九、會(huì)計(jì)制度與稅法的差異及調(diào)整（新增內(nèi)容）
（一）掌握企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（二）掌握企業(yè)接受捐贈(zèng)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（三）掌握企業(yè)發(fā)生的銷售退回涉及所得稅的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（四）掌握企業(yè)提取和轉(zhuǎn)回的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（五）掌握對(duì)于發(fā)生永久性或?qū)嵸|(zhì)性損害的資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（六）掌握企業(yè)為減資等目的回購(gòu)本公司股票的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（七）掌握企業(yè)發(fā)給停止實(shí)物分房以前參加工作未享受福利分房待遇的無(wú)房老職工的一次性住房補(bǔ)貼資金的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（八）掌握企業(yè)對(duì)按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資所產(chǎn)生的股權(quán)投資差額及處置長(zhǎng)期股權(quán)投資損益的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（九）熟悉其他有關(guān)問(wèn)題的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
十、應(yīng)納稅額的計(jì)算
（一）掌握預(yù)繳及匯算清繳所得稅的計(jì)算
（二）掌握境外所得稅抵免和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（三）掌握從被投資方分回稅后利潤(rùn)（股息）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（四）掌握核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
（五）掌握清算所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十一、申報(bào)和繳納
（一）熟悉企業(yè)所得稅的繳納方法和納稅期限（熟悉稅款繳納方法和申報(bào)繳納期限的規(guī)定）
（二）了解企業(yè)所得稅的納稅年度
（三）熟悉企業(yè)所得稅的征管權(quán)限及收入劃分（新增內(nèi)容）
（四）熟悉（掌握）企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)
（五）掌握匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅的管理（新增內(nèi)容）
（六）掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的格式和填列方法
第二章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
一、概述
（一）了解外資企業(yè)所得稅的概念
（二）了解外資企業(yè)所得稅的特點(diǎn)
（三）了解（熟悉）外資企業(yè)所得稅的立法精神（原則）
二、征稅對(duì)象（范圍）和納稅人
（－）熟悉外資企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象（新增）與范圍
（二）熟悉外資企業(yè)所得稅的納稅人及納稅義務(wù)
三、稅率
（一）了解稅率設(shè)計(jì)的原則
（二）掌握適用稅率的規(guī)定：企業(yè)所得稅稅率、地方所得稅稅率；預(yù)提所得稅稅率
四、應(yīng)納稅所得額的確定
（一）掌握收入總額的規(guī)定：一般收入的確定；特殊收入的確定
（二）掌握應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法：應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式；計(jì)算應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定及方法（新增）
（三）掌握成本費(fèi)用的列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)：允許扣除的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)；不準(zhǔn)予列入成本、費(fèi)用和損失的項(xiàng)目（新增）
（四）掌握虧損抵補(bǔ)的方法
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（一）熟悉固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理：固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)、折舊方法和年限（新）
（二）熟悉無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理：無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)價(jià)與攤銷
（三）熟悉遞延資產(chǎn)的稅務(wù)處理：遞延資產(chǎn)確認(rèn)和攤銷
（四）了解存貨的稅務(wù)處理（新增）
（五）熟悉資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
六、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)
（一）了解關(guān)聯(lián)企業(yè)與避稅（了解關(guān)聯(lián)企業(yè)的概念和逃避稅收的方式）
（二）掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)調(diào)整：可比的非受控價(jià)格法；轉(zhuǎn)售價(jià)格法；成本加價(jià)法
七、稅收優(yōu)惠
（一）熟悉地區(qū)投資的稅收優(yōu)惠
（二）掌握生產(chǎn)性投資的稅收優(yōu)惠
（三）掌握產(chǎn)品出口企業(yè)和先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠
（四）熟悉基礎(chǔ)項(xiàng)目投資的稅收優(yōu)惠
（五）基礎(chǔ)（應(yīng)為“特定”）項(xiàng)目投資的稅收優(yōu)惠（新增內(nèi)容）
（六）掌握再投資退稅的稅收優(yōu)惠
（七）熟悉國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
（八）熟悉預(yù)提所得稅方面的稅收優(yōu)惠
（九）熟悉西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠
（十）外國(guó)投資者并購(gòu)內(nèi)資企業(yè)股權(quán)的稅收優(yōu)惠（新增內(nèi)容）
（一）掌握企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（二）掌握企業(yè)接受捐贈(zèng)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（三）掌握企業(yè)發(fā)生的銷售退回涉及所得稅的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（四）掌握企業(yè)提取和轉(zhuǎn)回的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（五）掌握對(duì)于發(fā)生永久性或?qū)嵸|(zhì)性損害的資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（六）掌握企業(yè)為減資等目的回購(gòu)本公司股票的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（七）掌握企業(yè)發(fā)給停止實(shí)物分房以前參加工作未享受福利分房待遇的無(wú)房老職工的一次性住房補(bǔ)貼資金的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（八）掌握企業(yè)對(duì)按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資所產(chǎn)生的股權(quán)投資差額及處置長(zhǎng)期股權(quán)投資損益的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
（九）熟悉其他有關(guān)問(wèn)題的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整
十、應(yīng)納稅額的計(jì)算
（一）掌握預(yù)繳及匯算清繳所得稅的計(jì)算
（二）掌握境外所得稅抵免和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（三）掌握從被投資方分回稅后利潤(rùn)（股息）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（四）掌握核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
（五）掌握清算所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十一、申報(bào)和繳納
（一）熟悉企業(yè)所得稅的繳納方法和納稅期限（熟悉稅款繳納方法和申報(bào)繳納期限的規(guī)定）
（二）了解企業(yè)所得稅的納稅年度
（三）熟悉企業(yè)所得稅的征管權(quán)限及收入劃分（新增內(nèi)容）
（四）熟悉（掌握）企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)
（五）掌握匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅的管理（新增內(nèi)容）
（六）掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的格式和填列方法
第二章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
一、概述
（一）了解外資企業(yè)所得稅的概念
（二）了解外資企業(yè)所得稅的特點(diǎn)
（三）了解（熟悉）外資企業(yè)所得稅的立法精神（原則）
二、征稅對(duì)象（范圍）和納稅人
（－）熟悉外資企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象（新增）與范圍
（二）熟悉外資企業(yè)所得稅的納稅人及納稅義務(wù)
三、稅率
（一）了解稅率設(shè)計(jì)的原則
（二）掌握適用稅率的規(guī)定：企業(yè)所得稅稅率、地方所得稅稅率；預(yù)提所得稅稅率
四、應(yīng)納稅所得額的確定
（一）掌握收入總額的規(guī)定：一般收入的確定；特殊收入的確定
（二）掌握應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法：應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式；計(jì)算應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定及方法（新增）
（三）掌握成本費(fèi)用的列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)：允許扣除的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)；不準(zhǔn)予列入成本、費(fèi)用和損失的項(xiàng)目（新增）
（四）掌握虧損抵補(bǔ)的方法
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（一）熟悉固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理：固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)、折舊方法和年限（新）
（二）熟悉無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理：無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)價(jià)與攤銷
（三）熟悉遞延資產(chǎn)的稅務(wù)處理：遞延資產(chǎn)確認(rèn)和攤銷
（四）了解存貨的稅務(wù)處理（新增）
（五）熟悉資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
六、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)
（一）了解關(guān)聯(lián)企業(yè)與避稅（了解關(guān)聯(lián)企業(yè)的概念和逃避稅收的方式）
（二）掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)調(diào)整：可比的非受控價(jià)格法；轉(zhuǎn)售價(jià)格法；成本加價(jià)法
七、稅收優(yōu)惠
（一）熟悉地區(qū)投資的稅收優(yōu)惠
（二）掌握生產(chǎn)性投資的稅收優(yōu)惠
（三）掌握產(chǎn)品出口企業(yè)和先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠
（四）熟悉基礎(chǔ)項(xiàng)目投資的稅收優(yōu)惠
（五）基礎(chǔ)（應(yīng)為“特定”）項(xiàng)目投資的稅收優(yōu)惠（新增內(nèi)容）
（六）掌握再投資退稅的稅收優(yōu)惠
（七）熟悉國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
（八）熟悉預(yù)提所得稅方面的稅收優(yōu)惠
（九）熟悉西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠
（十）外國(guó)投資者并購(gòu)內(nèi)資企業(yè)股權(quán)的稅收優(yōu)惠（新增內(nèi)容）