客觀試題部分
一、單項選擇題
1． 給定的信用條件為“1/10，n/40”，則其含義為（）。
A． 付款期限為10天，現(xiàn)金折扣為1%，信用期限為40天
B． 信用期限為40天，現(xiàn)金折扣為1/10
C． 如果在10天內付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣，否則應在40天內按全額付清
D． 如果在10天內付款，可享受10%的現(xiàn)金折扣，否則應在10天內按全額付清
2． 通常，在基本模型下確定經濟批量時，應考慮的成本是（）。
A． 采購成本
B． 訂貨成本
C． 儲存成本
D． 訂貨成本和儲存成本
3． 下列各項中不屬于流動資產特點的是（）。
A． 形態(tài)的變動性
B． 數(shù)量的變動性
C． 流性
D． 投資的集中性和收回的分散性
4． 下列訂貨成本中屬于變動性成本的是（）。
A． 采購人員計時工資
B． 采購部門管理費用
C． 訂貨業(yè)務費
D． 預付訂金的機會成本
5． 企業(yè)持有一定量的有價證券，主要是維護資產的流動性和（）。
A． 企業(yè)資產的收益性
B． 企業(yè)良好的信譽
C． 非正常情況下的現(xiàn)金需要
D． 正常情況下的現(xiàn)金需要
6． 企業(yè)為了使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采取下列（）。
A． 使用現(xiàn)金浮游量
B． 力爭現(xiàn)金流量同步
C． 加速收款
D． 推遲應付款的支付
7． 現(xiàn)金作為一種資產，它的（）。
A． 流動性差，盈利性差
B． 流動性差，盈利性強
C． 流動性強，盈利性差
D． 流動性強，盈利性強
8． 下列項目中屬于持有現(xiàn)金的資金成本的是（）。
A． 現(xiàn)金管理人員工資
B． 現(xiàn)金安全措施費用
C． 現(xiàn)金被盜損失
D． 現(xiàn)金的再投資收益
9． 企業(yè)持有短期有價證券，主要是為了維護企業(yè)資科的流動性和（）。
A． 企業(yè)良好的信用地位
B． 企業(yè)資產的收益性
C． 正常情況下的現(xiàn)金需要
D． 非正常情況下的現(xiàn)金需要
10． 控制現(xiàn)金支出的有效措施是（）。
A． 運用坐支
B． 運用透支
C． 加速收益
D． 運用浮游量
二、多項選擇題
1． 建立存貨合理保險儲備的目的是（）。
A． 在過量使用存貨時保證供應
B． 在進貨延遲時保證供應
C． 使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小
D． 降低存貨的儲備成本
2． 在確定經濟訂貨量時，下列表述中正確的有（）。
A． 經濟訂貨量是指通過合理的進貨批量和進貨時間，使存貨的總成本最低的采購批量
B． 隨每次進貨批量的變動，訂貨成本和儲存成本呈反方向變化
C． 儲存成本的高低與每次進貨批量成正比
D． 訂貨成本的高低與每次進貨批量成正比
E． 年儲存總成本與年訂貨總成本相等時的采購批量，即為經濟訂貨量
3． 確立建立保險儲備量時的再訂貨點，需要考慮的因素有（）。
A． 交貨時間
B． 平均日需求量
C． 保險儲備量
D． 平均庫存量
4． 提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷售量，但也會付出一定代價，主要有（）。
A． 應收帳款機會成本
B． 壞賬損失
C． 收帳費用
D． 現(xiàn)金折扣成本
5． 在其他情況下變的情況下，縮短應收帳款周轉天數(shù)，則有利于（）。
A． 提高流動比率
B． 縮短營業(yè)周期
C． 企業(yè)減少資金占用
D． 企業(yè)擴大銷售規(guī)模
6． 企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額大小，（）。
A． 與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預測性成反比
B． 與企業(yè)借款能力成反比
C． 與企業(yè)業(yè)務交易量成反比
D． 與企業(yè)償債能力成正比
7． 現(xiàn)金折扣政策的目的在于（）。
A． 吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款
B． 縮短企業(yè)平均收款期
C． 縮短企業(yè)平均收款期
D． 擴大銷售量
8． 為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應當（）。
A． 加速收款并盡可能推遲付款
B． 盡可能使用支票付款
C． 使用現(xiàn)金浮游量
D． 力爭現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出同步
9． 在存貨陸續(xù)供應和使用的過程中，導致經濟批量增加的因素有（）。
A． 存貨年需用量增加
B． 一次訂貨成本增加
C． 每日耗用量增加
D． 每日耗用量降低
E． 單位儲存變動成本增加
10． 交易性需要是指持有現(xiàn)金以滿足日常支付的需要，主要指（）。
A． 購買材料
B． 支付工資
C． 交納稅款
D． 支付股利
E． 證券投資
三、判斷題（本類判斷正確的得1分，判斷錯誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1．貨的經濟批量大小與訂貨提前期的長短沒有關系。
A.正確
B.不正確
2．一般說來，在企業(yè)生產和銷售計劃已經確定的情況下，存貨量大小取決于采購量。
A.正確
B.不正確
3．有關現(xiàn)金折扣業(yè)務中，“1/10”的標記是指：若在一天內付款，可以享受10%的價格優(yōu)惠。
A.正確
B.不正確
4．企業(yè)花費的收帳費用越多，壞賬損失就一定越少。
A.正確
B.不正確
5．訂貨成本與企業(yè)每次訂貨的數(shù)量無關。
A.正確
B.不正確
6．由于現(xiàn)金的收益能力較差，企業(yè)不宜保留過多現(xiàn)金。
A.正確
B.不正確
7．按隨機模式要求當現(xiàn)金存量低于返回線時，應及時補足現(xiàn)金，以保證現(xiàn)金余額。
A.正確
B.不正確
8．按隨機模式要求當有價證券利息率下降時，企業(yè)應降低現(xiàn)金存量的上限。
A.正確
B.不正確
9.由于應收賬款的收賬費用與壞賬損失一般呈反向變動關系，因此制定收賬政策時要在收賬費用的發(fā)生額與壞賬損失的減少額之間作出權衡。
A.正確
B.不正確
10.由于許多企業(yè)的存貨不能做到隨用隨補充，所以企業(yè)要在尚有庫存時提前訂貨，這一訂貨時點稱為再訂貨點，此時的庫存量等于存貨每日平均需用量乘以訂貨間隔時間。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計算題
1.某公司每年需外購零件7 200個，該零件單位存儲成本40元，一次訂貨成本50元，單位缺貨成本100元，每天平均需要量為20件，訂貨間隔期的概率分布如下：
定貨間隔期（天） 5 6 7 8 9
概率 0.1 0.2 0.4 0.2 0.1
要求：計算含有保險儲備的再訂貨點。
2．某企業(yè)年需用甲材料250 000千克，單價10元/1千克，目前企業(yè)每次訂貨量和每次訂貨成本分別為50 000千克和400元/次，求：
（1）該企業(yè)每年存貨的訂貨成本為多少？
（2）若單位存貨的年儲存成本為0.1元/千克，若企業(yè)存貨管理相關總成本控制目標為4 000元，則企業(yè)每次訂貨成本限額為多少？
（3）若企業(yè)通過測算可達到第二問的限額，其他條件不變，則該企業(yè)的最經濟訂貨批量為多少，訂貨量為500千克的倍數(shù)（四舍五入）此時存貨占用資金為多少？
一、單項選擇題
1． 給定的信用條件為“1/10，n/40”，則其含義為（）。
A． 付款期限為10天，現(xiàn)金折扣為1%，信用期限為40天
B． 信用期限為40天，現(xiàn)金折扣為1/10
C． 如果在10天內付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣，否則應在40天內按全額付清
D． 如果在10天內付款，可享受10%的現(xiàn)金折扣，否則應在10天內按全額付清
2． 通常，在基本模型下確定經濟批量時，應考慮的成本是（）。
A． 采購成本
B． 訂貨成本
C． 儲存成本
D． 訂貨成本和儲存成本
3． 下列各項中不屬于流動資產特點的是（）。
A． 形態(tài)的變動性
B． 數(shù)量的變動性
C． 流性
D． 投資的集中性和收回的分散性
4． 下列訂貨成本中屬于變動性成本的是（）。
A． 采購人員計時工資
B． 采購部門管理費用
C． 訂貨業(yè)務費
D． 預付訂金的機會成本
5． 企業(yè)持有一定量的有價證券，主要是維護資產的流動性和（）。
A． 企業(yè)資產的收益性
B． 企業(yè)良好的信譽
C． 非正常情況下的現(xiàn)金需要
D． 正常情況下的現(xiàn)金需要
6． 企業(yè)為了使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采取下列（）。
A． 使用現(xiàn)金浮游量
B． 力爭現(xiàn)金流量同步
C． 加速收款
D． 推遲應付款的支付
7． 現(xiàn)金作為一種資產，它的（）。
A． 流動性差，盈利性差
B． 流動性差，盈利性強
C． 流動性強，盈利性差
D． 流動性強，盈利性強
8． 下列項目中屬于持有現(xiàn)金的資金成本的是（）。
A． 現(xiàn)金管理人員工資
B． 現(xiàn)金安全措施費用
C． 現(xiàn)金被盜損失
D． 現(xiàn)金的再投資收益
9． 企業(yè)持有短期有價證券，主要是為了維護企業(yè)資科的流動性和（）。
A． 企業(yè)良好的信用地位
B． 企業(yè)資產的收益性
C． 正常情況下的現(xiàn)金需要
D． 非正常情況下的現(xiàn)金需要
10． 控制現(xiàn)金支出的有效措施是（）。
A． 運用坐支
B． 運用透支
C． 加速收益
D． 運用浮游量
二、多項選擇題
1． 建立存貨合理保險儲備的目的是（）。
A． 在過量使用存貨時保證供應
B． 在進貨延遲時保證供應
C． 使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小
D． 降低存貨的儲備成本
2． 在確定經濟訂貨量時，下列表述中正確的有（）。
A． 經濟訂貨量是指通過合理的進貨批量和進貨時間，使存貨的總成本最低的采購批量
B． 隨每次進貨批量的變動，訂貨成本和儲存成本呈反方向變化
C． 儲存成本的高低與每次進貨批量成正比
D． 訂貨成本的高低與每次進貨批量成正比
E． 年儲存總成本與年訂貨總成本相等時的采購批量，即為經濟訂貨量
3． 確立建立保險儲備量時的再訂貨點，需要考慮的因素有（）。
A． 交貨時間
B． 平均日需求量
C． 保險儲備量
D． 平均庫存量
4． 提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷售量，但也會付出一定代價，主要有（）。
A． 應收帳款機會成本
B． 壞賬損失
C． 收帳費用
D． 現(xiàn)金折扣成本
5． 在其他情況下變的情況下，縮短應收帳款周轉天數(shù)，則有利于（）。
A． 提高流動比率
B． 縮短營業(yè)周期
C． 企業(yè)減少資金占用
D． 企業(yè)擴大銷售規(guī)模
6． 企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額大小，（）。
A． 與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預測性成反比
B． 與企業(yè)借款能力成反比
C． 與企業(yè)業(yè)務交易量成反比
D． 與企業(yè)償債能力成正比
7． 現(xiàn)金折扣政策的目的在于（）。
A． 吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款
B． 縮短企業(yè)平均收款期
C． 縮短企業(yè)平均收款期
D． 擴大銷售量
8． 為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應當（）。
A． 加速收款并盡可能推遲付款
B． 盡可能使用支票付款
C． 使用現(xiàn)金浮游量
D． 力爭現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出同步
9． 在存貨陸續(xù)供應和使用的過程中，導致經濟批量增加的因素有（）。
A． 存貨年需用量增加
B． 一次訂貨成本增加
C． 每日耗用量增加
D． 每日耗用量降低
E． 單位儲存變動成本增加
10． 交易性需要是指持有現(xiàn)金以滿足日常支付的需要，主要指（）。
A． 購買材料
B． 支付工資
C． 交納稅款
D． 支付股利
E． 證券投資
三、判斷題（本類判斷正確的得1分，判斷錯誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1．貨的經濟批量大小與訂貨提前期的長短沒有關系。
A.正確
B.不正確
2．一般說來，在企業(yè)生產和銷售計劃已經確定的情況下，存貨量大小取決于采購量。
A.正確
B.不正確
3．有關現(xiàn)金折扣業(yè)務中，“1/10”的標記是指：若在一天內付款，可以享受10%的價格優(yōu)惠。
A.正確
B.不正確
4．企業(yè)花費的收帳費用越多，壞賬損失就一定越少。
A.正確
B.不正確
5．訂貨成本與企業(yè)每次訂貨的數(shù)量無關。
A.正確
B.不正確
6．由于現(xiàn)金的收益能力較差，企業(yè)不宜保留過多現(xiàn)金。
A.正確
B.不正確
7．按隨機模式要求當現(xiàn)金存量低于返回線時，應及時補足現(xiàn)金，以保證現(xiàn)金余額。
A.正確
B.不正確
8．按隨機模式要求當有價證券利息率下降時，企業(yè)應降低現(xiàn)金存量的上限。
A.正確
B.不正確
9.由于應收賬款的收賬費用與壞賬損失一般呈反向變動關系，因此制定收賬政策時要在收賬費用的發(fā)生額與壞賬損失的減少額之間作出權衡。
A.正確
B.不正確
10.由于許多企業(yè)的存貨不能做到隨用隨補充，所以企業(yè)要在尚有庫存時提前訂貨，這一訂貨時點稱為再訂貨點，此時的庫存量等于存貨每日平均需用量乘以訂貨間隔時間。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計算題
1.某公司每年需外購零件7 200個，該零件單位存儲成本40元，一次訂貨成本50元，單位缺貨成本100元，每天平均需要量為20件，訂貨間隔期的概率分布如下：
定貨間隔期（天） 5 6 7 8 9
概率 0.1 0.2 0.4 0.2 0.1
要求：計算含有保險儲備的再訂貨點。
2．某企業(yè)年需用甲材料250 000千克，單價10元/1千克，目前企業(yè)每次訂貨量和每次訂貨成本分別為50 000千克和400元/次，求：
（1）該企業(yè)每年存貨的訂貨成本為多少？
（2）若單位存貨的年儲存成本為0.1元/千克，若企業(yè)存貨管理相關總成本控制目標為4 000元，則企業(yè)每次訂貨成本限額為多少？
（3）若企業(yè)通過測算可達到第二問的限額，其他條件不變，則該企業(yè)的最經濟訂貨批量為多少，訂貨量為500千克的倍數(shù)（四舍五入）此時存貨占用資金為多少？