摘 要：隨著建筑市場不斷開放，各承包商之間競爭日趨白熱化，施工項目風險的不確定因素也日益增多，風險損失規(guī)模也越來越大。文章就承包商如何重視加強自身施工項目風險的預防和對策、加強自身的項目風險管理提出了自己的見解。
風險是指所有影響既定目標實現的不確定因素總和。任何工程項目風險的預防，都是基于對可能發(fā)生的未定因素（包括法律、合同、社會、自然和不可抗力等諸方面）預測之上的，基于正常的和理想的技術、管理、組織之上的。而在施工項目實施及運行過程中，這些因素都有可能發(fā)生變化，這些變化使原定的計劃、方案受到干擾，甚至可能使原定的目標不能實現。對施工項目事先不能確定的內部和外部的干擾因素，稱之為施工項目風險。這些風險造成施工項目實施的失控現象，如工期延長、成本增加等，最終導致工程經濟效益流失，甚至項目失敗。現代施工項目具有規(guī)模大、技術新穎、持續(xù)時間長、參與合作商多、與環(huán)境接口復雜等特點，使得施工項目在實施過程中的系統(tǒng)風險發(fā)生概率更高。
1、施工項目風險的分析市場的系統(tǒng)風險、法律和合同風險、轉嫁于承包商的不可抗力風險、合作者（分包商、分供應商）風險、財務金融風險等等都構成了施工項目風險。特別是在市場的系統(tǒng)風險中，（業(yè)主貸款）銀行、業(yè)主（或業(yè)主股東單位）、施工項目總承包商、各分包商、分供應商、客戶（小業(yè)主）、等等相互之間既是相互合作的商業(yè)鏈，又是相互之間形成的一串風險鏈，任一環(huán)節(jié)產生的問題，就會影響以上風險鏈的全部。施工項目的風險既具有多樣性、相對性、長期性、又存在著可變性和整體性等特征，其變數很大。雖然在市場的系統(tǒng)風險中，風險各方可能概率均等，但在目前的建筑市場形勢下，發(fā)包方風險轉移意識很強，這樣就進一步增強了承包商的風險，承包商可能產生的各種風險則是更加直接、更加具體。對承包商來講，可能產生以下具體風險：
1.1成本超支風險在施工項目合同期的過程中，由于通貨膨脹、利率調整等等金融環(huán)境的不確定，對原材料和設備成本價格走勢估計不準以及技術措施、追趕工期的費用增加等原因，致使工程施工的實際費用超出原來的合同成本支出預算，這在閉口合同（包括總價閉口、單價閉口）中是常見的。
1.2發(fā)包方財務風險項目所處國家、地區(qū)的通貨膨脹、外匯匯率浮動、地區(qū)保護、稅收政策、物價上漲和價格調整等因素對承包商的財務風險是巨大的。在一些境外項目中，有些合同條款可以避免通貨膨脹的風險，業(yè)主和承包商共同來分擔價格上漲的風險，若這類合同條款不存在，承包商將承擔通貨膨脹的全部風險。另外由于業(yè)主經濟狀況不佳而拖欠工程款致使工程無法順利進行、或由于意外因素使業(yè)主取得外部貸款發(fā)生困難、或業(yè)主破產等待，都將導致承包商資金無法收回，或者打贏官司無法執(zhí)行。
1.3承包商自身管理因素的風險由于承包商自身管理因素的風險而引起的經濟損失是比較常見的。特別是在進度、質量品質和各類資源的調度工作中管理的不到位，會擴大項目的風險。
（1）工期拖延風險。在施工過程中，由于業(yè)主修改變更和設計錯誤、出圖計劃延期；總承包商協(xié)調能力不強、分包商施工能力差、分供應商供貨脫期；總體配套和設備調試不落實、政府部門和行業(yè)的規(guī)定手續(xù)不齊（如報監(jiān)、施工許可證、各種資質的審核以及竣工驗收）等等原因都會致使項目不能按合同要求交付竣工。
（2）技術質量風險。在施工過程中，由于總承包商管理不力、業(yè)主和分供應商的原材料、構配件質量不符合要求等等，或在施工項目中采用的技術不成熟、采用新技術、新設備、新工藝時未掌握要點致使項目產生技術質量問題。
（3）安全事故風險。由于施工人員的過失行為給施工項目帶來的損失：如發(fā)生重大的人身傷亡事故、機械設備事故、火災事故等等；由于自然界不可抗力的原因：如雷電、龍卷風、洪水、暴風雨、高溫嚴寒、地震、雪災、地陷等一系列自然災害，導致財產毀損或人員傷亡所造成損失的風險，以及由此產生其他間接損失。
（4）項目資源風險。承包商在項目管理中，因缺少主要關鍵的技術骨干人員、高級技術工人和配置合理的操作勞務工人而影響工程的順利展開；不能及時調配大型機械設備、周轉材料和建筑物的各類原材料；業(yè)主的預付款、工程款和材料款等難以根據施工合同及時到位等以上項目各類管理、人力、材料和資金資源失控，都將影響項目按期、按質、按要求順利進行造成的損失。
2、施工項目風險的預防對承包商來講，施工項目的風險和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風險的項目是不存在的。承包商只有面對現實，即追求收益化，又要將施工項目的風險可能帶來的損失降低到最小化。如何做好施工項目風險的預防工作，是承包商實施合同中的重要實務。
2.1對發(fā)包方的資信情況要充分了解對訂單（工程項目）的來源要有充分的了解，特別是發(fā)包方資金運作情況、銀行的信譽要有充分估計，對合同的支付條件以及發(fā)包方延期付款條件的制約方法（包括銀行保函及利息率）。
2.2對商業(yè)保險的局限性要有充分認識商業(yè)保險業(yè)只承辦純粹的自然災害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責任項下的業(yè)務，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償；商業(yè)保險業(yè)務目前的業(yè)務擴展也不能與承包商工作的發(fā)展完全同步，所以商業(yè)保險條款難以全面反映出施工項目新的風險存在和發(fā)生的可能性；另外商業(yè)保險條款中的許多細則、解釋于承包商的權益而言具有局限性。所以，承包商不能完全依靠商業(yè)保險解決項目風險，必須實行項目自身內部的風險預防。
2.3對合同中不可抗力因素的分析及考慮
要對合同中不可抗力因素的進行分析，包括政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險、合作者風險等等。項目面對的不可抗力因素有許多，承包商應充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風險。做好抵御風險的必要預防工作。
除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮。如：很難預料的地下情況、障礙物、污染物處理等。當施工遇到嚴重的不可預知情況時，就會停止正常工作，要經過勘察、設計研究和解決問題后方可重新施工。不明地理情況的處理增加了工作量，可能會產生工期損失、成本增加。又例如：氣候變化有些還是可以預測的，如四季周期性變化，這些在成本預算時比較容易考慮。有規(guī)律的氣候變化雖然可以預測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風險，難以預料的惡劣氣候變化的風險更會造成施工項目的誤工、增加新的成本。
風險是指所有影響既定目標實現的不確定因素總和。任何工程項目風險的預防，都是基于對可能發(fā)生的未定因素（包括法律、合同、社會、自然和不可抗力等諸方面）預測之上的，基于正常的和理想的技術、管理、組織之上的。而在施工項目實施及運行過程中，這些因素都有可能發(fā)生變化，這些變化使原定的計劃、方案受到干擾，甚至可能使原定的目標不能實現。對施工項目事先不能確定的內部和外部的干擾因素，稱之為施工項目風險。這些風險造成施工項目實施的失控現象，如工期延長、成本增加等，最終導致工程經濟效益流失，甚至項目失敗。現代施工項目具有規(guī)模大、技術新穎、持續(xù)時間長、參與合作商多、與環(huán)境接口復雜等特點，使得施工項目在實施過程中的系統(tǒng)風險發(fā)生概率更高。
1、施工項目風險的分析市場的系統(tǒng)風險、法律和合同風險、轉嫁于承包商的不可抗力風險、合作者（分包商、分供應商）風險、財務金融風險等等都構成了施工項目風險。特別是在市場的系統(tǒng)風險中，（業(yè)主貸款）銀行、業(yè)主（或業(yè)主股東單位）、施工項目總承包商、各分包商、分供應商、客戶（小業(yè)主）、等等相互之間既是相互合作的商業(yè)鏈，又是相互之間形成的一串風險鏈，任一環(huán)節(jié)產生的問題，就會影響以上風險鏈的全部。施工項目的風險既具有多樣性、相對性、長期性、又存在著可變性和整體性等特征，其變數很大。雖然在市場的系統(tǒng)風險中，風險各方可能概率均等，但在目前的建筑市場形勢下，發(fā)包方風險轉移意識很強，這樣就進一步增強了承包商的風險，承包商可能產生的各種風險則是更加直接、更加具體。對承包商來講，可能產生以下具體風險：
1.1成本超支風險在施工項目合同期的過程中，由于通貨膨脹、利率調整等等金融環(huán)境的不確定，對原材料和設備成本價格走勢估計不準以及技術措施、追趕工期的費用增加等原因，致使工程施工的實際費用超出原來的合同成本支出預算，這在閉口合同（包括總價閉口、單價閉口）中是常見的。
1.2發(fā)包方財務風險項目所處國家、地區(qū)的通貨膨脹、外匯匯率浮動、地區(qū)保護、稅收政策、物價上漲和價格調整等因素對承包商的財務風險是巨大的。在一些境外項目中，有些合同條款可以避免通貨膨脹的風險，業(yè)主和承包商共同來分擔價格上漲的風險，若這類合同條款不存在，承包商將承擔通貨膨脹的全部風險。另外由于業(yè)主經濟狀況不佳而拖欠工程款致使工程無法順利進行、或由于意外因素使業(yè)主取得外部貸款發(fā)生困難、或業(yè)主破產等待，都將導致承包商資金無法收回，或者打贏官司無法執(zhí)行。
1.3承包商自身管理因素的風險由于承包商自身管理因素的風險而引起的經濟損失是比較常見的。特別是在進度、質量品質和各類資源的調度工作中管理的不到位，會擴大項目的風險。
（1）工期拖延風險。在施工過程中，由于業(yè)主修改變更和設計錯誤、出圖計劃延期；總承包商協(xié)調能力不強、分包商施工能力差、分供應商供貨脫期；總體配套和設備調試不落實、政府部門和行業(yè)的規(guī)定手續(xù)不齊（如報監(jiān)、施工許可證、各種資質的審核以及竣工驗收）等等原因都會致使項目不能按合同要求交付竣工。
（2）技術質量風險。在施工過程中，由于總承包商管理不力、業(yè)主和分供應商的原材料、構配件質量不符合要求等等，或在施工項目中采用的技術不成熟、采用新技術、新設備、新工藝時未掌握要點致使項目產生技術質量問題。
（3）安全事故風險。由于施工人員的過失行為給施工項目帶來的損失：如發(fā)生重大的人身傷亡事故、機械設備事故、火災事故等等；由于自然界不可抗力的原因：如雷電、龍卷風、洪水、暴風雨、高溫嚴寒、地震、雪災、地陷等一系列自然災害，導致財產毀損或人員傷亡所造成損失的風險，以及由此產生其他間接損失。
（4）項目資源風險。承包商在項目管理中，因缺少主要關鍵的技術骨干人員、高級技術工人和配置合理的操作勞務工人而影響工程的順利展開；不能及時調配大型機械設備、周轉材料和建筑物的各類原材料；業(yè)主的預付款、工程款和材料款等難以根據施工合同及時到位等以上項目各類管理、人力、材料和資金資源失控，都將影響項目按期、按質、按要求順利進行造成的損失。
2、施工項目風險的預防對承包商來講，施工項目的風險和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風險的項目是不存在的。承包商只有面對現實，即追求收益化，又要將施工項目的風險可能帶來的損失降低到最小化。如何做好施工項目風險的預防工作，是承包商實施合同中的重要實務。
2.1對發(fā)包方的資信情況要充分了解對訂單（工程項目）的來源要有充分的了解，特別是發(fā)包方資金運作情況、銀行的信譽要有充分估計，對合同的支付條件以及發(fā)包方延期付款條件的制約方法（包括銀行保函及利息率）。
2.2對商業(yè)保險的局限性要有充分認識商業(yè)保險業(yè)只承辦純粹的自然災害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責任項下的業(yè)務，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償；商業(yè)保險業(yè)務目前的業(yè)務擴展也不能與承包商工作的發(fā)展完全同步，所以商業(yè)保險條款難以全面反映出施工項目新的風險存在和發(fā)生的可能性；另外商業(yè)保險條款中的許多細則、解釋于承包商的權益而言具有局限性。所以，承包商不能完全依靠商業(yè)保險解決項目風險，必須實行項目自身內部的風險預防。
2.3對合同中不可抗力因素的分析及考慮
要對合同中不可抗力因素的進行分析，包括政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險、合作者風險等等。項目面對的不可抗力因素有許多，承包商應充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風險。做好抵御風險的必要預防工作。
除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮。如：很難預料的地下情況、障礙物、污染物處理等。當施工遇到嚴重的不可預知情況時，就會停止正常工作，要經過勘察、設計研究和解決問題后方可重新施工。不明地理情況的處理增加了工作量，可能會產生工期損失、成本增加。又例如：氣候變化有些還是可以預測的，如四季周期性變化，這些在成本預算時比較容易考慮。有規(guī)律的氣候變化雖然可以預測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風險，難以預料的惡劣氣候變化的風險更會造成施工項目的誤工、增加新的成本。