摘 要：隨著建筑市場不斷開放，各承包商之間競爭日趨白熱化，施工項目風(fēng)險的不確定因素也日益增多，風(fēng)險損失規(guī)模也越來越大。文章就承包商如何重視加強自身施工項目風(fēng)險的預(yù)防和對策、加強自身的項目風(fēng)險管理提出了自己的見解。
風(fēng)險是指所有影響既定目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素總和。任何工程項目風(fēng)險的預(yù)防，都是基于對可能發(fā)生的未定因素（包括法律、合同、社會、自然和不可抗力等諸方面）預(yù)測之上的，基于正常的和理想的技術(shù)、管理、組織之上的。而在施工項目實施及運行過程中，這些因素都有可能發(fā)生變化，這些變化使原定的計劃、方案受到干擾，甚至可能使原定的目標(biāo)不能實現(xiàn)。對施工項目事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，稱之為施工項目風(fēng)險。這些風(fēng)險造成施工項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加等，最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟效益流失，甚至項目失敗?，F(xiàn)代施工項目具有規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時間長、參與合作商多、與環(huán)境接口復(fù)雜等特點，使得施工項目在實施過程中的系統(tǒng)風(fēng)險發(fā)生概率更高。
1、施工項目風(fēng)險的分析市場的系統(tǒng)風(fēng)險、法律和合同風(fēng)險、轉(zhuǎn)嫁于承包商的不可抗力風(fēng)險、合作者（分包商、分供應(yīng)商）風(fēng)險、財務(wù)金融風(fēng)險等等都構(gòu)成了施工項目風(fēng)險。特別是在市場的系統(tǒng)風(fēng)險中，（業(yè)主貸款）銀行、業(yè)主（或業(yè)主股東單位）、施工項目總承包商、各分包商、分供應(yīng)商、客戶（小業(yè)主）、等等相互之間既是相互合作的商業(yè)鏈，又是相互之間形成的一串風(fēng)險鏈，任一環(huán)節(jié)產(chǎn)生的問題，就會影響以上風(fēng)險鏈的全部。施工項目的風(fēng)險既具有多樣性、相對性、長期性、又存在著可變性和整體性等特征，其變數(shù)很大。雖然在市場的系統(tǒng)風(fēng)險中，風(fēng)險各方可能概率均等，但在目前的建筑市場形勢下，發(fā)包方風(fēng)險轉(zhuǎn)移意識很強，這樣就進一步增強了承包商的風(fēng)險，承包商可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險則是更加直接、更加具體。對承包商來講，可能產(chǎn)生以下具體風(fēng)險：
1.1成本超支風(fēng)險在施工項目合同期的過程中，由于通貨膨脹、利率調(diào)整等等金融環(huán)境的不確定，對原材料和設(shè)備成本價格走勢估計不準(zhǔn)以及技術(shù)措施、追趕工期的費用增加等原因，致使工程施工的實際費用超出原來的合同成本支出預(yù)算，這在閉口合同（包括總價閉口、單價閉口）中是常見的。
1.2發(fā)包方財務(wù)風(fēng)險項目所處國家、地區(qū)的通貨膨脹、外匯匯率浮動、地區(qū)保護、稅收政策、物價上漲和價格調(diào)整等因素對承包商的財務(wù)風(fēng)險是巨大的。在一些境外項目中，有些合同條款可以避免通貨膨脹的風(fēng)險，業(yè)主和承包商共同來分擔(dān)價格上漲的風(fēng)險，若這類合同條款不存在，承包商將承擔(dān)通貨膨脹的全部風(fēng)險。另外由于業(yè)主經(jīng)濟狀況不佳而拖欠工程款致使工程無法順利進行、或由于意外因素使業(yè)主取得外部貸款發(fā)生困難、或業(yè)主破產(chǎn)等待，都將導(dǎo)致承包商資金無法收回，或者打贏官司無法執(zhí)行。
1.3承包商自身管理因素的風(fēng)險由于承包商自身管理因素的風(fēng)險而引起的經(jīng)濟損失是比較常見的。特別是在進度、質(zhì)量品質(zhì)和各類資源的調(diào)度工作中管理的不到位，會擴大項目的風(fēng)險。
（1）工期拖延風(fēng)險。在施工過程中，由于業(yè)主修改變更和設(shè)計錯誤、出圖計劃延期；總承包商協(xié)調(diào)能力不強、分包商施工能力差、分供應(yīng)商供貨脫期；總體配套和設(shè)備調(diào)試不落實、政府部門和行業(yè)的規(guī)定手續(xù)不齊（如報監(jiān)、施工許可證、各種資質(zhì)的審核以及竣工驗收）等等原因都會致使項目不能按合同要求交付竣工。
（2）技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險。在施工過程中，由于總承包商管理不力、業(yè)主和分供應(yīng)商的原材料、構(gòu)配件質(zhì)量不符合要求等等，或在施工項目中采用的技術(shù)不成熟、采用新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝時未掌握要點致使項目產(chǎn)生技術(shù)質(zhì)量問題。
（3）安全事故風(fēng)險。由于施工人員的過失行為給施工項目帶來的損失：如發(fā)生重大的人身傷亡事故、機械設(shè)備事故、火災(zāi)事故等等；由于自然界不可抗力的原因：如雷電、龍卷風(fēng)、洪水、暴風(fēng)雨、高溫嚴(yán)寒、地震、雪災(zāi)、地陷等一系列自然災(zāi)害，導(dǎo)致財產(chǎn)毀損或人員傷亡所造成損失的風(fēng)險，以及由此產(chǎn)生其他間接損失。
（4）項目資源風(fēng)險。承包商在項目管理中，因缺少主要關(guān)鍵的技術(shù)骨干人員、高級技術(shù)工人和配置合理的操作勞務(wù)工人而影響工程的順利展開；不能及時調(diào)配大型機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料和建筑物的各類原材料；業(yè)主的預(yù)付款、工程款和材料款等難以根據(jù)施工合同及時到位等以上項目各類管理、人力、材料和資金資源失控，都將影響項目按期、按質(zhì)、按要求順利進行造成的損失。
2、施工項目風(fēng)險的預(yù)防對承包商來講，施工項目的風(fēng)險和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風(fēng)險的項目是不存在的。承包商只有面對現(xiàn)實，即追求收益化，又要將施工項目的風(fēng)險可能帶來的損失降低到最小化。如何做好施工項目風(fēng)險的預(yù)防工作，是承包商實施合同中的重要實務(wù)。
2.1對發(fā)包方的資信情況要充分了解對訂單（工程項目）的來源要有充分的了解，特別是發(fā)包方資金運作情況、銀行的信譽要有充分估計，對合同的支付條件以及發(fā)包方延期付款條件的制約方法（包括銀行保函及利息率）。
2.2對商業(yè)保險的局限性要有充分認識商業(yè)保險業(yè)只承辦純粹的自然災(zāi)害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責(zé)任項下的業(yè)務(wù)，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償；商業(yè)保險業(yè)務(wù)目前的業(yè)務(wù)擴展也不能與承包商工作的發(fā)展完全同步，所以商業(yè)保險條款難以全面反映出施工項目新的風(fēng)險存在和發(fā)生的可能性；另外商業(yè)保險條款中的許多細則、解釋于承包商的權(quán)益而言具有局限性。所以，承包商不能完全依靠商業(yè)保險解決項目風(fēng)險，必須實行項目自身內(nèi)部的風(fēng)險預(yù)防。
2.3對合同中不可抗力因素的分析及考慮
要對合同中不可抗力因素的進行分析，包括政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險、合作者風(fēng)險等等。項目面對的不可抗力因素有許多，承包商應(yīng)充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風(fēng)險。做好抵御風(fēng)險的必要預(yù)防工作。
除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮。如：很難預(yù)料的地下情況、障礙物、污染物處理等。當(dāng)施工遇到嚴(yán)重的不可預(yù)知情況時，就會停止正常工作，要經(jīng)過勘察、設(shè)計研究和解決問題后方可重新施工。不明地理情況的處理增加了工作量，可能會產(chǎn)生工期損失、成本增加。又例如：氣候變化有些還是可以預(yù)測的，如四季周期性變化，這些在成本預(yù)算時比較容易考慮。有規(guī)律的氣候變化雖然可以預(yù)測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風(fēng)險，難以預(yù)料的惡劣氣候變化的風(fēng)險更會造成施工項目的誤工、增加新的成本。
風(fēng)險是指所有影響既定目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素總和。任何工程項目風(fēng)險的預(yù)防，都是基于對可能發(fā)生的未定因素（包括法律、合同、社會、自然和不可抗力等諸方面）預(yù)測之上的，基于正常的和理想的技術(shù)、管理、組織之上的。而在施工項目實施及運行過程中，這些因素都有可能發(fā)生變化，這些變化使原定的計劃、方案受到干擾，甚至可能使原定的目標(biāo)不能實現(xiàn)。對施工項目事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，稱之為施工項目風(fēng)險。這些風(fēng)險造成施工項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加等，最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟效益流失，甚至項目失敗?，F(xiàn)代施工項目具有規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時間長、參與合作商多、與環(huán)境接口復(fù)雜等特點，使得施工項目在實施過程中的系統(tǒng)風(fēng)險發(fā)生概率更高。
1、施工項目風(fēng)險的分析市場的系統(tǒng)風(fēng)險、法律和合同風(fēng)險、轉(zhuǎn)嫁于承包商的不可抗力風(fēng)險、合作者（分包商、分供應(yīng)商）風(fēng)險、財務(wù)金融風(fēng)險等等都構(gòu)成了施工項目風(fēng)險。特別是在市場的系統(tǒng)風(fēng)險中，（業(yè)主貸款）銀行、業(yè)主（或業(yè)主股東單位）、施工項目總承包商、各分包商、分供應(yīng)商、客戶（小業(yè)主）、等等相互之間既是相互合作的商業(yè)鏈，又是相互之間形成的一串風(fēng)險鏈，任一環(huán)節(jié)產(chǎn)生的問題，就會影響以上風(fēng)險鏈的全部。施工項目的風(fēng)險既具有多樣性、相對性、長期性、又存在著可變性和整體性等特征，其變數(shù)很大。雖然在市場的系統(tǒng)風(fēng)險中，風(fēng)險各方可能概率均等，但在目前的建筑市場形勢下，發(fā)包方風(fēng)險轉(zhuǎn)移意識很強，這樣就進一步增強了承包商的風(fēng)險，承包商可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險則是更加直接、更加具體。對承包商來講，可能產(chǎn)生以下具體風(fēng)險：
1.1成本超支風(fēng)險在施工項目合同期的過程中，由于通貨膨脹、利率調(diào)整等等金融環(huán)境的不確定，對原材料和設(shè)備成本價格走勢估計不準(zhǔn)以及技術(shù)措施、追趕工期的費用增加等原因，致使工程施工的實際費用超出原來的合同成本支出預(yù)算，這在閉口合同（包括總價閉口、單價閉口）中是常見的。
1.2發(fā)包方財務(wù)風(fēng)險項目所處國家、地區(qū)的通貨膨脹、外匯匯率浮動、地區(qū)保護、稅收政策、物價上漲和價格調(diào)整等因素對承包商的財務(wù)風(fēng)險是巨大的。在一些境外項目中，有些合同條款可以避免通貨膨脹的風(fēng)險，業(yè)主和承包商共同來分擔(dān)價格上漲的風(fēng)險，若這類合同條款不存在，承包商將承擔(dān)通貨膨脹的全部風(fēng)險。另外由于業(yè)主經(jīng)濟狀況不佳而拖欠工程款致使工程無法順利進行、或由于意外因素使業(yè)主取得外部貸款發(fā)生困難、或業(yè)主破產(chǎn)等待，都將導(dǎo)致承包商資金無法收回，或者打贏官司無法執(zhí)行。
1.3承包商自身管理因素的風(fēng)險由于承包商自身管理因素的風(fēng)險而引起的經(jīng)濟損失是比較常見的。特別是在進度、質(zhì)量品質(zhì)和各類資源的調(diào)度工作中管理的不到位，會擴大項目的風(fēng)險。
（1）工期拖延風(fēng)險。在施工過程中，由于業(yè)主修改變更和設(shè)計錯誤、出圖計劃延期；總承包商協(xié)調(diào)能力不強、分包商施工能力差、分供應(yīng)商供貨脫期；總體配套和設(shè)備調(diào)試不落實、政府部門和行業(yè)的規(guī)定手續(xù)不齊（如報監(jiān)、施工許可證、各種資質(zhì)的審核以及竣工驗收）等等原因都會致使項目不能按合同要求交付竣工。
（2）技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險。在施工過程中，由于總承包商管理不力、業(yè)主和分供應(yīng)商的原材料、構(gòu)配件質(zhì)量不符合要求等等，或在施工項目中采用的技術(shù)不成熟、采用新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝時未掌握要點致使項目產(chǎn)生技術(shù)質(zhì)量問題。
（3）安全事故風(fēng)險。由于施工人員的過失行為給施工項目帶來的損失：如發(fā)生重大的人身傷亡事故、機械設(shè)備事故、火災(zāi)事故等等；由于自然界不可抗力的原因：如雷電、龍卷風(fēng)、洪水、暴風(fēng)雨、高溫嚴(yán)寒、地震、雪災(zāi)、地陷等一系列自然災(zāi)害，導(dǎo)致財產(chǎn)毀損或人員傷亡所造成損失的風(fēng)險，以及由此產(chǎn)生其他間接損失。
（4）項目資源風(fēng)險。承包商在項目管理中，因缺少主要關(guān)鍵的技術(shù)骨干人員、高級技術(shù)工人和配置合理的操作勞務(wù)工人而影響工程的順利展開；不能及時調(diào)配大型機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料和建筑物的各類原材料；業(yè)主的預(yù)付款、工程款和材料款等難以根據(jù)施工合同及時到位等以上項目各類管理、人力、材料和資金資源失控，都將影響項目按期、按質(zhì)、按要求順利進行造成的損失。
2、施工項目風(fēng)險的預(yù)防對承包商來講，施工項目的風(fēng)險和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風(fēng)險的項目是不存在的。承包商只有面對現(xiàn)實，即追求收益化，又要將施工項目的風(fēng)險可能帶來的損失降低到最小化。如何做好施工項目風(fēng)險的預(yù)防工作，是承包商實施合同中的重要實務(wù)。
2.1對發(fā)包方的資信情況要充分了解對訂單（工程項目）的來源要有充分的了解，特別是發(fā)包方資金運作情況、銀行的信譽要有充分估計，對合同的支付條件以及發(fā)包方延期付款條件的制約方法（包括銀行保函及利息率）。
2.2對商業(yè)保險的局限性要有充分認識商業(yè)保險業(yè)只承辦純粹的自然災(zāi)害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責(zé)任項下的業(yè)務(wù)，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償；商業(yè)保險業(yè)務(wù)目前的業(yè)務(wù)擴展也不能與承包商工作的發(fā)展完全同步，所以商業(yè)保險條款難以全面反映出施工項目新的風(fēng)險存在和發(fā)生的可能性；另外商業(yè)保險條款中的許多細則、解釋于承包商的權(quán)益而言具有局限性。所以，承包商不能完全依靠商業(yè)保險解決項目風(fēng)險，必須實行項目自身內(nèi)部的風(fēng)險預(yù)防。
2.3對合同中不可抗力因素的分析及考慮
要對合同中不可抗力因素的進行分析，包括政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險、合作者風(fēng)險等等。項目面對的不可抗力因素有許多，承包商應(yīng)充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風(fēng)險。做好抵御風(fēng)險的必要預(yù)防工作。
除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮。如：很難預(yù)料的地下情況、障礙物、污染物處理等。當(dāng)施工遇到嚴(yán)重的不可預(yù)知情況時，就會停止正常工作，要經(jīng)過勘察、設(shè)計研究和解決問題后方可重新施工。不明地理情況的處理增加了工作量，可能會產(chǎn)生工期損失、成本增加。又例如：氣候變化有些還是可以預(yù)測的，如四季周期性變化，這些在成本預(yù)算時比較容易考慮。有規(guī)律的氣候變化雖然可以預(yù)測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風(fēng)險，難以預(yù)料的惡劣氣候變化的風(fēng)險更會造成施工項目的誤工、增加新的成本。