一、內容
1、貨幣資金：（現(xiàn)金、銀存、其他貨幣資金）
2、應收及預付帳款：應收帳款，應收票據(jù)、預付帳款、及其他應收款
3、存貨：庫存材料，周轉材料，低值易耗品，委托加工物資。
二、考點
1、貨幣資金構成（3部分）
2、現(xiàn)金使用范圍
3、銀行結算8種方式（同域或異地）
4、其他貨幣資金構成（6種）
5、銀行保函有幾種（6種）
6、應收及預付帳款種類及壞帳條件
7、存貨分類
三、習題P149
單選：
1、目前《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，結算起點為（ ）
A、500元 B、1000元 C、5000元 D、100元
2、計提壞賬準備符合（ ）會計核算原則。
A、配比原則 B、權責發(fā)生制原則
C、客觀性原則 D、謹慎性原則
3、債務人逾期（ ）年未履行償債義務，經核算無法收回的應收款項應作為壞賬損失。
A、1年 B、2年 C、3年 D、5年
多選：
1、下列哪些款項屬現(xiàn)金開支范圍（ ）
A、職工工資、津貼 B、出差人員借支的差旅費 C、購料費
D、業(yè)務招待費 E、結算起點下的零星采購
2、根據(jù)有關規(guī)定，下列支出可以使用現(xiàn)金的有（ ）
A、支付采購人員差旅費3000元 B、購買輔助材料1500元
C、向供銷社購買農副產品30000元 D、向外單位技術人員支付咨詢費2000元
E、購買辦公用品600元
3、下列關于應收票據(jù)貼現(xiàn)的說法哪些是正確的（ ）
A、持有未到期商業(yè)匯票才能到銀行辦理貼現(xiàn)
B、貼現(xiàn)行為實質是銀行對企業(yè)的短期貸款
C、貼現(xiàn)凈值一定大于票面面值
D、貼現(xiàn)凈值一定小于票面面值
E、貼現(xiàn)凈值為票面到期值減去貼現(xiàn)息后余額
答案：單選：1、B 2、D 3、C 多選：1、ABE 2、ADE 3、ABE
1、貨幣資金：（現(xiàn)金、銀存、其他貨幣資金）
2、應收及預付帳款：應收帳款，應收票據(jù)、預付帳款、及其他應收款
3、存貨：庫存材料，周轉材料，低值易耗品，委托加工物資。
二、考點
1、貨幣資金構成（3部分）
2、現(xiàn)金使用范圍
3、銀行結算8種方式（同域或異地）
4、其他貨幣資金構成（6種）
5、銀行保函有幾種（6種）
6、應收及預付帳款種類及壞帳條件
7、存貨分類
三、習題P149
單選：
1、目前《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，結算起點為（ ）
A、500元 B、1000元 C、5000元 D、100元
2、計提壞賬準備符合（ ）會計核算原則。
A、配比原則 B、權責發(fā)生制原則
C、客觀性原則 D、謹慎性原則
3、債務人逾期（ ）年未履行償債義務，經核算無法收回的應收款項應作為壞賬損失。
A、1年 B、2年 C、3年 D、5年
多選：
1、下列哪些款項屬現(xiàn)金開支范圍（ ）
A、職工工資、津貼 B、出差人員借支的差旅費 C、購料費
D、業(yè)務招待費 E、結算起點下的零星采購
2、根據(jù)有關規(guī)定，下列支出可以使用現(xiàn)金的有（ ）
A、支付采購人員差旅費3000元 B、購買輔助材料1500元
C、向供銷社購買農副產品30000元 D、向外單位技術人員支付咨詢費2000元
E、購買辦公用品600元
3、下列關于應收票據(jù)貼現(xiàn)的說法哪些是正確的（ ）
A、持有未到期商業(yè)匯票才能到銀行辦理貼現(xiàn)
B、貼現(xiàn)行為實質是銀行對企業(yè)的短期貸款
C、貼現(xiàn)凈值一定大于票面面值
D、貼現(xiàn)凈值一定小于票面面值
E、貼現(xiàn)凈值為票面到期值減去貼現(xiàn)息后余額
答案：單選：1、B 2、D 3、C 多選：1、ABE 2、ADE 3、ABE