建筑項目風險較高，規(guī)避項目風險對施工企業(yè)尤為重要。本文從風險意識和風險體系、全面推行項目風險管理以及實施風險控制等方面敘述了施工企業(yè)必須強化風險管理、積極應(yīng)對風險，適應(yīng)市場，以保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
建筑項目一般規(guī)模大、施工周期長，且有人文環(huán)境和不可預(yù)見等因素的不確定性，再加上激烈的市場競爭，使建筑項目不同程度地存在著效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽等方面的風險，如預(yù)見不到或控制不好，就會給企業(yè)帶來不同程度的損失以及信譽方面的影響，在這種情況下，引進項目風險管理便很有必要。
所謂風險管理就是對項目潛在的意外損失進行識別、估量和評價，并制定、選擇和實施風險處理方案，從而達到風險預(yù)防和控制目的的過程。
樹立風險意識，構(gòu)建風險體系
樹立風險意識，強化風險管理理念。目前國內(nèi)施工企業(yè)風險管理意識比較淡漠，往往是“等出了事情再說”的被動性的管理，缺乏主動風險管理的理念，這樣就給項目留下不同程度的隱患。為此，施工企業(yè)必須牢固樹立風險管理意識，把風險管理作為項目管理的重要內(nèi)容之一，必須全面排查項目在投標和施工管理中的各種風險因素，及時確認項目存在的風險事件，做到知彼知己，百戰(zhàn)不殆。
構(gòu)建不同層面的風險管理體系，做好風險防范。風險無處不在，無時不有，故施工企業(yè)必須構(gòu)建以主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥的經(jīng)營和施工階段不同層面的風險管理體系，要涉及到所有參與者，能夠在項目的投標決策、合同簽訂、施工管理、竣工驗收和工程結(jié)算階段建立起全過程、主動監(jiān)控機制和防范以及應(yīng)急機制，對可能發(fā)生的風險能夠做出準確把握，快速反映，及時處理，提高項目抗風險能力。
全面推行項目風險管理
應(yīng)建立高效的信息網(wǎng)絡(luò)。施工企業(yè)應(yīng)擁有完備的信息狀態(tài)，以便及時、準確地獲得與風險有關(guān)的信息，并高效、安全、可靠地使用，信息的收集與管理應(yīng)有時效性和針對性、有必要的精度，要綜合考慮信息成本及信息收益，實現(xiàn)信息效益化。應(yīng)廣泛搜集以下方面的信息，以便作好風險預(yù)測：國家現(xiàn)行法律法規(guī)、政策及宏觀調(diào)控方面的信息；投資主體、投資環(huán)境、人文環(huán)境方面的信息；投標階段水文地質(zhì)、地貌等施工技術(shù)和市場物價方面的信息；投標決策信息；施工管理階段關(guān)鍵工序、重難點工程的施工技術(shù)方案、人機物資源和市場物價方面的信息；
工程實際進展與業(yè)主、監(jiān)理、地方及分包商協(xié)調(diào)溝通信息；以往同類工程經(jīng)驗教訓??；其它與風險有關(guān)方面的信息。
全面盤查項目風險源，并做出風險識別。在項目的投標階段和施工管理階段均要針對項目，依據(jù)合同和項目的具體情況，采用經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、風險調(diào)查、專家咨詢以及實驗論證等風險分析會議的方式，按照時間維（投標階段和施工管理階段）、目標維（效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽）和因素維（設(shè)計風險、標價風險、合同風險、施工技術(shù)風險、自然環(huán)境風險、政治法律和經(jīng)濟風險、組織協(xié)調(diào)和人員風險、材料設(shè)備風險以及工程驗收結(jié)算風險等）識別和確定建設(shè)項目全過程中究竟存在哪些潛在的風險源、可能影響項目的哪些方面以及可能帶來的大致后果。
進行風險評估，確定風險事件。風險評估包括發(fā)生概率的估量、風險性損失大小的估量、風險影響范圍的估量和發(fā)生時間進程估量，通過度量的結(jié)果，確定風險事件，具體評估如下：
風險概率的估量。風險因素發(fā)生的概率應(yīng)利用已有數(shù)據(jù)資料和相關(guān)專業(yè)方法進行估計，表示為很小的（發(fā)生概率10％以下的風險事件）、中等的（發(fā)生概率10％～50％的風險事件）、一定的（發(fā)生概率50％以上的風險事件）。
風險損失的估量。就是定量確定風險損失值的大小，并按照損失值的大小分為重大損失（與目標值其中一項差距在10％以上的）、中等損失（與目標值其中一項差距在5％～10％的）和輕度損失（與目標值差距在5％以下的）。
項目風險影響波及范圍的度量。即項目風險可能影響到項目哪些方面的工作，要明確影響的最主要目標是什么，以及對整個項目工作和活動的影響。
時間進程的估量。即項目風險可能在項目哪個階段的什么時間發(fā)生，以及發(fā)展變化的時間，對優(yōu)先發(fā)生的，就應(yīng)優(yōu)先制定應(yīng)對措施加以控制，而后發(fā)生的則通過監(jiān)視和觀察去做進一步的識別、度量和應(yīng)對。
根據(jù)風險因素發(fā)生的概率和損失量，確定風險量（概率與損失的積），并進行分級，級別劃分為很小、小、中等、大、很大。
在完成上述風險度量后，先由投標人確定項目存在的潛在投機風險事件、項目擬索賠點和需交待的有關(guān)事項，項目中標后轉(zhuǎn)交項目部，由項目部進一步確定施工階段的潛在風險事件，集體研究，確定出項目風險的應(yīng)對和控制的優(yōu)先序列安排，對于概率高、后果嚴重、影響范圍大和時間近的應(yīng)該優(yōu)先應(yīng)對和控制，并隨著工程的進展，對其它潛在風險事件安排應(yīng)對和控制，規(guī)避風險。
風險響應(yīng)，建立應(yīng)對措施。企業(yè)對所確定的風險事件，應(yīng)積極建立具體的應(yīng)對措施，規(guī)避和控制風險。具體應(yīng)對措施如下：
風險規(guī)避。風險規(guī)避就是從根本上放棄使用有風險的資源、技術(shù)、施工方案等，從而避開風險。如不投標價過低或招標文件中有許多對承包商不利的條款的標，拒絕與不守信用的分包商、材料供應(yīng)商進行工程分包，不盲目對外擔保，不采用不成熟的施工技術(shù)，不購進不合格材料，未經(jīng)驗收不轉(zhuǎn)序，未驗收合格的不予以分包計價等。
風險自留。風險自留就是將風險留給自己承擔，包括計劃性風險自留和非計劃性風險自留。非計劃性風險自留指沒有意識到某些風險的存在，或者不曾有意識地采取有效措施，以致風險發(fā)生后只好自己承擔。計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇，是在經(jīng)過正確的風險識別和評估后做出的風險對策。
風險控制。風險控制是一種主動、積極的風險對策，分為預(yù)防損失和減少損失兩方面。對風險控制必須加強施工合同管理，強化預(yù)防為主，要積極防范，降低風險損失發(fā)生的可能性，建立預(yù)防計劃、災(zāi)難計劃和應(yīng)急計劃。
風險轉(zhuǎn)移。包括合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。
合同轉(zhuǎn)移主要是通過簽訂合同的方式將工程風險轉(zhuǎn)移給非保險人。一種是將合同責任和風險轉(zhuǎn)移給業(yè)主，如物價上漲、法規(guī)變化、設(shè)計變更、不可抗力、征地拆遷等承包人無法預(yù)測易引起成本增加的，可以通過施工過程的追加或補償進行合同轉(zhuǎn)移；另一種是進行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。如資源安排出現(xiàn)困難而將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商（合同中允許的），或?qū)I(yè)技術(shù)要求很強而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)的工程內(nèi)容分包給專業(yè)分包商，或?qū)⒉牧蠞q價、質(zhì)量、虧方和運輸以及供貨能力的風險轉(zhuǎn)移給材料供應(yīng)商等；第三種是第三方擔保，即要求有實力的第三方作責任擔保。
在進行合同轉(zhuǎn)移時，要注意合同條款的嚴密性，防止發(fā)生分歧而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失??；同時要及時控制被轉(zhuǎn)移者，防止無力承擔實際發(fā)生的重大損失而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失效。
保險轉(zhuǎn)移即將不可預(yù)見的損失，按合同專用條款中規(guī)定，投保建筑工程一切險和第三方責任險，并對本單位從事危險作業(yè)的人員、指揮車輛和承包人認為風險很大的事項有必要進行保險，且不為他人擔保、不為他人出具任何信貸證明、不轉(zhuǎn)借企業(yè)資質(zhì)等；同時要求分包人對其所從事危險作業(yè)的人員和設(shè)備進行保險，避免連帶責任，并要求分包人繳納合同履約保證金和及時足額代扣保修費。
采取以上組合策略，可以結(jié)合項目的具體情況，針對不同的風險事件采用以上至少一種風險響應(yīng)來應(yīng)對風險事件，以便形成有機風險對策組合，全面規(guī)避風險。
實施風險控制
建立項目風險清單。在風險識別、評估和響應(yīng)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目的特點、當?shù)氐娜宋沫h(huán)境和企業(yè)自身能力，以工程合同為依據(jù)，以國家相關(guān)法律為準繩，以保證項目順暢施工為基礎(chǔ)，以項目效益化為前提，集體決策擬采用的風險對策，建立《項目初始風險清單》，報上一級風險管理組織審查并審批。
制定風險事件控制責任。風險清單建立后，必須分配和落實具體項目風險事件的控制責任，對所需要控制的項目風險事件，都必須落實負責控制的具體人員并規(guī)定他們所負的具體責任，且由專人負責，不能分擔或由不合適的人擔負這種責任，確保有效開展風險控制工作。
跟蹤評估并動態(tài)調(diào)整。項目必須按照上級批復(fù)意見，抓好落實，堅持集體例會研究，溝通決策，跟蹤評估已確定風險事件控制活動的效果、監(jiān)視殘余風險，并在整個項目進程中，及時收集和分析與項目風險相關(guān)的各種信息，獲取風險信號，預(yù)測未來的風險并提出預(yù)警，對可能出現(xiàn)的風險因素進行監(jiān)控，動態(tài)調(diào)整，納入《項目動態(tài)修訂風險清單》，并應(yīng)及時做出具體的應(yīng)對措施，同時定期上報，對施工中發(fā)生的重大風險事件堅持發(fā)生即報告制度，并在項目竣工后及時進行項目風險控制總結(jié)分析，分析利弊，以便取長補短。
實施風險控制考核。企業(yè)應(yīng)建立風險控制激勵機制考核，定期獎勵那些風險規(guī)避好的管理者，對于過失或人為控制不好的，要實行問責，確保把項目風險降到最低程度。
施工管理者，必須防患于未然，絕不能抱著僥幸心理，要做到在風險潛在階段，能夠預(yù)防和規(guī)避；在風險發(fā)生階段，能夠轉(zhuǎn)化和分解，在風險處理階段，能夠消減風險帶來的損失和不良影響，并建立項目風險事件問責制、風險消息報告制度和風險事件控制的溝通制以及獎罰等風險控制機制，從而規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移項目風險事件帶來的后果，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
建筑項目一般規(guī)模大、施工周期長，且有人文環(huán)境和不可預(yù)見等因素的不確定性，再加上激烈的市場競爭，使建筑項目不同程度地存在著效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽等方面的風險，如預(yù)見不到或控制不好，就會給企業(yè)帶來不同程度的損失以及信譽方面的影響，在這種情況下，引進項目風險管理便很有必要。
所謂風險管理就是對項目潛在的意外損失進行識別、估量和評價，并制定、選擇和實施風險處理方案，從而達到風險預(yù)防和控制目的的過程。
樹立風險意識，構(gòu)建風險體系
樹立風險意識，強化風險管理理念。目前國內(nèi)施工企業(yè)風險管理意識比較淡漠，往往是“等出了事情再說”的被動性的管理，缺乏主動風險管理的理念，這樣就給項目留下不同程度的隱患。為此，施工企業(yè)必須牢固樹立風險管理意識，把風險管理作為項目管理的重要內(nèi)容之一，必須全面排查項目在投標和施工管理中的各種風險因素，及時確認項目存在的風險事件，做到知彼知己，百戰(zhàn)不殆。
構(gòu)建不同層面的風險管理體系，做好風險防范。風險無處不在，無時不有，故施工企業(yè)必須構(gòu)建以主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥的經(jīng)營和施工階段不同層面的風險管理體系，要涉及到所有參與者，能夠在項目的投標決策、合同簽訂、施工管理、竣工驗收和工程結(jié)算階段建立起全過程、主動監(jiān)控機制和防范以及應(yīng)急機制，對可能發(fā)生的風險能夠做出準確把握，快速反映，及時處理，提高項目抗風險能力。
全面推行項目風險管理
應(yīng)建立高效的信息網(wǎng)絡(luò)。施工企業(yè)應(yīng)擁有完備的信息狀態(tài)，以便及時、準確地獲得與風險有關(guān)的信息，并高效、安全、可靠地使用，信息的收集與管理應(yīng)有時效性和針對性、有必要的精度，要綜合考慮信息成本及信息收益，實現(xiàn)信息效益化。應(yīng)廣泛搜集以下方面的信息，以便作好風險預(yù)測：國家現(xiàn)行法律法規(guī)、政策及宏觀調(diào)控方面的信息；投資主體、投資環(huán)境、人文環(huán)境方面的信息；投標階段水文地質(zhì)、地貌等施工技術(shù)和市場物價方面的信息；投標決策信息；施工管理階段關(guān)鍵工序、重難點工程的施工技術(shù)方案、人機物資源和市場物價方面的信息；
工程實際進展與業(yè)主、監(jiān)理、地方及分包商協(xié)調(diào)溝通信息；以往同類工程經(jīng)驗教訓??；其它與風險有關(guān)方面的信息。
全面盤查項目風險源，并做出風險識別。在項目的投標階段和施工管理階段均要針對項目，依據(jù)合同和項目的具體情況，采用經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、風險調(diào)查、專家咨詢以及實驗論證等風險分析會議的方式，按照時間維（投標階段和施工管理階段）、目標維（效益、質(zhì)量、工期、安全和信譽）和因素維（設(shè)計風險、標價風險、合同風險、施工技術(shù)風險、自然環(huán)境風險、政治法律和經(jīng)濟風險、組織協(xié)調(diào)和人員風險、材料設(shè)備風險以及工程驗收結(jié)算風險等）識別和確定建設(shè)項目全過程中究竟存在哪些潛在的風險源、可能影響項目的哪些方面以及可能帶來的大致后果。
進行風險評估，確定風險事件。風險評估包括發(fā)生概率的估量、風險性損失大小的估量、風險影響范圍的估量和發(fā)生時間進程估量，通過度量的結(jié)果，確定風險事件，具體評估如下：
風險概率的估量。風險因素發(fā)生的概率應(yīng)利用已有數(shù)據(jù)資料和相關(guān)專業(yè)方法進行估計，表示為很小的（發(fā)生概率10％以下的風險事件）、中等的（發(fā)生概率10％～50％的風險事件）、一定的（發(fā)生概率50％以上的風險事件）。
風險損失的估量。就是定量確定風險損失值的大小，并按照損失值的大小分為重大損失（與目標值其中一項差距在10％以上的）、中等損失（與目標值其中一項差距在5％～10％的）和輕度損失（與目標值差距在5％以下的）。
項目風險影響波及范圍的度量。即項目風險可能影響到項目哪些方面的工作，要明確影響的最主要目標是什么，以及對整個項目工作和活動的影響。
時間進程的估量。即項目風險可能在項目哪個階段的什么時間發(fā)生，以及發(fā)展變化的時間，對優(yōu)先發(fā)生的，就應(yīng)優(yōu)先制定應(yīng)對措施加以控制，而后發(fā)生的則通過監(jiān)視和觀察去做進一步的識別、度量和應(yīng)對。
根據(jù)風險因素發(fā)生的概率和損失量，確定風險量（概率與損失的積），并進行分級，級別劃分為很小、小、中等、大、很大。
在完成上述風險度量后，先由投標人確定項目存在的潛在投機風險事件、項目擬索賠點和需交待的有關(guān)事項，項目中標后轉(zhuǎn)交項目部，由項目部進一步確定施工階段的潛在風險事件，集體研究，確定出項目風險的應(yīng)對和控制的優(yōu)先序列安排，對于概率高、后果嚴重、影響范圍大和時間近的應(yīng)該優(yōu)先應(yīng)對和控制，并隨著工程的進展，對其它潛在風險事件安排應(yīng)對和控制，規(guī)避風險。
風險響應(yīng)，建立應(yīng)對措施。企業(yè)對所確定的風險事件，應(yīng)積極建立具體的應(yīng)對措施，規(guī)避和控制風險。具體應(yīng)對措施如下：
風險規(guī)避。風險規(guī)避就是從根本上放棄使用有風險的資源、技術(shù)、施工方案等，從而避開風險。如不投標價過低或招標文件中有許多對承包商不利的條款的標，拒絕與不守信用的分包商、材料供應(yīng)商進行工程分包，不盲目對外擔保，不采用不成熟的施工技術(shù)，不購進不合格材料，未經(jīng)驗收不轉(zhuǎn)序，未驗收合格的不予以分包計價等。
風險自留。風險自留就是將風險留給自己承擔，包括計劃性風險自留和非計劃性風險自留。非計劃性風險自留指沒有意識到某些風險的存在，或者不曾有意識地采取有效措施，以致風險發(fā)生后只好自己承擔。計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇，是在經(jīng)過正確的風險識別和評估后做出的風險對策。
風險控制。風險控制是一種主動、積極的風險對策，分為預(yù)防損失和減少損失兩方面。對風險控制必須加強施工合同管理，強化預(yù)防為主，要積極防范，降低風險損失發(fā)生的可能性，建立預(yù)防計劃、災(zāi)難計劃和應(yīng)急計劃。
風險轉(zhuǎn)移。包括合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。
合同轉(zhuǎn)移主要是通過簽訂合同的方式將工程風險轉(zhuǎn)移給非保險人。一種是將合同責任和風險轉(zhuǎn)移給業(yè)主，如物價上漲、法規(guī)變化、設(shè)計變更、不可抗力、征地拆遷等承包人無法預(yù)測易引起成本增加的，可以通過施工過程的追加或補償進行合同轉(zhuǎn)移；另一種是進行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。如資源安排出現(xiàn)困難而將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商（合同中允許的），或?qū)I(yè)技術(shù)要求很強而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)的工程內(nèi)容分包給專業(yè)分包商，或?qū)⒉牧蠞q價、質(zhì)量、虧方和運輸以及供貨能力的風險轉(zhuǎn)移給材料供應(yīng)商等；第三種是第三方擔保，即要求有實力的第三方作責任擔保。
在進行合同轉(zhuǎn)移時，要注意合同條款的嚴密性，防止發(fā)生分歧而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失??；同時要及時控制被轉(zhuǎn)移者，防止無力承擔實際發(fā)生的重大損失而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移失效。
保險轉(zhuǎn)移即將不可預(yù)見的損失，按合同專用條款中規(guī)定，投保建筑工程一切險和第三方責任險，并對本單位從事危險作業(yè)的人員、指揮車輛和承包人認為風險很大的事項有必要進行保險，且不為他人擔保、不為他人出具任何信貸證明、不轉(zhuǎn)借企業(yè)資質(zhì)等；同時要求分包人對其所從事危險作業(yè)的人員和設(shè)備進行保險，避免連帶責任，并要求分包人繳納合同履約保證金和及時足額代扣保修費。
采取以上組合策略，可以結(jié)合項目的具體情況，針對不同的風險事件采用以上至少一種風險響應(yīng)來應(yīng)對風險事件，以便形成有機風險對策組合，全面規(guī)避風險。
實施風險控制
建立項目風險清單。在風險識別、評估和響應(yīng)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目的特點、當?shù)氐娜宋沫h(huán)境和企業(yè)自身能力，以工程合同為依據(jù)，以國家相關(guān)法律為準繩，以保證項目順暢施工為基礎(chǔ)，以項目效益化為前提，集體決策擬采用的風險對策，建立《項目初始風險清單》，報上一級風險管理組織審查并審批。
制定風險事件控制責任。風險清單建立后，必須分配和落實具體項目風險事件的控制責任，對所需要控制的項目風險事件，都必須落實負責控制的具體人員并規(guī)定他們所負的具體責任，且由專人負責，不能分擔或由不合適的人擔負這種責任，確保有效開展風險控制工作。
跟蹤評估并動態(tài)調(diào)整。項目必須按照上級批復(fù)意見，抓好落實，堅持集體例會研究，溝通決策，跟蹤評估已確定風險事件控制活動的效果、監(jiān)視殘余風險，并在整個項目進程中，及時收集和分析與項目風險相關(guān)的各種信息，獲取風險信號，預(yù)測未來的風險并提出預(yù)警，對可能出現(xiàn)的風險因素進行監(jiān)控，動態(tài)調(diào)整，納入《項目動態(tài)修訂風險清單》，并應(yīng)及時做出具體的應(yīng)對措施，同時定期上報，對施工中發(fā)生的重大風險事件堅持發(fā)生即報告制度，并在項目竣工后及時進行項目風險控制總結(jié)分析，分析利弊，以便取長補短。
實施風險控制考核。企業(yè)應(yīng)建立風險控制激勵機制考核，定期獎勵那些風險規(guī)避好的管理者，對于過失或人為控制不好的，要實行問責，確保把項目風險降到最低程度。
施工管理者，必須防患于未然，絕不能抱著僥幸心理，要做到在風險潛在階段，能夠預(yù)防和規(guī)避；在風險發(fā)生階段，能夠轉(zhuǎn)化和分解，在風險處理階段，能夠消減風險帶來的損失和不良影響，并建立項目風險事件問責制、風險消息報告制度和風險事件控制的溝通制以及獎罰等風險控制機制，從而規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移項目風險事件帶來的后果，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。