第一章稅法基本原理
一、稅法概述
(一)了解稅法的概念
(二)了解稅法的特點(diǎn)
(三)掌握稅法的原則：稅收法律主義、稅收公平主義與稅法適用原則
(四)熟悉稅法的效力
(五)掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴(kuò)充解釋
(六)了解稅法的作用：規(guī)范作用、經(jīng)濟(jì)作用
(七)了解稅法與其他部門法的關(guān)系：與憲法的關(guān)系、與民法的關(guān)系、與行政法的關(guān)系、與經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系、與刑法的關(guān)系、與國際法的關(guān)系
二、稅法的分類
(一)掌握按稅法內(nèi)容所做的分類：稅收實(shí)體法、稅收程序法
(二)按稅法效力所做的分類：稅收法律、稅收法規(guī)、稅務(wù)規(guī)章
三、稅收法律關(guān)系
(一)熟悉稅收法律關(guān)系的概念與特點(diǎn)
(二)掌握稅收法律關(guān)系的主體：征稅主體、納稅主體
(三)了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅
四、國際稅法
(一)了解國際稅法的概念及原則
(二)掌握稅收管轄權(quán)：稅收管轄權(quán)的概念和分類、約束稅收管轄權(quán)的國際慣例
(三)掌握國際重復(fù)征稅的概念、國際稅收抵免制度
(四)熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制
(五)熟悉國際稅收協(xié)定：概念、基本內(nèi)容、對(duì)外簽訂的稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法的關(guān)
系
五、稅法的建立與發(fā)展
(一)了解中國歷的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時(shí)期的稅法
(二)了解新中國稅法的建立與發(fā)展：1950年稅法的建立與修訂、20世紀(jì)80年代稅法的重建與改革、1994年稅法的完善
(三)了解我國稅法體系的改革
第二章增值稅
一、增值稅概述
(一)了解增值稅的概念
(二)熟悉增值稅的類型
(三)熟悉增值稅的性質(zhì)及其原理
(四)了解增值稅與其他流轉(zhuǎn)稅的配合
(五)熟悉增值稅的計(jì)稅方法
(六)了解增值稅的特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)
(七)了解我國增值稅制度的建立與發(fā)展
二、納稅義務(wù)人
(一)熟悉增值稅納稅人的基本規(guī)定
(二)熟悉增值稅納稅人的分類
(三)熟悉小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
(四)掌握一般納稅人的認(rèn)定及管理
(五)掌握新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的認(rèn)定管理
三、增值稅征稅范圍
(一)掌握增值稅征收范圍的一般規(guī)定
(二)掌握對(duì)視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定
(三)掌握對(duì)混合銷售行為和兼營行為的征稅規(guī)定
(四)熟悉其他按規(guī)定屬于增值稅征稅范圍的內(nèi)容
(五)熟悉不征增值稅的貨物和收入
(六)了解商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入的征稅問題
四、稅率
(一)了解增值稅稅率體現(xiàn)著貨物的整體稅負(fù)
(二)了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
(三)掌握增值稅稅率
(四)掌握適用13％低稅率貨物的具體范圍
(五)掌握增值稅的征收率
一、稅法概述
(一)了解稅法的概念
(二)了解稅法的特點(diǎn)
(三)掌握稅法的原則：稅收法律主義、稅收公平主義與稅法適用原則
(四)熟悉稅法的效力
(五)掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴(kuò)充解釋
(六)了解稅法的作用：規(guī)范作用、經(jīng)濟(jì)作用
(七)了解稅法與其他部門法的關(guān)系：與憲法的關(guān)系、與民法的關(guān)系、與行政法的關(guān)系、與經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系、與刑法的關(guān)系、與國際法的關(guān)系
二、稅法的分類
(一)掌握按稅法內(nèi)容所做的分類：稅收實(shí)體法、稅收程序法
(二)按稅法效力所做的分類：稅收法律、稅收法規(guī)、稅務(wù)規(guī)章
三、稅收法律關(guān)系
(一)熟悉稅收法律關(guān)系的概念與特點(diǎn)
(二)掌握稅收法律關(guān)系的主體：征稅主體、納稅主體
(三)了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅
四、國際稅法
(一)了解國際稅法的概念及原則
(二)掌握稅收管轄權(quán)：稅收管轄權(quán)的概念和分類、約束稅收管轄權(quán)的國際慣例
(三)掌握國際重復(fù)征稅的概念、國際稅收抵免制度
(四)熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制
(五)熟悉國際稅收協(xié)定：概念、基本內(nèi)容、對(duì)外簽訂的稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法的關(guān)
系
五、稅法的建立與發(fā)展
(一)了解中國歷的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時(shí)期的稅法
(二)了解新中國稅法的建立與發(fā)展：1950年稅法的建立與修訂、20世紀(jì)80年代稅法的重建與改革、1994年稅法的完善
(三)了解我國稅法體系的改革
第二章增值稅
一、增值稅概述
(一)了解增值稅的概念
(二)熟悉增值稅的類型
(三)熟悉增值稅的性質(zhì)及其原理
(四)了解增值稅與其他流轉(zhuǎn)稅的配合
(五)熟悉增值稅的計(jì)稅方法
(六)了解增值稅的特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)
(七)了解我國增值稅制度的建立與發(fā)展
二、納稅義務(wù)人
(一)熟悉增值稅納稅人的基本規(guī)定
(二)熟悉增值稅納稅人的分類
(三)熟悉小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
(四)掌握一般納稅人的認(rèn)定及管理
(五)掌握新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的認(rèn)定管理
三、增值稅征稅范圍
(一)掌握增值稅征收范圍的一般規(guī)定
(二)掌握對(duì)視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定
(三)掌握對(duì)混合銷售行為和兼營行為的征稅規(guī)定
(四)熟悉其他按規(guī)定屬于增值稅征稅范圍的內(nèi)容
(五)熟悉不征增值稅的貨物和收入
(六)了解商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入的征稅問題
四、稅率
(一)了解增值稅稅率體現(xiàn)著貨物的整體稅負(fù)
(二)了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
(三)掌握增值稅稅率
(四)掌握適用13％低稅率貨物的具體范圍
(五)掌握增值稅的征收率