第六章 流動資金管理
一、單項(xiàng)選擇題
1．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足()。
A．交易性、預(yù)防性、收益性需要
B．交易性、投機(jī)性、收益性需要
C．交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要
D．預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要
2．在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是()。
A．收賬費(fèi)用
B．壞賬損失
C．應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息
D．對客戶信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用
3．建立存貨合理保險(xiǎn)儲備的目的是()。
A．在過量使用存貨時(shí)保證供應(yīng)
B．在進(jìn)貨延遲時(shí)保證供應(yīng)
C．使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小
D．降低存貨的儲備成本
4．在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是()。
A．壞賬損失增加
B．應(yīng)收賬款占用增加
C．收賬成本增加
D．平均收賬期延長
5．“應(yīng)收賬款占用資金”正確的計(jì)算公式是()。
A．應(yīng)收賬款占用資金=日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率
B．應(yīng)收賬款占用資金=銷量增加×邊際貢獻(xiàn)率
C．應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×資金成本
D．應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款占用資金×資本成本
6．企業(yè)目前信用條件為“n／30”，賒銷額為3 600萬元，預(yù)計(jì)將信用期延長為"n／60”，預(yù)計(jì)賒銷額將變?yōu)? 200萬元，若該企業(yè)變動成本率為
60％，資本成本率為10％。計(jì)算該企業(yè)維持賒銷業(yè)務(wù)所需資金有何變化()。
A．增加3 600萬元
B．增加54萬元
C．增加360萬元
D．增加540萬元
7．下列關(guān)于隨機(jī)模式運(yùn)用的說法中不正確的是()。
A．它是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金控制的方法
B．可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需求，測算出一個(gè)現(xiàn)金持有量的控制范圍
C．當(dāng)現(xiàn)金持有量持續(xù)下降時(shí)，應(yīng)及時(shí)拋出有價(jià)證券換回現(xiàn)金
D．若現(xiàn)金量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進(jìn)行現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換
8．對信用期限的敘述正確的是()。
A．信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠
B．信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低
C．延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大
D．信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小
9．在存貨經(jīng)濟(jì)批量模式中，若平均每次訂貨的成本降低，且預(yù)期存貨需要總量也降低，則經(jīng)濟(jì)批量()。
A．降低
B．升高
C．不變
D．無法確定
10．某企業(yè)預(yù)測的年度賒銷收入凈額為900萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款平均余額為()。
A．75萬元
B．70元
C．40萬元
D．60萬元
11．信用的“五 C”系統(tǒng)中，條件(Conditions)是指()。
A．顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景條件
B．指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)條件
C．指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件
D．指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例條件
E．顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性
12．在確定應(yīng)收賬款信用期的過程中，需要運(yùn)用的計(jì)算公式有()。
A．應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息=應(yīng)收賬款占用資金×銷售成本率
B．收益的增加=銷售量增加×邊際貢獻(xiàn)率
C．應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×資本成本率
D．應(yīng)收賬款平均余額=日銷售額×平均收現(xiàn)期
13．經(jīng)濟(jì)訂貨量是指()。
A．訂貨成本最低的采購批量
B．儲存成本最低的采購批量
C．缺貨成本最低的采購批量
D．存貨相關(guān)總成本最低的采購批量
14．在存貨的管理中，與建立保險(xiǎn)儲備量無關(guān)的因素是()。
A．交貨時(shí)間
B．平均庫存量
C．缺貨成本
D．存貨需求量
一、單項(xiàng)選擇題
1．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足()。
A．交易性、預(yù)防性、收益性需要
B．交易性、投機(jī)性、收益性需要
C．交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要
D．預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要
2．在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是()。
A．收賬費(fèi)用
B．壞賬損失
C．應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息
D．對客戶信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用
3．建立存貨合理保險(xiǎn)儲備的目的是()。
A．在過量使用存貨時(shí)保證供應(yīng)
B．在進(jìn)貨延遲時(shí)保證供應(yīng)
C．使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小
D．降低存貨的儲備成本
4．在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是()。
A．壞賬損失增加
B．應(yīng)收賬款占用增加
C．收賬成本增加
D．平均收賬期延長
5．“應(yīng)收賬款占用資金”正確的計(jì)算公式是()。
A．應(yīng)收賬款占用資金=日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率
B．應(yīng)收賬款占用資金=銷量增加×邊際貢獻(xiàn)率
C．應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×資金成本
D．應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款占用資金×資本成本
6．企業(yè)目前信用條件為“n／30”，賒銷額為3 600萬元，預(yù)計(jì)將信用期延長為"n／60”，預(yù)計(jì)賒銷額將變?yōu)? 200萬元，若該企業(yè)變動成本率為
60％，資本成本率為10％。計(jì)算該企業(yè)維持賒銷業(yè)務(wù)所需資金有何變化()。
A．增加3 600萬元
B．增加54萬元
C．增加360萬元
D．增加540萬元
7．下列關(guān)于隨機(jī)模式運(yùn)用的說法中不正確的是()。
A．它是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金控制的方法
B．可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需求，測算出一個(gè)現(xiàn)金持有量的控制范圍
C．當(dāng)現(xiàn)金持有量持續(xù)下降時(shí)，應(yīng)及時(shí)拋出有價(jià)證券換回現(xiàn)金
D．若現(xiàn)金量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進(jìn)行現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換
8．對信用期限的敘述正確的是()。
A．信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠
B．信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低
C．延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大
D．信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小
9．在存貨經(jīng)濟(jì)批量模式中，若平均每次訂貨的成本降低，且預(yù)期存貨需要總量也降低，則經(jīng)濟(jì)批量()。
A．降低
B．升高
C．不變
D．無法確定
10．某企業(yè)預(yù)測的年度賒銷收入凈額為900萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款平均余額為()。
A．75萬元
B．70元
C．40萬元
D．60萬元
11．信用的“五 C”系統(tǒng)中，條件(Conditions)是指()。
A．顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景條件
B．指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)條件
C．指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件
D．指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例條件
E．顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性
12．在確定應(yīng)收賬款信用期的過程中，需要運(yùn)用的計(jì)算公式有()。
A．應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息=應(yīng)收賬款占用資金×銷售成本率
B．收益的增加=銷售量增加×邊際貢獻(xiàn)率
C．應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×資本成本率
D．應(yīng)收賬款平均余額=日銷售額×平均收現(xiàn)期
13．經(jīng)濟(jì)訂貨量是指()。
A．訂貨成本最低的采購批量
B．儲存成本最低的采購批量
C．缺貨成本最低的采購批量
D．存貨相關(guān)總成本最低的采購批量
14．在存貨的管理中，與建立保險(xiǎn)儲備量無關(guān)的因素是()。
A．交貨時(shí)間
B．平均庫存量
C．缺貨成本
D．存貨需求量