第一章 導 論
一、稅務代理概述
(一)了解稅務代理的概念與特點
(二)熟悉稅務代理的基本原則
二、稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
(一)了解稅務代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
(二)了解稅務代理在稅收征納關系中的作用
三、熟悉我國注冊稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜
四、熟悉稅務代理的范圍和注冊稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
五、熟悉稅務代理的法律關系，稅務代理的法律責任
第二章 稅務管理概述
一、稅務管理體制
(一)了解我國分稅制財稅管理體制
(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分
二、稅收征收管理程序及要求
(一)掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估。
(二)熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式
三、征納雙方的權利、義務和責任
(一)熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務
(二)掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任
第三章 稅務登記代理實務
一、企業(yè)稅務登記代理實務
(一)了解設立、變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程
(二)掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點
第四章 發(fā)票領購與審查代理實務
一、了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權限的劃分
二、熟悉發(fā)票領購操作規(guī)定 ，
三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點
四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求
三、熟悉代理建立財務制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、企業(yè)主要會計科目的設置
(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置
(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅”的核算要點
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程
(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
(三)熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算
(四)了解營業(yè)稅、其他稅費的核算
(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
(六)掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算
(七)熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉稅納稅申報代理實務
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，生產(chǎn)企業(yè)“ 免、抵、退”稅申報的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范
四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范
六、掌握服務業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預提所得稅代理申報操作要點
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、熟悉清算所得稅申報表，預提所得稅申報表計算填報方法
八、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范
四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法
一、稅務代理概述
(一)了解稅務代理的概念與特點
(二)熟悉稅務代理的基本原則
二、稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
(一)了解稅務代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
(二)了解稅務代理在稅收征納關系中的作用
三、熟悉我國注冊稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜
四、熟悉稅務代理的范圍和注冊稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
五、熟悉稅務代理的法律關系，稅務代理的法律責任
第二章 稅務管理概述
一、稅務管理體制
(一)了解我國分稅制財稅管理體制
(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分
二、稅收征收管理程序及要求
(一)掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估。
(二)熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式
三、征納雙方的權利、義務和責任
(一)熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務
(二)掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任
第三章 稅務登記代理實務
一、企業(yè)稅務登記代理實務
(一)了解設立、變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程
(二)掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點
第四章 發(fā)票領購與審查代理實務
一、了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權限的劃分
二、熟悉發(fā)票領購操作規(guī)定 ，
三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點
四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求
三、熟悉代理建立財務制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、企業(yè)主要會計科目的設置
(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置
(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅”的核算要點
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程
(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
(三)熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算
(四)了解營業(yè)稅、其他稅費的核算
(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
(六)掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算
(七)熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉稅納稅申報代理實務
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，生產(chǎn)企業(yè)“ 免、抵、退”稅申報的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范
四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范
六、掌握服務業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預提所得稅代理申報操作要點
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、熟悉清算所得稅申報表，預提所得稅申報表計算填報方法
八、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范
四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法