客觀試題部分
一、單項選擇題
1． 股票上市公司有下列（）種情形時，國務院證券管理部門不會暫停其股票上市。
A． 公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件
B． 公司不按規(guī)定公開其財務狀況，或者其財務報告有虛假記載
C． 公司有重大違法行為
D． 公司最近二兩連續(xù)虧損
2． 發(fā)行公司流通在外的債券累計總額不得超過公司凈資產(chǎn)的（）。
A． 20%
B． 30%
C． 40%
D． 50%
3． 商業(yè)信用籌資優(yōu)越性在于（）。
A． 不負擔成本
B． 期限較短
C． 容易取得
D． 是一種短期融資形式
4． 某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項800萬元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補償余額，該借款的實際年利率為（）。
A． 11%
B． 11．76%
C． 12%
D． 11．5%
5． 某企業(yè)按8%利率（名義利率）取得為期一年的借款36 000元，如果分12個月均衡償還，則該借款的實際利率為（）。
A． 10%
B． 16%
C． 12%
D． 15%
6． 某周轉信貸協(xié)議額度為200萬元，承諾費率為0．2%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了180萬元，尚未使用的余額為20萬元，則企業(yè)向銀行支付的承諾費用為（）。
A． 600元
B． 500元
C． 420元
D． 400元
7． 債券面值、（）、債券期限是確定債券發(fā)行價格的主要因素。
A． 市場利率、貼現(xiàn)率
B． 票面利息率
C． 票面利率、市場利率
D． 票面利息率
8． 某企業(yè)按“2/10，n/30”的條件購進一批商品，并假定商品價款為100萬元。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為（）。
A． 35%
B． 33%
C． 34%
D． 36.7%
9． 普通股籌資具有以下優(yōu)點：（）。
A． 成本低
B． 沒有使用約束
C． 不會分散公司的控制權
D． 籌資費用低
10． 下列各種籌資渠道中，屬于企業(yè)內(nèi)部籌資渠道的是（）。
A． 銀行信貸資金
B． 非銀行金融機構資金
C． 企業(yè)內(nèi)部留用資金
D． 職工購買企業(yè)債券的投入資金
二、多項選擇題
1． 以人民幣標明面值的股票有（）。
A． A股
B． B股
C． H股
D． N股
2． 根據(jù)中國《公司法》，股票發(fā)行價格可以按（）。
A． 票面金額發(fā)行
B． 溢價發(fā)行
C． 折價發(fā)行
D． 時價發(fā)行
3． 下列表述正確的是（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價格應當相同
B． 股票發(fā)行價格可以按票面金額、也可以超過票面金額，但不得低于票面金額
C． 向發(fā)起人、國家授權投資的機構、法人發(fā)行的股票應當為記名股票，向社會公眾發(fā)行股票為無記名股票
D． 發(fā)行無記名股票的，公司應當記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。
4． 中國《公司法》規(guī)定，企業(yè)增資發(fā)行新股必須具備下列條件：（）。
A． 第一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上
B． 公司在最近三年內(nèi)財務會計文件無虛假記載，日連續(xù)盈利，并可向股東支付股利，但以當年利潤分派新股不受此限
C． 公司預期利潤率可達到同期銀行存款利率
D． 籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策
5． 股份公司申請股票上市，一般出于（）。
A． 使資本增大化，分散風險
B． 提高股票的變現(xiàn)力
C． 便于籌措新資金
D． 提高公司知名度、吸引更多顧客
E． 便于確定公司價值
6． 關于債券的特征，下列說法中正確的是（）。
A． 債券具有分配上的優(yōu)先權
B． 債券代表著一種債權債務關系
C． 債券不能折價發(fā)行
D． 債券持有人無權參與企業(yè)決策
7． 短期負債融資帶有如下一些特點：（）
A． 融資速度快，容易取得
B． 融資富有彈性
C． 融資成本較低
D． 融資風險低
8． 下列具有發(fā)行公司債券資格的有（）。
A． 股份有限公司
B． 國有獨資公司
C． 兩個以上的國有企業(yè)投資設立的有限責任公司
D． 其他兩個以上的國有投資設立的有限責任公司
9． 按照中國有關法規(guī)，企業(yè)發(fā)行股票應符合的條件包括（）。
A． 以募集方式設立股份有限公司發(fā)行股票的，向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的20%
B． 原國有企業(yè)改組設立股份有限公司采用募集設立方式發(fā)行股票，發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例一般不低于30%
C． 股份有限公司增發(fā)新股，須前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，并間隔1年以上。
D． 有限責任公司變更為股份有限公司發(fā)行股票，折合的股份總額應當?shù)扔诠镜馁Y產(chǎn)額。
E． 股份有限公司增發(fā)新股，其預期利潤率可達同期銀行存款利率
10． 下列做法中，符合股份有限公司發(fā)行股票條件的有（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股發(fā)行條件和價格相同
B． 股票發(fā)行價格高于股票面額
C． 對社會公眾發(fā)行記名股票
D． 向法人發(fā)行無記名股票
E． 增發(fā)A股、與前次發(fā)行股份間隔半年
三、判斷題（本類判斷正確的得1分，判斷錯誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1． 中國允許股份公司自己發(fā)行股票，當發(fā)起人向社會公開募集股份時，應當由證券經(jīng)營機構承銷股票。
A.正確
B.不正確
2． 按時價或中間價發(fā)行股票，股票發(fā)行價格會高于或低于其面額。
A.正確
B.不正確
3． 如果在折扣期內(nèi)將應付賬款用于短期投資，所得的投資收益率低于放棄折扣的隱含利息成本，則應放棄折扣而去追求更高的收益。
A.正確
B.不正確
4． 周轉信貸協(xié)定是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一限額的貸款協(xié)定。
A.正確
B.不正確
5． 始發(fā)股票和新股發(fā)行具體條件、目的、發(fā)行價格不盡相同，股東的權利，義務也不一致。
A.正確
B.不正確
6． 特殊性保護條款是針對某些特殊情況而出現(xiàn)的部分借款合同中的，如貸款?？顚Ｓ?、不準貼現(xiàn)應收票據(jù)或出售應收賬款以避免或有負債等。
A.正確
B.不正確
7． 作為抵押貸款擔保的抵押品可以是股票、債券等有價證券。
A.正確
B.不正確
8． 收益公司債券不會給發(fā)行公司帶來固定的利息費用，對投資者而言收益較高，但風險也大。
A.正確
B.不正確
9． 中國《公司法》規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的公司，其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的50%。
A.正確
B.不正確
10． 借款企業(yè)來講，若預測市場利率上升，應對銀行簽訂浮動利率合同。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計算題
1.某企業(yè)購入20萬元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，n/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄折扣的成本是多少？
2．某企業(yè)擬發(fā)行5年期公司債券，每份債券面值50萬元，票面利率10%，每半年付息一次，若此時名義市場利率為8%，其發(fā)行價格為多少？
一、單項選擇題
1． 股票上市公司有下列（）種情形時，國務院證券管理部門不會暫停其股票上市。
A． 公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件
B． 公司不按規(guī)定公開其財務狀況，或者其財務報告有虛假記載
C． 公司有重大違法行為
D． 公司最近二兩連續(xù)虧損
2． 發(fā)行公司流通在外的債券累計總額不得超過公司凈資產(chǎn)的（）。
A． 20%
B． 30%
C． 40%
D． 50%
3． 商業(yè)信用籌資優(yōu)越性在于（）。
A． 不負擔成本
B． 期限較短
C． 容易取得
D． 是一種短期融資形式
4． 某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項800萬元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補償余額，該借款的實際年利率為（）。
A． 11%
B． 11．76%
C． 12%
D． 11．5%
5． 某企業(yè)按8%利率（名義利率）取得為期一年的借款36 000元，如果分12個月均衡償還，則該借款的實際利率為（）。
A． 10%
B． 16%
C． 12%
D． 15%
6． 某周轉信貸協(xié)議額度為200萬元，承諾費率為0．2%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了180萬元，尚未使用的余額為20萬元，則企業(yè)向銀行支付的承諾費用為（）。
A． 600元
B． 500元
C． 420元
D． 400元
7． 債券面值、（）、債券期限是確定債券發(fā)行價格的主要因素。
A． 市場利率、貼現(xiàn)率
B． 票面利息率
C． 票面利率、市場利率
D． 票面利息率
8． 某企業(yè)按“2/10，n/30”的條件購進一批商品，并假定商品價款為100萬元。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為（）。
A． 35%
B． 33%
C． 34%
D． 36.7%
9． 普通股籌資具有以下優(yōu)點：（）。
A． 成本低
B． 沒有使用約束
C． 不會分散公司的控制權
D． 籌資費用低
10． 下列各種籌資渠道中，屬于企業(yè)內(nèi)部籌資渠道的是（）。
A． 銀行信貸資金
B． 非銀行金融機構資金
C． 企業(yè)內(nèi)部留用資金
D． 職工購買企業(yè)債券的投入資金
二、多項選擇題
1． 以人民幣標明面值的股票有（）。
A． A股
B． B股
C． H股
D． N股
2． 根據(jù)中國《公司法》，股票發(fā)行價格可以按（）。
A． 票面金額發(fā)行
B． 溢價發(fā)行
C． 折價發(fā)行
D． 時價發(fā)行
3． 下列表述正確的是（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價格應當相同
B． 股票發(fā)行價格可以按票面金額、也可以超過票面金額，但不得低于票面金額
C． 向發(fā)起人、國家授權投資的機構、法人發(fā)行的股票應當為記名股票，向社會公眾發(fā)行股票為無記名股票
D． 發(fā)行無記名股票的，公司應當記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。
4． 中國《公司法》規(guī)定，企業(yè)增資發(fā)行新股必須具備下列條件：（）。
A． 第一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上
B． 公司在最近三年內(nèi)財務會計文件無虛假記載，日連續(xù)盈利，并可向股東支付股利，但以當年利潤分派新股不受此限
C． 公司預期利潤率可達到同期銀行存款利率
D． 籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策
5． 股份公司申請股票上市，一般出于（）。
A． 使資本增大化，分散風險
B． 提高股票的變現(xiàn)力
C． 便于籌措新資金
D． 提高公司知名度、吸引更多顧客
E． 便于確定公司價值
6． 關于債券的特征，下列說法中正確的是（）。
A． 債券具有分配上的優(yōu)先權
B． 債券代表著一種債權債務關系
C． 債券不能折價發(fā)行
D． 債券持有人無權參與企業(yè)決策
7． 短期負債融資帶有如下一些特點：（）
A． 融資速度快，容易取得
B． 融資富有彈性
C． 融資成本較低
D． 融資風險低
8． 下列具有發(fā)行公司債券資格的有（）。
A． 股份有限公司
B． 國有獨資公司
C． 兩個以上的國有企業(yè)投資設立的有限責任公司
D． 其他兩個以上的國有投資設立的有限責任公司
9． 按照中國有關法規(guī)，企業(yè)發(fā)行股票應符合的條件包括（）。
A． 以募集方式設立股份有限公司發(fā)行股票的，向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的20%
B． 原國有企業(yè)改組設立股份有限公司采用募集設立方式發(fā)行股票，發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例一般不低于30%
C． 股份有限公司增發(fā)新股，須前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，并間隔1年以上。
D． 有限責任公司變更為股份有限公司發(fā)行股票，折合的股份總額應當?shù)扔诠镜馁Y產(chǎn)額。
E． 股份有限公司增發(fā)新股，其預期利潤率可達同期銀行存款利率
10． 下列做法中，符合股份有限公司發(fā)行股票條件的有（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股發(fā)行條件和價格相同
B． 股票發(fā)行價格高于股票面額
C． 對社會公眾發(fā)行記名股票
D． 向法人發(fā)行無記名股票
E． 增發(fā)A股、與前次發(fā)行股份間隔半年
三、判斷題（本類判斷正確的得1分，判斷錯誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1． 中國允許股份公司自己發(fā)行股票，當發(fā)起人向社會公開募集股份時，應當由證券經(jīng)營機構承銷股票。
A.正確
B.不正確
2． 按時價或中間價發(fā)行股票，股票發(fā)行價格會高于或低于其面額。
A.正確
B.不正確
3． 如果在折扣期內(nèi)將應付賬款用于短期投資，所得的投資收益率低于放棄折扣的隱含利息成本，則應放棄折扣而去追求更高的收益。
A.正確
B.不正確
4． 周轉信貸協(xié)定是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一限額的貸款協(xié)定。
A.正確
B.不正確
5． 始發(fā)股票和新股發(fā)行具體條件、目的、發(fā)行價格不盡相同，股東的權利，義務也不一致。
A.正確
B.不正確
6． 特殊性保護條款是針對某些特殊情況而出現(xiàn)的部分借款合同中的，如貸款?？顚Ｓ?、不準貼現(xiàn)應收票據(jù)或出售應收賬款以避免或有負債等。
A.正確
B.不正確
7． 作為抵押貸款擔保的抵押品可以是股票、債券等有價證券。
A.正確
B.不正確
8． 收益公司債券不會給發(fā)行公司帶來固定的利息費用，對投資者而言收益較高，但風險也大。
A.正確
B.不正確
9． 中國《公司法》規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的公司，其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的50%。
A.正確
B.不正確
10． 借款企業(yè)來講，若預測市場利率上升，應對銀行簽訂浮動利率合同。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計算題
1.某企業(yè)購入20萬元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，n/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄折扣的成本是多少？
2．某企業(yè)擬發(fā)行5年期公司債券，每份債券面值50萬元，票面利率10%，每半年付息一次，若此時名義市場利率為8%，其發(fā)行價格為多少？