一、單項選擇題
1、企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采用（ ）。
a、力爭現(xiàn)金流量同步
b、使用現(xiàn)金浮游量
c、加速收款
d、推遲應付款的支付
2、甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應為（ ）元。
a、8750
b、11250
c、6250
d、5000
3、在存貨的管理中，以下與建立保險儲備量無關的因素是（ ）。
a、缺貨成本
b、平均庫存量
c、交貨期
d、存貨需求量
4、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ ）。
a、交易性、預防性、收益性需要
b、交易性、投機性、收益性需要
c、交易性、預防性、投機性需要
d、預防性、收益性、投機性需要
5、信用的“五c”系統(tǒng)中，條件（conditions）是指（ ）。
a、顧客的財務實力和財務狀況，表明著顧客可能償還債務的背景條件
b、指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)條件
c、指影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境條件
d、指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例條件
e、顧客的信譽條件，即履行償債義務的可能性
6、下列訂貨成本中屬于變動性成本的是（ ）。
a、采購人員計時工資
b、采購部門管理費用
c、訂貨業(yè)務費
d、預付訂金的機會成本
7、下列各項中，與再訂貨點無關的因素是（ ）。
a、經(jīng)濟訂貨量
b、日耗用量
c、交貨日數(shù)
d、保險儲備量
8、在確定現(xiàn)金持有量時，成本分析模式和存貨模式均考慮的因素是（ ）。
a、持有現(xiàn)金的機會成本
b、固定性交易成本
c、現(xiàn)金短缺成本
d、現(xiàn)金保管費用
9、企業(yè)目前信用條件“n/30”，賒銷額為3000萬，預計將信用期延長為“n/60”，預計賒銷額將變?yōu)?000萬，若該企業(yè)變動成本率為70％，資金成本率為10％。計算該企業(yè)應收賬款占用資金有何變化。（ ）
a、增加525萬
b、增加634元
c、增加455元
d、增加565萬
10、對信用期限的敘述，正確的是（ ）。
a、信用期限越長，企業(yè)壞賬風險越小
b、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
c、延長信用期限，不利于銷售收入的擴大
d、信用期限越長，應收賬款的機會成本越低
11、某企業(yè)擬以“2/20，n/40”的信用條件購進原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機會成本率為（ ）。
a、2％
b、36.73％
c、18％
d、36％
12、基本經(jīng)濟進貨批量模式所依據(jù)的假設不包括（ ）。
a、一定時期的進貨總量可以準確預測
b、存貨進價穩(wěn)定
c、存貨耗用或銷售均衡
d、允許缺貨
13、某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預計全年需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價證券的轉換成本每次400元，有價證券的年利息率為10％，則現(xiàn)金的交易成本為（ ）。
a、1000元
b、1600元
c、2000元
d、2300元
14、假設某企業(yè)明年需要現(xiàn)金8400萬元，已知有價證券的報酬率為7％，將有價證券轉換為現(xiàn)金的轉換成本為150元，則現(xiàn)金持有量和此時的相關最低總成本分別是（ ）。
a、60萬元；4萬元
b、60萬元；4.2萬元
c、80萬元；4.5萬元
d、80萬元；4.2萬元
15、成本分析模式下的現(xiàn)金持有量是使以下各項成本之和最小的現(xiàn)金持有量（ ）。
a、機會成本和交易成本
b、機會成本和短缺成本
c、管理成本和交易成本
d、管理成本、短缺成本和交易成本
1、企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采用（ ）。
a、力爭現(xiàn)金流量同步
b、使用現(xiàn)金浮游量
c、加速收款
d、推遲應付款的支付
2、甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應為（ ）元。
a、8750
b、11250
c、6250
d、5000
3、在存貨的管理中，以下與建立保險儲備量無關的因素是（ ）。
a、缺貨成本
b、平均庫存量
c、交貨期
d、存貨需求量
4、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ ）。
a、交易性、預防性、收益性需要
b、交易性、投機性、收益性需要
c、交易性、預防性、投機性需要
d、預防性、收益性、投機性需要
5、信用的“五c”系統(tǒng)中，條件（conditions）是指（ ）。
a、顧客的財務實力和財務狀況，表明著顧客可能償還債務的背景條件
b、指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)條件
c、指影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境條件
d、指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例條件
e、顧客的信譽條件，即履行償債義務的可能性
6、下列訂貨成本中屬于變動性成本的是（ ）。
a、采購人員計時工資
b、采購部門管理費用
c、訂貨業(yè)務費
d、預付訂金的機會成本
7、下列各項中，與再訂貨點無關的因素是（ ）。
a、經(jīng)濟訂貨量
b、日耗用量
c、交貨日數(shù)
d、保險儲備量
8、在確定現(xiàn)金持有量時，成本分析模式和存貨模式均考慮的因素是（ ）。
a、持有現(xiàn)金的機會成本
b、固定性交易成本
c、現(xiàn)金短缺成本
d、現(xiàn)金保管費用
9、企業(yè)目前信用條件“n/30”，賒銷額為3000萬，預計將信用期延長為“n/60”，預計賒銷額將變?yōu)?000萬，若該企業(yè)變動成本率為70％，資金成本率為10％。計算該企業(yè)應收賬款占用資金有何變化。（ ）
a、增加525萬
b、增加634元
c、增加455元
d、增加565萬
10、對信用期限的敘述，正確的是（ ）。
a、信用期限越長，企業(yè)壞賬風險越小
b、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
c、延長信用期限，不利于銷售收入的擴大
d、信用期限越長，應收賬款的機會成本越低
11、某企業(yè)擬以“2/20，n/40”的信用條件購進原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機會成本率為（ ）。
a、2％
b、36.73％
c、18％
d、36％
12、基本經(jīng)濟進貨批量模式所依據(jù)的假設不包括（ ）。
a、一定時期的進貨總量可以準確預測
b、存貨進價穩(wěn)定
c、存貨耗用或銷售均衡
d、允許缺貨
13、某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預計全年需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價證券的轉換成本每次400元，有價證券的年利息率為10％，則現(xiàn)金的交易成本為（ ）。
a、1000元
b、1600元
c、2000元
d、2300元
14、假設某企業(yè)明年需要現(xiàn)金8400萬元，已知有價證券的報酬率為7％，將有價證券轉換為現(xiàn)金的轉換成本為150元，則現(xiàn)金持有量和此時的相關最低總成本分別是（ ）。
a、60萬元；4萬元
b、60萬元；4.2萬元
c、80萬元；4.5萬元
d、80萬元；4.2萬元
15、成本分析模式下的現(xiàn)金持有量是使以下各項成本之和最小的現(xiàn)金持有量（ ）。
a、機會成本和交易成本
b、機會成本和短缺成本
c、管理成本和交易成本
d、管理成本、短缺成本和交易成本