1Z101000 工程經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識體系
時間價值理論
現(xiàn)金流量圖
資金等值計算
名義利率與實(shí)際利率
投資方案
經(jīng)濟(jì)效果評價
V過大應(yīng)進(jìn)一步具體分析
設(shè)備更新方案比選
評價理
論應(yīng)用
一次支付等值計算
等額支付系列
終值
現(xiàn)值
終值
現(xiàn)值
資金回收
償債基金
設(shè)備租賃與購買方案比選
建設(shè)工程項目可行性研究的概念和基本內(nèi)容
設(shè)備租賃與購買方案比選
新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟(jì)分析方法
建設(shè)工程項目周期概念和各階段對投資的影響
盈虧平衡分析
( 盈虧平衡點(diǎn)BEP )
敏感性分析
( 敏感度系數(shù)E )
評價內(nèi)容
盈利能力
清償能力
抗風(fēng)險能力
成本效益分析法
財務(wù)評價
指標(biāo)體系
靜態(tài)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)
（R;Pt ;,Pd ;利息與償債備付率）
動態(tài)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)
（Pt’; FNPV; FIRR; FNPVR）
成本效能分析法
（價值工程理論）
V=1
評價方法
V<1須改進(jìn)
1Z101010掌握現(xiàn)金流量的概念及其構(gòu)成
1．知識體系
1.全面、形象、直觀地反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動狀態(tài)
2.現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量的大?。ㄙY金數(shù)額）、方向（資金流入或流出）、作用點(diǎn)（資金的發(fā)生時間點(diǎn)）。
現(xiàn)金流量
（概念、要素）
現(xiàn)金流量圖
現(xiàn)金流量表種 類
圖示 作用及
三要素
圖示
表示
2. 知識要點(diǎn)
現(xiàn)金流量
現(xiàn) 金 流 量定
義在進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)分析時，可把所考察的對象視為一個系統(tǒng)，相對于系統(tǒng)整個期間各時點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量，其中流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出，流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為凈現(xiàn)金流量。
構(gòu)成
要素1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入=產(chǎn)品銷售量（或勞務(wù)量）×產(chǎn)品（勞務(wù)）單價
2投資（建設(shè)投資和流動資金）
3經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用—折舊費(fèi)—維簡費(fèi)—攤銷費(fèi)—利息支出
4稅金（增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、所得稅）
現(xiàn)金
流量
表示
方法財務(wù)現(xiàn)金流量表1項目財務(wù)現(xiàn)金流量表；2資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表；3投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表；4項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表；5資本金增量財務(wù)現(xiàn)金流量表；要能看懂會應(yīng)用。
現(xiàn)金
流量
圖掌握“三要素”與畫現(xiàn)金流量圖
“三要素”：1現(xiàn)金流量大?。ìF(xiàn)金數(shù)額）
2方向（現(xiàn)金流入或流出）
3作用點(diǎn)(現(xiàn)金發(fā)生的時間點(diǎn))
說明：
1．橫軸為從0到 n的時間序列軸，一個刻度表示一個計息期，可取年、半年、季獲月等；0表示起點(diǎn)，n表示終點(diǎn)。
2．時間軸上除0和n外，其他數(shù)字均有兩個含義：如2，既表示第2個計息期的終點(diǎn)，有代表第3個計息期的起點(diǎn)。
3．縱向的箭頭表示現(xiàn)金流量，對投資者而言，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，表示收益，現(xiàn)金流量為正值；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，表示費(fèi)用，現(xiàn)金流量為負(fù)值。
4．箭線的長短代表現(xiàn)金流金額的大小，并在各箭線上下方注明數(shù)值。
例題精解
某建設(shè)項目投資總額為1000萬元，建設(shè)期三年，各年投資比例分別為：20%、50%、30%，項目從第四年開始產(chǎn)生效益，每年的凈現(xiàn)金流量為300萬元，項目計算期十年，在最后一年可收回固定資產(chǎn)余值及流動資金100萬元。則該項目的現(xiàn)金流量圖為（ ）
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答案：C
知識要點(diǎn)：1Z101013現(xiàn)金流量圖的繪制方法
解題思路：在畫現(xiàn)金流量圖時，注意現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向（流出或流入）及作用點(diǎn)（現(xiàn)金發(fā)生的時間電）。
解題技巧：在畫現(xiàn)金流量圖時，投資一般畫在年初，收益一般畫在年末，箭頭向上表示受益（現(xiàn)金流入），箭頭向下表示支出(現(xiàn)金流出)，箭頭上方（下放）注明現(xiàn)金流量的數(shù)值?，F(xiàn)金流量圖畫得正確與否是正確進(jìn)行資金等值計算的前提。畫現(xiàn)金流量圖時一定要注意全面，不要有漏項。同時要注意區(qū)分年初與年末。
1Z101080熟悉資金的時間價值概念及其相關(guān)計算
1．知識體系
資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。
1.與采用復(fù)利計算利息的方法相同。
2.利息額的多少是衡量資金時間價值的絕對尺度，利率是衡量資金時間價值的相對尺度。
等值計算
資金時間價值
1.單利計算：僅用最初本金計算，不計在先前利息周期中所累積增加的利息。
2.復(fù)利計算：用本金加上先前計息周期所累積利息總額之和計算。
注意：正確選取折現(xiàn)率；注意現(xiàn)金流量分布情況。
3.名義利率(r)與實(shí)際利率(ieff)：r=i×m,
1.不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。
2.等值基本公式：
（F/P，i，n） （P/F，i，n）
（A/P，i，n） （P/A，i，n）
（F/A，i，n） （A/F，i，n）
影響資金等值因素：金額的多少、資金發(fā)生的時間、利率的大小。
3.貸款利息計算方法有單利法和復(fù)利法之分，公式不同。
時間價值理論
現(xiàn)金流量圖
資金等值計算
名義利率與實(shí)際利率
投資方案
經(jīng)濟(jì)效果評價
V過大應(yīng)進(jìn)一步具體分析
設(shè)備更新方案比選
評價理
論應(yīng)用
一次支付等值計算
等額支付系列
終值
現(xiàn)值
終值
現(xiàn)值
資金回收
償債基金
設(shè)備租賃與購買方案比選
建設(shè)工程項目可行性研究的概念和基本內(nèi)容
設(shè)備租賃與購買方案比選
新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟(jì)分析方法
建設(shè)工程項目周期概念和各階段對投資的影響
盈虧平衡分析
( 盈虧平衡點(diǎn)BEP )
敏感性分析
( 敏感度系數(shù)E )
評價內(nèi)容
盈利能力
清償能力
抗風(fēng)險能力
成本效益分析法
財務(wù)評價
指標(biāo)體系
靜態(tài)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)
（R;Pt ;,Pd ;利息與償債備付率）
動態(tài)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)
（Pt’; FNPV; FIRR; FNPVR）
成本效能分析法
（價值工程理論）
V=1
評價方法
V<1須改進(jìn)
1Z101010掌握現(xiàn)金流量的概念及其構(gòu)成
1．知識體系
1.全面、形象、直觀地反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動狀態(tài)
2.現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量的大?。ㄙY金數(shù)額）、方向（資金流入或流出）、作用點(diǎn)（資金的發(fā)生時間點(diǎn)）。
現(xiàn)金流量
（概念、要素）
現(xiàn)金流量圖
現(xiàn)金流量表種 類
圖示 作用及
三要素
圖示
表示
2. 知識要點(diǎn)
現(xiàn)金流量
現(xiàn) 金 流 量定
義在進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)分析時，可把所考察的對象視為一個系統(tǒng)，相對于系統(tǒng)整個期間各時點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量，其中流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出，流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為凈現(xiàn)金流量。
構(gòu)成
要素1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入=產(chǎn)品銷售量（或勞務(wù)量）×產(chǎn)品（勞務(wù)）單價
2投資（建設(shè)投資和流動資金）
3經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用—折舊費(fèi)—維簡費(fèi)—攤銷費(fèi)—利息支出
4稅金（增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、所得稅）
現(xiàn)金
流量
表示
方法財務(wù)現(xiàn)金流量表1項目財務(wù)現(xiàn)金流量表；2資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表；3投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表；4項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表；5資本金增量財務(wù)現(xiàn)金流量表；要能看懂會應(yīng)用。
現(xiàn)金
流量
圖掌握“三要素”與畫現(xiàn)金流量圖
“三要素”：1現(xiàn)金流量大?。ìF(xiàn)金數(shù)額）
2方向（現(xiàn)金流入或流出）
3作用點(diǎn)(現(xiàn)金發(fā)生的時間點(diǎn))
說明：
1．橫軸為從0到 n的時間序列軸，一個刻度表示一個計息期，可取年、半年、季獲月等；0表示起點(diǎn)，n表示終點(diǎn)。
2．時間軸上除0和n外，其他數(shù)字均有兩個含義：如2，既表示第2個計息期的終點(diǎn)，有代表第3個計息期的起點(diǎn)。
3．縱向的箭頭表示現(xiàn)金流量，對投資者而言，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，表示收益，現(xiàn)金流量為正值；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，表示費(fèi)用，現(xiàn)金流量為負(fù)值。
4．箭線的長短代表現(xiàn)金流金額的大小，并在各箭線上下方注明數(shù)值。
例題精解
某建設(shè)項目投資總額為1000萬元，建設(shè)期三年，各年投資比例分別為：20%、50%、30%，項目從第四年開始產(chǎn)生效益，每年的凈現(xiàn)金流量為300萬元，項目計算期十年，在最后一年可收回固定資產(chǎn)余值及流動資金100萬元。則該項目的現(xiàn)金流量圖為（ ）
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答案：C
知識要點(diǎn)：1Z101013現(xiàn)金流量圖的繪制方法
解題思路：在畫現(xiàn)金流量圖時，注意現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向（流出或流入）及作用點(diǎn)（現(xiàn)金發(fā)生的時間電）。
解題技巧：在畫現(xiàn)金流量圖時，投資一般畫在年初，收益一般畫在年末，箭頭向上表示受益（現(xiàn)金流入），箭頭向下表示支出(現(xiàn)金流出)，箭頭上方（下放）注明現(xiàn)金流量的數(shù)值?，F(xiàn)金流量圖畫得正確與否是正確進(jìn)行資金等值計算的前提。畫現(xiàn)金流量圖時一定要注意全面，不要有漏項。同時要注意區(qū)分年初與年末。
1Z101080熟悉資金的時間價值概念及其相關(guān)計算
1．知識體系
資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。
1.與采用復(fù)利計算利息的方法相同。
2.利息額的多少是衡量資金時間價值的絕對尺度，利率是衡量資金時間價值的相對尺度。
等值計算
資金時間價值
1.單利計算：僅用最初本金計算，不計在先前利息周期中所累積增加的利息。
2.復(fù)利計算：用本金加上先前計息周期所累積利息總額之和計算。
注意：正確選取折現(xiàn)率；注意現(xiàn)金流量分布情況。
3.名義利率(r)與實(shí)際利率(ieff)：r=i×m,
1.不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值。
2.等值基本公式：
（F/P，i，n） （P/F，i，n）
（A/P，i，n） （P/A，i，n）
（F/A，i，n） （A/F，i，n）
影響資金等值因素：金額的多少、資金發(fā)生的時間、利率的大小。
3.貸款利息計算方法有單利法和復(fù)利法之分，公式不同。