責(zé)任險的費率主要由被保險人的職業(yè)類別決定。
二、團體人身意外傷害保險與雇主責(zé)任險的關(guān)系
1．相似之處。
二者在許多方面有相似之處，尤其是在實務(wù)操作中。
(1)投保人相同。二者的投保人都是單位、組織或團體。一般地，團體意外傷害保險的保險費絕大部分由投保人負擔(dān)，而雇主責(zé)任險的保險費由投保人負擔(dān)。
(2)投保手續(xù)類似。投保這兩種保險均需填寫團體保險投保單、以一張總保險單保障許多人。
(3)確定費率的基本因素相同。這兩個險種保險費率的確定都要考慮員工所屬的職業(yè)類別。
2．不同之外
二者的區(qū)別涉及人身保險與責(zé)任保險的根本區(qū)別。
(1)保險標的。
人身保險直接為被保險人的生命或身體提供保險保障，其保險標的是人的生命或身體。在保險責(zé)任有效期限內(nèi)，被保險人因保險事故身故或殘疾，保險公司將給付相應(yīng)的意外身故保險金或意外殘疾保險金，保險金付給被保險人的受益人或被保險人。
而雇主責(zé)任保險的保障對象是雇主，其保險標的是雇主對雇員在法律上應(yīng)負的責(zé)任。雇主責(zé)任險具有償付的替代性和保障性特征，即代替被保險人(雇主)承擔(dān)對雇員因工受傷、身故或患有關(guān)職業(yè)病的經(jīng)濟償付責(zé)任，保障雇主免受經(jīng)濟賠償、給付的風(fēng)險；保險給付的基礎(chǔ)是雇主對員工的傷亡負有法律責(zé)任，否則，即使雇員因工發(fā)生傷亡，雇主在法律上沒有賠付責(zé)任，保險公司也不負責(zé)給付。
(2)保險金額確定。
人的生命或身體是無價的，當然可以通過一定方式估算被保險人的生命價值。意外傷害保險保險金額的確定根據(jù)一定方式估算或按約定的價值確定，意外傷害保險金給付主要根據(jù)被保險人的身體殘疾程度和保險金額。
雇主對雇員的經(jīng)濟責(zé)任是可以在雇傭合同中確定的，確定雇主責(zé)任險保險金給付時，要考慮雇員的傷殘程度和在特定時間段內(nèi)的平均工資額。
(3)費率確定
團體意外傷害保險的費率根據(jù)被保險人所屬的行業(yè)類別確定。雇主責(zé)任險的費率根據(jù)雇員的行業(yè)類別和工資額確定。
(4)保險責(zé)任期間的差異。
一般而言，意外傷害保險的保險責(zé)任在保單生效后的每天24小時均有效，而不論是在工作期間，還是非工作期間。
雇主責(zé)任保險的保險責(zé)任期間一般是正常工作期間，或與完成工作任務(wù)直接有關(guān)的期間。
(5)二者的作用各異。
意外傷害保險是為應(yīng)對被保險人不幸因意外事故引致身故或殘疾的風(fēng)險而產(chǎn)生和發(fā)展起來，意外傷害保險具有保費低、保障高、手續(xù)簡便等特點，從而廣受青睞。意外傷殘保險金付給被保險人，可以減輕其暫時或永久喪失工作能力，收入減少的壓力；意外身故保險金付給被保險人的受益人，可以應(yīng)付突然增加的費用，維持生活水平。因此，意外傷害保險為被保險人及其家庭提供切實的保障。在意外傷害保險金之外，被保險人或其家屬還可以向單位要求其他的賠償金、撫恤金或救濟金。
雇主責(zé)任險是為緩和勞資糾紛，保障雇員的利益而產(chǎn)生并發(fā)展起來的，其客觀上還起到保障雇主權(quán)益的作用，因此許多國家立法強制實施雇主責(zé)任險。如果雇員在工作中身體受到傷害，雇主對此負有法律責(zé)任，則雇主應(yīng)當賠償員工的損失。但是由于種種原因，雇主或者想逃避責(zé)任，或者無力支付賠償，或者雙方協(xié)商不成，雇員的權(quán)益常常得不到完全的保護，有時不得不訴諸法庭。出于對個人和勞工利益的保護，法庭判決往往較多考慮雇員一方，由此雇主不僅要支付有關(guān)醫(yī)療、撫恤、善后費用，而且要負擔(dān)訴訟費用。購買雇主責(zé)任保險，把雇主承擔(dān)有關(guān)責(zé)任的費用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，可以穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營，保障雇主免受糾紛困擾、支出額外費用，同時也保障了員工的權(quán)益，無疑是一項雙贏之策。從根本上講，雇主責(zé)任保險保障的是雇主，替代雇主向雇員支付賠償金，使雇主免于向雇員支付賠償金。
(6)從企業(yè)福利制度設(shè)計角度看兩種保險的區(qū)別。
企業(yè)福利制度是企業(yè)得以維系和發(fā)展的重要的基礎(chǔ)性制度。該制度關(guān)系著企業(yè)人力資源的運用效率，關(guān)系著員工的工作激情和工作效率，從而影響著企業(yè)的發(fā)展?jié)摿托б妗?BR> 企業(yè)福利保障制度設(shè)計的目的是吸引人才、善用人才和發(fā)展人才。以團體意外傷害保險及醫(yī)療健康保險為主體的企業(yè)福利保障計劃是企業(yè)福利制度的一關(guān)鍵內(nèi)容，也是體現(xiàn)企業(yè)優(yōu)越性的焦點所在，并且企業(yè)福利中的保險計劃也能體現(xiàn)員工的個人價值。高保額意味著高保障，高保障意味著員工個人價值較高，員工受重視程度高。管理先進的企業(yè)一貫認為，“員工是企業(yè)最寶貴的資源”，因此專為員工購買了高保額的意外傷害保險、健康保險及養(yǎng)老保險。相應(yīng)的保險金由被保險人或被保險人的受益人享有，可防止其家庭生活水平不因意外事件的發(fā)生而驟然下降，并且保險金與企業(yè)應(yīng)付給員工的撫恤金、傷殘補助金等不具有替代性，從而保證員工獲得周全的保障。
為了吸引人才，企業(yè)的各種高薪高福利政策措施粉墨登場，而提供保險也是福利內(nèi)容之一。根據(jù)勵德管理顧問公司的調(diào)查結(jié)果，外資企業(yè)高級雇員的未來需求中，保險需求僅次于住房需求和海外進修需求，而排在交通需求和子女教育需求之上，可見保險對于企業(yè)吸引、留住人才的重要作用。而員工的保險需求不是僅靠雇主責(zé)任險就能滿足的，必須通過意外傷害保險、醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險組成的一攬子員工福利保障來解決。
(7)從保障限額角度看二者的區(qū)別。
團體意外傷害保險為每一位被保險人設(shè)有保險金額，在保險期限內(nèi)，員工個人不論一次或多次遭遇保險事故，該員工獲得的保險給付總額以保險金額為限。若不幸發(fā)生保險事故，有多位員工受傷，每人獲得的保險給付總額以各自的保險金額為限，總給付金額沒有限制。
在雇主責(zé)任保險中，規(guī)定了個人保險金額和事故限額，每次發(fā)生保險事故，若有多位被保險人受傷，則對每一被保險人保險金給付額的總和不超過事故限額；對個人而言，在保險期限內(nèi)獲得的保險金給付總額不超過個人的保險金額；亦即所謂的“雙重限額”。
為保護勞動者的利益，許多國家立法規(guī)定企業(yè)必須購買雇主責(zé)任保險。目前，我國沒有立法強制實施雇主責(zé)任險，只是規(guī)定某些行業(yè)必須為從業(yè)人員購買團體人身意外傷害保險，如建筑業(yè)、高危行業(yè)等。如《建筑法》第48條規(guī)定，“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費”?！镀髽I(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)[2000]84號，2000年5月16日頒布)的“第八章—一其他扣除項目”規(guī)定：“按國家規(guī)定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險費，可以扣除”。
綜上所述，團體意外傷害保險與雇主責(zé)任保險是兩類性質(zhì)截然不同的險種。雖然二者在投保人、投保手續(xù)及費率決定因素等方面類似，但在保險標的、被保險人、保險金額確定、費率確定、對企業(yè)的作用以及在企業(yè)福利制度設(shè)計等方面均存在較大差異。以團體意外傷害保險為核心的企業(yè)福利保障計劃能給予企業(yè)員工全面的保障，能有效地配合企業(yè)的人力資源管理政策。因此，無論從完善企業(yè)福利保障制度角度，還是穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營的角度看，都非常需要制定以團體人身意外傷害保險、團體醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險為內(nèi)容的企業(yè)福利保障制度。