隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展，施工企業(yè)已進(jìn)入市場(chǎng)多年，面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代，以及建筑市場(chǎng)供大于求的狀態(tài)，使得建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。誰(shuí)生產(chǎn)出用戶滿意的產(chǎn)品，誰(shuí)就能在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，誰(shuí)就能生存下去，但生存并不是的目的，企業(yè)必須在生存中不斷求得發(fā)展，企業(yè)發(fā)展必須依靠資金，資金的來(lái)源要靠積累，特別是國(guó)內(nèi)外許多知名的集團(tuán)公司因資金運(yùn)作不良紛紛導(dǎo)至破產(chǎn)的事例，更讓我們知曉資金在企業(yè)的生存發(fā)展中占有關(guān)鍵性的地位，因此作為我公司下屬各項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)抓好資金管理工作，保證資金的逐額如數(shù)上交，為公司的發(fā)展作努力。
在施工準(zhǔn)備階段，主要是資金的籌集，用來(lái)購(gòu)買各種施工材料部份所需的固定資金及機(jī)械零配件、低值易耗品、征購(gòu)或租用土地、臨時(shí)工程以及支付工資等項(xiàng)目開辦費(fèi)用，此期間的資金來(lái)源有三種情況：
1、公司本部直接撥給；
2、項(xiàng)目業(yè)主單位直接撥給；
3、銀行貸款；
針對(duì)公司近年中標(biāo)工程來(lái)觀察，多數(shù)中標(biāo)工程起動(dòng)資金都是由公司本部撥給，如果要嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目的管理水平和項(xiàng)目效益測(cè)試，公司本部所撥資金應(yīng)視作有償資金的使用，在這個(gè)階段，資金管理部門（財(cái)務(wù)部門）對(duì)資金的使用應(yīng)起到積極的作用，應(yīng)嚴(yán)格控制資金的支出，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、規(guī)章制度和資金內(nèi)近期措施。如若該項(xiàng)工程有委外施工情況，則應(yīng)由分包單位帶資入場(chǎng)，緩解項(xiàng)目經(jīng)理部資金壓力。在作好這些工作的同時(shí)，要著手與甲方業(yè)主（集團(tuán)公司指揮部）對(duì)應(yīng)部門先期進(jìn)行潤(rùn)滑溝通，加強(qiáng)感情聯(lián)系，積極籌措資金，為下一步生產(chǎn)順利進(jìn)行打下基礎(chǔ)。
在施工生產(chǎn)階段，儲(chǔ)備資源（勞動(dòng)力、資金、工程材料）根據(jù)施工生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)行，逐步消耗于項(xiàng)目的工程成本中，逐步形成項(xiàng)目實(shí)體，各類固定資金也以各類形式進(jìn)入工程成本，在施工收尾是資金管理的關(guān)鍵時(shí)期，既要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行又要保證向公司本部繳納資金，因此就需要我們項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，采取以下措施：
一是工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)后，及時(shí)要從甲方業(yè)主單位（集團(tuán)公司指揮部）取得工程預(yù)付或結(jié)算款，不能因周轉(zhuǎn)資金不到位，向銀行貸款等造成項(xiàng)目成本增大。
二是每月由資金管理部門根據(jù)其它業(yè)務(wù)口的資金使用量報(bào)資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行資金管理，但制定計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮一些靈活因素在內(nèi)。
三是工程材料根據(jù)工程量和進(jìn)度有序購(gòu)買，減少資金的積壓；
四是要保證職工工資的發(fā)放，提高職工生產(chǎn)積極性，才能提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；
五是加快施工進(jìn)度，施工工程要保質(zhì)保量，減少因施工返工等原因帶來(lái)的工程成本增大，造成額外的資金支出。
六是重點(diǎn)控制非生產(chǎn)性支出，確保生產(chǎn)資金需求；
七是正確處理好與地方稅務(wù)局等部門的關(guān)系，做到合理時(shí)間內(nèi)繳稅，減少資金需求矛盾；
八是在委外施工分包隊(duì)伍的資金使用上，按其進(jìn)度撥款，不能包而不管，而是要花時(shí)間精力對(duì)其資金使用項(xiàng)目做到心中有數(shù)，防止其資金轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目經(jīng)理部帶來(lái)資金壓力。
在工程收尾驗(yàn)工交付階段，施工工程項(xiàng)目部份或全部驗(yàn)收合格，這就要及時(shí)和業(yè)主單位辦理驗(yàn)收交付手續(xù)，以便收回工程款，此時(shí)資金的形態(tài)也由成品資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金。從整個(gè)項(xiàng)目來(lái)，如果收入大于耗費(fèi)量，即項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)盈利，反之虧損，隨即在從甲方取得結(jié)算資金后應(yīng)要做好資金的分配工作，如兌現(xiàn)職工的獎(jiǎng)勵(lì)款、繳納稅金、向公司本部上交資金款等。在資金的結(jié)算收取上此刻也是個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，需要主管資金的領(lǐng)導(dǎo)和資金管理部門加大資金的收取力度，減少因資金緊張?jiān)斐墒瘴补ぷ鳒?，增加后期成本費(fèi)用。在對(duì)委外施工管理隊(duì)伍的資金撥付上要嚴(yán)格依照分包合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，扣留質(zhì)保金后視資金狀況撥款，堅(jiān)決不能出現(xiàn)超撥現(xiàn)象。
施工工程項(xiàng)目資金管理也應(yīng)同實(shí)行目標(biāo)成本管理那樣嚴(yán)格控制，在大額資金的使用采取一些制約措施如上要向公司請(qǐng)示，下要項(xiàng)目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)集體討論，嚴(yán)禁個(gè)人說(shuō)了算，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)、資金結(jié)算紀(jì)律。要嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)定，不得越權(quán)開支。只有做到這些才能保證資金良性循環(huán)，確保資金使用行為規(guī)范化、程序化、制度化。最終提高公司的效益，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。
在施工準(zhǔn)備階段，主要是資金的籌集，用來(lái)購(gòu)買各種施工材料部份所需的固定資金及機(jī)械零配件、低值易耗品、征購(gòu)或租用土地、臨時(shí)工程以及支付工資等項(xiàng)目開辦費(fèi)用，此期間的資金來(lái)源有三種情況：
1、公司本部直接撥給；
2、項(xiàng)目業(yè)主單位直接撥給；
3、銀行貸款；
針對(duì)公司近年中標(biāo)工程來(lái)觀察，多數(shù)中標(biāo)工程起動(dòng)資金都是由公司本部撥給，如果要嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目的管理水平和項(xiàng)目效益測(cè)試，公司本部所撥資金應(yīng)視作有償資金的使用，在這個(gè)階段，資金管理部門（財(cái)務(wù)部門）對(duì)資金的使用應(yīng)起到積極的作用，應(yīng)嚴(yán)格控制資金的支出，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、規(guī)章制度和資金內(nèi)近期措施。如若該項(xiàng)工程有委外施工情況，則應(yīng)由分包單位帶資入場(chǎng)，緩解項(xiàng)目經(jīng)理部資金壓力。在作好這些工作的同時(shí)，要著手與甲方業(yè)主（集團(tuán)公司指揮部）對(duì)應(yīng)部門先期進(jìn)行潤(rùn)滑溝通，加強(qiáng)感情聯(lián)系，積極籌措資金，為下一步生產(chǎn)順利進(jìn)行打下基礎(chǔ)。
在施工生產(chǎn)階段，儲(chǔ)備資源（勞動(dòng)力、資金、工程材料）根據(jù)施工生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)行，逐步消耗于項(xiàng)目的工程成本中，逐步形成項(xiàng)目實(shí)體，各類固定資金也以各類形式進(jìn)入工程成本，在施工收尾是資金管理的關(guān)鍵時(shí)期，既要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行又要保證向公司本部繳納資金，因此就需要我們項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，采取以下措施：
一是工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)后，及時(shí)要從甲方業(yè)主單位（集團(tuán)公司指揮部）取得工程預(yù)付或結(jié)算款，不能因周轉(zhuǎn)資金不到位，向銀行貸款等造成項(xiàng)目成本增大。
二是每月由資金管理部門根據(jù)其它業(yè)務(wù)口的資金使用量報(bào)資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行資金管理，但制定計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮一些靈活因素在內(nèi)。
三是工程材料根據(jù)工程量和進(jìn)度有序購(gòu)買，減少資金的積壓；
四是要保證職工工資的發(fā)放，提高職工生產(chǎn)積極性，才能提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；
五是加快施工進(jìn)度，施工工程要保質(zhì)保量，減少因施工返工等原因帶來(lái)的工程成本增大，造成額外的資金支出。
六是重點(diǎn)控制非生產(chǎn)性支出，確保生產(chǎn)資金需求；
七是正確處理好與地方稅務(wù)局等部門的關(guān)系，做到合理時(shí)間內(nèi)繳稅，減少資金需求矛盾；
八是在委外施工分包隊(duì)伍的資金使用上，按其進(jìn)度撥款，不能包而不管，而是要花時(shí)間精力對(duì)其資金使用項(xiàng)目做到心中有數(shù)，防止其資金轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目經(jīng)理部帶來(lái)資金壓力。
在工程收尾驗(yàn)工交付階段，施工工程項(xiàng)目部份或全部驗(yàn)收合格，這就要及時(shí)和業(yè)主單位辦理驗(yàn)收交付手續(xù)，以便收回工程款，此時(shí)資金的形態(tài)也由成品資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金。從整個(gè)項(xiàng)目來(lái)，如果收入大于耗費(fèi)量，即項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)盈利，反之虧損，隨即在從甲方取得結(jié)算資金后應(yīng)要做好資金的分配工作，如兌現(xiàn)職工的獎(jiǎng)勵(lì)款、繳納稅金、向公司本部上交資金款等。在資金的結(jié)算收取上此刻也是個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，需要主管資金的領(lǐng)導(dǎo)和資金管理部門加大資金的收取力度，減少因資金緊張?jiān)斐墒瘴补ぷ鳒?，增加后期成本費(fèi)用。在對(duì)委外施工管理隊(duì)伍的資金撥付上要嚴(yán)格依照分包合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，扣留質(zhì)保金后視資金狀況撥款，堅(jiān)決不能出現(xiàn)超撥現(xiàn)象。
施工工程項(xiàng)目資金管理也應(yīng)同實(shí)行目標(biāo)成本管理那樣嚴(yán)格控制，在大額資金的使用采取一些制約措施如上要向公司請(qǐng)示，下要項(xiàng)目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)集體討論，嚴(yán)禁個(gè)人說(shuō)了算，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)、資金結(jié)算紀(jì)律。要嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)定，不得越權(quán)開支。只有做到這些才能保證資金良性循環(huán)，確保資金使用行為規(guī)范化、程序化、制度化。最終提高公司的效益，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。