客觀試題部分
一、單項(xiàng)選擇題
1． 股票上市公司有下列（）種情形時(shí)，國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)不會(huì)暫停其股票上市。
A． 公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件
B． 公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者其財(cái)務(wù)報(bào)告有虛假記載
C． 公司有重大違法行為
D． 公司最近二兩連續(xù)虧損
2． 發(fā)行公司流通在外的債券累計(jì)總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的（）。
A． 20%
B． 30%
C． 40%
D． 50%
3． 商業(yè)信用籌資優(yōu)越性在于（）。
A． 不負(fù)擔(dān)成本
B． 期限較短
C． 容易取得
D． 是一種短期融資形式
4． 某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項(xiàng)800萬(wàn)元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補(bǔ)償余額，該借款的實(shí)際年利率為（）。
A． 11%
B． 11．76%
C． 12%
D． 11．5%
5． 某企業(yè)按8%利率（名義利率）取得為期一年的借款36 000元，如果分12個(gè)月均衡償還，則該借款的實(shí)際利率為（）。
A． 10%
B． 16%
C． 12%
D． 15%
6． 某周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為200萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0．2%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了180萬(wàn)元，尚未使用的余額為20萬(wàn)元，則企業(yè)向銀行支付的承諾費(fèi)用為（）。
A． 600元
B． 500元
C． 420元
D． 400元
7． 債券面值、（）、債券期限是確定債券發(fā)行價(jià)格的主要因素。
A． 市場(chǎng)利率、貼現(xiàn)率
B． 票面利息率
C． 票面利率、市場(chǎng)利率
D． 票面利息率
8． 某企業(yè)按“2/10，n/30”的條件購(gòu)進(jìn)一批商品，并假定商品價(jià)款為100萬(wàn)元。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本為（）。
A． 35%
B． 33%
C． 34%
D． 36.7%
9． 普通股籌資具有以下優(yōu)點(diǎn)：（）。
A． 成本低
B． 沒(méi)有使用約束
C． 不會(huì)分散公司的控制權(quán)
D． 籌資費(fèi)用低
10． 下列各種籌資渠道中，屬于企業(yè)內(nèi)部籌資渠道的是（）。
A． 銀行信貸資金
B． 非銀行金融機(jī)構(gòu)資金
C． 企業(yè)內(nèi)部留用資金
D． 職工購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的投入資金
二、多項(xiàng)選擇題
1． 以人民幣標(biāo)明面值的股票有（）。
A． A股
B． B股
C． H股
D． N股
2． 根據(jù)中國(guó)《公司法》，股票發(fā)行價(jià)格可以按（）。
A． 票面金額發(fā)行
B． 溢價(jià)發(fā)行
C． 折價(jià)發(fā)行
D． 時(shí)價(jià)發(fā)行
3． 下列表述正確的是（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同
B． 股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額、也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額
C． 向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)為記名股票，向社會(huì)公眾發(fā)行股票為無(wú)記名股票
D． 發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期。
4． 中國(guó)《公司法》規(guī)定，企業(yè)增資發(fā)行新股必須具備下列條件：（）。
A． 第一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上
B． 公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，日連續(xù)盈利，并可向股東支付股利，但以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股不受此限
C． 公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)到同期銀行存款利率
D． 籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
5． 股份公司申請(qǐng)股票上市，一般出于（）。
A． 使資本增大化，分散風(fēng)險(xiǎn)
B． 提高股票的變現(xiàn)力
C． 便于籌措新資金
D． 提高公司知名度、吸引更多顧客
E． 便于確定公司價(jià)值
6． 關(guān)于債券的特征，下列說(shuō)法中正確的是（）。
A． 債券具有分配上的優(yōu)先權(quán)
B． 債券代表著一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系
C． 債券不能折價(jià)發(fā)行
D． 債券持有人無(wú)權(quán)參與企業(yè)決策
7． 短期負(fù)債融資帶有如下一些特點(diǎn)：（）
A． 融資速度快，容易取得
B． 融資富有彈性
C． 融資成本較低
D． 融資風(fēng)險(xiǎn)低
8． 下列具有發(fā)行公司債券資格的有（）。
A． 股份有限公司
B． 國(guó)有獨(dú)資公司
C． 兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司
D． 其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資設(shè)立的有限責(zé)任公司
9． 按照中國(guó)有關(guān)法規(guī)，企業(yè)發(fā)行股票應(yīng)符合的條件包括（）。
A． 以募集方式設(shè)立股份有限公司發(fā)行股票的，向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的20%
B． 原國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司采用募集設(shè)立方式發(fā)行股票，發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例一般不低于30%
C． 股份有限公司增發(fā)新股，須前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，并間隔1年以上。
D． 有限責(zé)任公司變更為股份有限公司發(fā)行股票，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)?shù)扔诠镜馁Y產(chǎn)額。
E． 股份有限公司增發(fā)新股，其預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率
10． 下列做法中，符合股份有限公司發(fā)行股票條件的有（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股發(fā)行條件和價(jià)格相同
B． 股票發(fā)行價(jià)格高于股票面額
C． 對(duì)社會(huì)公眾發(fā)行記名股票
D． 向法人發(fā)行無(wú)記名股票
E． 增發(fā)A股、與前次發(fā)行股份間隔半年
三、判斷題（本類(lèi)判斷正確的得1分，判斷錯(cuò)誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1． 中國(guó)允許股份公司自己發(fā)行股票，當(dāng)發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)股票。
A.正確
B.不正確
2． 按時(shí)價(jià)或中間價(jià)發(fā)行股票，股票發(fā)行價(jià)格會(huì)高于或低于其面額。
A.正確
B.不正確
3． 如果在折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率低于放棄折扣的隱含利息成本，則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益。
A.正確
B.不正確
4． 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過(guò)某一限額的貸款協(xié)定。
A.正確
B.不正確
5． 始發(fā)股票和新股發(fā)行具體條件、目的、發(fā)行價(jià)格不盡相同，股東的權(quán)利，義務(wù)也不一致。
A.正確
B.不正確
6． 特殊性保護(hù)條款是針對(duì)某些特殊情況而出現(xiàn)的部分借款合同中的，如貸款專(zhuān)款專(zhuān)用、不準(zhǔn)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或出售應(yīng)收賬款以避免或有負(fù)債等。
A.正確
B.不正確
7． 作為抵押貸款擔(dān)保的抵押品可以是股票、債券等有價(jià)證券。
A.正確
B.不正確
8． 收益公司債券不會(huì)給發(fā)行公司帶來(lái)固定的利息費(fèi)用，對(duì)投資者而言收益較高，但風(fēng)險(xiǎn)也大。
A.正確
B.不正確
9． 中國(guó)《公司法》規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的公司，其累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的50%。
A.正確
B.不正確
10． 借款企業(yè)來(lái)講，若預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率上升，應(yīng)對(duì)銀行簽訂浮動(dòng)利率合同。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計(jì)算題
1.某企業(yè)購(gòu)入20萬(wàn)元商品，賣(mài)方提供的信用條件為“2/10，n/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄折扣的成本是多少？
2．某企業(yè)擬發(fā)行5年期公司債券，每份債券面值50萬(wàn)元，票面利率10%，每半年付息一次，若此時(shí)名義市場(chǎng)利率為8%，其發(fā)行價(jià)格為多少？
一、單項(xiàng)選擇題
1． 股票上市公司有下列（）種情形時(shí)，國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)不會(huì)暫停其股票上市。
A． 公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件
B． 公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者其財(cái)務(wù)報(bào)告有虛假記載
C． 公司有重大違法行為
D． 公司最近二兩連續(xù)虧損
2． 發(fā)行公司流通在外的債券累計(jì)總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的（）。
A． 20%
B． 30%
C． 40%
D． 50%
3． 商業(yè)信用籌資優(yōu)越性在于（）。
A． 不負(fù)擔(dān)成本
B． 期限較短
C． 容易取得
D． 是一種短期融資形式
4． 某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項(xiàng)800萬(wàn)元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補(bǔ)償余額，該借款的實(shí)際年利率為（）。
A． 11%
B． 11．76%
C． 12%
D． 11．5%
5． 某企業(yè)按8%利率（名義利率）取得為期一年的借款36 000元，如果分12個(gè)月均衡償還，則該借款的實(shí)際利率為（）。
A． 10%
B． 16%
C． 12%
D． 15%
6． 某周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為200萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0．2%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了180萬(wàn)元，尚未使用的余額為20萬(wàn)元，則企業(yè)向銀行支付的承諾費(fèi)用為（）。
A． 600元
B． 500元
C． 420元
D． 400元
7． 債券面值、（）、債券期限是確定債券發(fā)行價(jià)格的主要因素。
A． 市場(chǎng)利率、貼現(xiàn)率
B． 票面利息率
C． 票面利率、市場(chǎng)利率
D． 票面利息率
8． 某企業(yè)按“2/10，n/30”的條件購(gòu)進(jìn)一批商品，并假定商品價(jià)款為100萬(wàn)元。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本為（）。
A． 35%
B． 33%
C． 34%
D． 36.7%
9． 普通股籌資具有以下優(yōu)點(diǎn)：（）。
A． 成本低
B． 沒(méi)有使用約束
C． 不會(huì)分散公司的控制權(quán)
D． 籌資費(fèi)用低
10． 下列各種籌資渠道中，屬于企業(yè)內(nèi)部籌資渠道的是（）。
A． 銀行信貸資金
B． 非銀行金融機(jī)構(gòu)資金
C． 企業(yè)內(nèi)部留用資金
D． 職工購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的投入資金
二、多項(xiàng)選擇題
1． 以人民幣標(biāo)明面值的股票有（）。
A． A股
B． B股
C． H股
D． N股
2． 根據(jù)中國(guó)《公司法》，股票發(fā)行價(jià)格可以按（）。
A． 票面金額發(fā)行
B． 溢價(jià)發(fā)行
C． 折價(jià)發(fā)行
D． 時(shí)價(jià)發(fā)行
3． 下列表述正確的是（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同
B． 股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額、也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額
C． 向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)為記名股票，向社會(huì)公眾發(fā)行股票為無(wú)記名股票
D． 發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期。
4． 中國(guó)《公司法》規(guī)定，企業(yè)增資發(fā)行新股必須具備下列條件：（）。
A． 第一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上
B． 公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，日連續(xù)盈利，并可向股東支付股利，但以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股不受此限
C． 公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)到同期銀行存款利率
D． 籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
5． 股份公司申請(qǐng)股票上市，一般出于（）。
A． 使資本增大化，分散風(fēng)險(xiǎn)
B． 提高股票的變現(xiàn)力
C． 便于籌措新資金
D． 提高公司知名度、吸引更多顧客
E． 便于確定公司價(jià)值
6． 關(guān)于債券的特征，下列說(shuō)法中正確的是（）。
A． 債券具有分配上的優(yōu)先權(quán)
B． 債券代表著一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系
C． 債券不能折價(jià)發(fā)行
D． 債券持有人無(wú)權(quán)參與企業(yè)決策
7． 短期負(fù)債融資帶有如下一些特點(diǎn)：（）
A． 融資速度快，容易取得
B． 融資富有彈性
C． 融資成本較低
D． 融資風(fēng)險(xiǎn)低
8． 下列具有發(fā)行公司債券資格的有（）。
A． 股份有限公司
B． 國(guó)有獨(dú)資公司
C． 兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司
D． 其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資設(shè)立的有限責(zé)任公司
9． 按照中國(guó)有關(guān)法規(guī)，企業(yè)發(fā)行股票應(yīng)符合的條件包括（）。
A． 以募集方式設(shè)立股份有限公司發(fā)行股票的，向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的20%
B． 原國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司采用募集設(shè)立方式發(fā)行股票，發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例一般不低于30%
C． 股份有限公司增發(fā)新股，須前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，并間隔1年以上。
D． 有限責(zé)任公司變更為股份有限公司發(fā)行股票，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)?shù)扔诠镜馁Y產(chǎn)額。
E． 股份有限公司增發(fā)新股，其預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率
10． 下列做法中，符合股份有限公司發(fā)行股票條件的有（）。
A． 同次發(fā)行的股票，每股發(fā)行條件和價(jià)格相同
B． 股票發(fā)行價(jià)格高于股票面額
C． 對(duì)社會(huì)公眾發(fā)行記名股票
D． 向法人發(fā)行無(wú)記名股票
E． 增發(fā)A股、與前次發(fā)行股份間隔半年
三、判斷題（本類(lèi)判斷正確的得1分，判斷錯(cuò)誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1． 中國(guó)允許股份公司自己發(fā)行股票，當(dāng)發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)股票。
A.正確
B.不正確
2． 按時(shí)價(jià)或中間價(jià)發(fā)行股票，股票發(fā)行價(jià)格會(huì)高于或低于其面額。
A.正確
B.不正確
3． 如果在折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率低于放棄折扣的隱含利息成本，則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益。
A.正確
B.不正確
4． 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過(guò)某一限額的貸款協(xié)定。
A.正確
B.不正確
5． 始發(fā)股票和新股發(fā)行具體條件、目的、發(fā)行價(jià)格不盡相同，股東的權(quán)利，義務(wù)也不一致。
A.正確
B.不正確
6． 特殊性保護(hù)條款是針對(duì)某些特殊情況而出現(xiàn)的部分借款合同中的，如貸款專(zhuān)款專(zhuān)用、不準(zhǔn)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或出售應(yīng)收賬款以避免或有負(fù)債等。
A.正確
B.不正確
7． 作為抵押貸款擔(dān)保的抵押品可以是股票、債券等有價(jià)證券。
A.正確
B.不正確
8． 收益公司債券不會(huì)給發(fā)行公司帶來(lái)固定的利息費(fèi)用，對(duì)投資者而言收益較高，但風(fēng)險(xiǎn)也大。
A.正確
B.不正確
9． 中國(guó)《公司法》規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的公司，其累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的50%。
A.正確
B.不正確
10． 借款企業(yè)來(lái)講，若預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率上升，應(yīng)對(duì)銀行簽訂浮動(dòng)利率合同。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計(jì)算題
1.某企業(yè)購(gòu)入20萬(wàn)元商品，賣(mài)方提供的信用條件為“2/10，n/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄折扣的成本是多少？
2．某企業(yè)擬發(fā)行5年期公司債券，每份債券面值50萬(wàn)元，票面利率10%，每半年付息一次，若此時(shí)名義市場(chǎng)利率為8%，其發(fā)行價(jià)格為多少？