2001 年12 月11 日,中國正式加入世界貿(mào)易組織,這表明中國已被納入多邊的貿(mào)易自由化體制。根據(jù)在“入世”談判中做出的有關承諾,中國將逐步地開放服務貿(mào)易市場,其中包括金融服務。這不僅將給中國金融業(yè)帶來許多機遇,如可以引進更多的國外資金、先進的管理經(jīng)驗和技術以及新金融產(chǎn)品等,也對中國金融業(yè)的開放提出更高要求。而由于目前中國金融業(yè)發(fā)展水平相對落后,金融法律體制尚不夠健全,金融業(yè)的進一步開放無疑將使我國金融業(yè)遭遇更大的風險。中國要切實履行金融開放的承諾,是否必須完全解除所有金融限制呢? 對于金融業(yè)面臨的更大風險,又該如何應對呢? 本文試圖通過對世貿(mào)組織體制下涉及金融自由化與審慎措施的規(guī)定的分析,結(jié)合該體制中針對不同發(fā)展階段國家的現(xiàn)實情況而作出的有關規(guī)定,來解答這些問題,并為中國金融開放和監(jiān)管政策的選擇提出相應的對策建議?！?BR> 一、《服務貿(mào)易總協(xié)定》的基本法律構(gòu)架
在《建立世界貿(mào)易組織的協(xié)議》的一攬子協(xié)議中, 《服務貿(mào)易總協(xié)定》(the General Agreement on Trade in Services ,以下簡稱總協(xié)定或GATS) 是關于服務貿(mào)易的一般性框架協(xié)議。它包含以下三部分內(nèi)容: (1) 關于國際服務貿(mào)易基本原則和紀律準則的框架協(xié)議; (2) 有關單項、具體服務部門特殊規(guī)定的附錄; (3) 各成員方提交的承擔特定義務的計劃表。就GATS 框架協(xié)議而言,它包括序言和正文兩部分。序言闡明GATS 的目標與宗旨,即“建立一項包括服務貿(mào)易的各項原則和規(guī)則的多邊貿(mào)易框架,藉以在透明和逐步自由化的條件下擴大服務貿(mào)易,促進全球經(jīng)濟增長和發(fā)展中國家經(jīng)濟的發(fā)展”,并“通過逐輪回合的多邊貿(mào)易談判,盡早在更高水平上實現(xiàn)服務貿(mào)易的自由化”。正文分為6 個部分,總共29 條,分別就服務貿(mào)易的含義和GATS 的適用范圍、成員方的一般責任和紀律、特定義務的承擔、服務貿(mào)易自由化的進程安排和承擔特定義務計劃表的制訂和修改、以及服務貿(mào)易的爭端解決等問題作出規(guī)定?？傮w上, GATS 的結(jié)構(gòu)反映了具有大陸法傳統(tǒng)的WTO 成員方的立法體例,但從其具體條文來看,主要是受普通法立法技術的影響,所涉內(nèi)容廣泛而復雜。[1]它們共同奠定了WTO 成員方之間對包括金融服務在內(nèi)的服務貿(mào)易管制的基礎。在框架協(xié)議之后是附錄。這些附錄構(gòu)成總協(xié)定的整體組成部分,其中包括兩項《金融服務附錄》,分別涉及金融服務貿(mào)易領域的實體問題和關于金融服務談判的程序規(guī)定。就其實體內(nèi)容而言, 《金融服務附錄》是對GATS 在金融服務領域適用的一種補充。它主要就其適用范圍、金融服務及其提供、國內(nèi)法規(guī)、承認和爭端解決等方面作出進一步規(guī)定。此外,它還專門對金融服務的定義作出明確的規(guī)定?！?BR> 二、《服務貿(mào)易總協(xié)定》關于自由化的基本規(guī)則
(一) 關于自由化方面的原則與義務
為實現(xiàn)服務貿(mào)易自由化的宗旨, GATS 為成員方設定了許多自由化方面的義務。這些義務大體上可以分為兩類,即一般義務和特定義務。一般義務是所有成員方在所有服務部門都必須予以遵循的義務,如最惠國待遇義務;特定義務是允許成員方通過談判具體確定其適用的服務部門或分部門的義務,通常體現(xiàn)在成員方提交的承擔特定義務計劃表中,如市場準入、國民待遇等?！?BR> 1. 最惠國待遇原則?！?BR> 最惠國待遇原則( Principle of the Most - Favored - Nation Treatment , 簡稱MFN 原則) 是GATS 的首要原則。依其第2 條第1 款的規(guī)定,每一成員方有關GATS 的任何措施,如給予任何其他國家的服務和服務提供者以優(yōu)惠待遇,應立即無條件地以不低于前述待遇給予其他任何成員方相同的服務或服務提供者。這是一種一般性MFN 待遇義務。據(jù)此,最惠國待遇的受惠對象不僅包括服務,而且還包括服務提供者,各成員方不得在其他成員方的服務和服務提供者之間實行差別待遇,并須將其給予任何其他國家(成員方或非成員方) 的服務和服務提供者的待遇,立即無條件地給予所有成員方的相同服務或服務提供者。但是,鑒于無條件給予最惠國待遇可能引發(fā)不公平的“免費搭車”(free - rider) 問題, [2]ATS 也規(guī)定了關于MFN義務的一些例外,包括成員方與其毗鄰國家為方便邊境服務的交換而彼此提供的優(yōu)惠、經(jīng)濟一體化集團內(nèi)部成員國彼此給予的優(yōu)惠待遇等,此外,成員方還可根據(jù)GATS《關于第2 條豁免的附錄》的規(guī)定提交最惠國待遇義務豁免清單,豁免在某些服務領域給予最惠國待遇的義務。[3]
在《建立世界貿(mào)易組織的協(xié)議》的一攬子協(xié)議中, 《服務貿(mào)易總協(xié)定》(the General Agreement on Trade in Services ,以下簡稱總協(xié)定或GATS) 是關于服務貿(mào)易的一般性框架協(xié)議。它包含以下三部分內(nèi)容: (1) 關于國際服務貿(mào)易基本原則和紀律準則的框架協(xié)議; (2) 有關單項、具體服務部門特殊規(guī)定的附錄; (3) 各成員方提交的承擔特定義務的計劃表。就GATS 框架協(xié)議而言,它包括序言和正文兩部分。序言闡明GATS 的目標與宗旨,即“建立一項包括服務貿(mào)易的各項原則和規(guī)則的多邊貿(mào)易框架,藉以在透明和逐步自由化的條件下擴大服務貿(mào)易,促進全球經(jīng)濟增長和發(fā)展中國家經(jīng)濟的發(fā)展”,并“通過逐輪回合的多邊貿(mào)易談判,盡早在更高水平上實現(xiàn)服務貿(mào)易的自由化”。正文分為6 個部分,總共29 條,分別就服務貿(mào)易的含義和GATS 的適用范圍、成員方的一般責任和紀律、特定義務的承擔、服務貿(mào)易自由化的進程安排和承擔特定義務計劃表的制訂和修改、以及服務貿(mào)易的爭端解決等問題作出規(guī)定?？傮w上, GATS 的結(jié)構(gòu)反映了具有大陸法傳統(tǒng)的WTO 成員方的立法體例,但從其具體條文來看,主要是受普通法立法技術的影響,所涉內(nèi)容廣泛而復雜。[1]它們共同奠定了WTO 成員方之間對包括金融服務在內(nèi)的服務貿(mào)易管制的基礎。在框架協(xié)議之后是附錄。這些附錄構(gòu)成總協(xié)定的整體組成部分,其中包括兩項《金融服務附錄》,分別涉及金融服務貿(mào)易領域的實體問題和關于金融服務談判的程序規(guī)定。就其實體內(nèi)容而言, 《金融服務附錄》是對GATS 在金融服務領域適用的一種補充。它主要就其適用范圍、金融服務及其提供、國內(nèi)法規(guī)、承認和爭端解決等方面作出進一步規(guī)定。此外,它還專門對金融服務的定義作出明確的規(guī)定?！?BR> 二、《服務貿(mào)易總協(xié)定》關于自由化的基本規(guī)則
(一) 關于自由化方面的原則與義務
為實現(xiàn)服務貿(mào)易自由化的宗旨, GATS 為成員方設定了許多自由化方面的義務。這些義務大體上可以分為兩類,即一般義務和特定義務。一般義務是所有成員方在所有服務部門都必須予以遵循的義務,如最惠國待遇義務;特定義務是允許成員方通過談判具體確定其適用的服務部門或分部門的義務,通常體現(xiàn)在成員方提交的承擔特定義務計劃表中,如市場準入、國民待遇等?！?BR> 1. 最惠國待遇原則?！?BR> 最惠國待遇原則( Principle of the Most - Favored - Nation Treatment , 簡稱MFN 原則) 是GATS 的首要原則。依其第2 條第1 款的規(guī)定,每一成員方有關GATS 的任何措施,如給予任何其他國家的服務和服務提供者以優(yōu)惠待遇,應立即無條件地以不低于前述待遇給予其他任何成員方相同的服務或服務提供者。這是一種一般性MFN 待遇義務。據(jù)此,最惠國待遇的受惠對象不僅包括服務,而且還包括服務提供者,各成員方不得在其他成員方的服務和服務提供者之間實行差別待遇,并須將其給予任何其他國家(成員方或非成員方) 的服務和服務提供者的待遇,立即無條件地給予所有成員方的相同服務或服務提供者。但是,鑒于無條件給予最惠國待遇可能引發(fā)不公平的“免費搭車”(free - rider) 問題, [2]ATS 也規(guī)定了關于MFN義務的一些例外,包括成員方與其毗鄰國家為方便邊境服務的交換而彼此提供的優(yōu)惠、經(jīng)濟一體化集團內(nèi)部成員國彼此給予的優(yōu)惠待遇等,此外,成員方還可根據(jù)GATS《關于第2 條豁免的附錄》的規(guī)定提交最惠國待遇義務豁免清單,豁免在某些服務領域給予最惠國待遇的義務。[3]