【背景材料】
某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為8年。項(xiàng)目建設(shè)投資(含工程費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用)3100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊年限為8年，按平均年限法計(jì)算折舊，殘值率為5%。在生產(chǎn)期末回收固定資產(chǎn)殘值。
建設(shè)期第一年投入建設(shè)資金的60%，第二年投入40%，其中每年投資的50%為自有資金，50%由銀行貸款。貸款年利率為7%，建設(shè)期只計(jì)息不還款。生產(chǎn)期第一年投入流動(dòng)資金300萬(wàn)元，全部為自有資金。流動(dòng)資金在計(jì)算期末全部回收。
建設(shè)單位與銀行約定：從生產(chǎn)期開(kāi)始的6年間，按照每年等額本金償還法進(jìn)行償還，同時(shí)償還當(dāng)年發(fā)生的利息。
預(yù)計(jì)生產(chǎn)期各年的經(jīng)營(yíng)成本均為2600萬(wàn)元。銷(xiāo)售收入在計(jì)算期第三年為3800萬(wàn)元，第四年為4320萬(wàn)元，第五至十年均為5400萬(wàn)元。假定銷(xiāo)售稅金及附加的稅率為6%，所得稅率為33%，行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期(Pc)為8年。
【問(wèn)題】
1計(jì)算第三年初的累計(jì)借款是多少?(要求列出計(jì)算式)
2編制項(xiàng)目還本付息表。(將計(jì)算結(jié)果填入表11)
3計(jì)算固定資產(chǎn)殘值及各年固定資產(chǎn)折舊額。(要求列出計(jì)算式)
4編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表。(將現(xiàn)金流量有關(guān)數(shù)據(jù)填入表12)
5計(jì)算投資回收期(要求列出計(jì)算式)，并評(píng)價(jià)本項(xiàng)目是否可行。
(注：計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。)
表11某項(xiàng)目還本付息表單位：萬(wàn)元序號(hào)年份
項(xiàng)目123456789101年初累計(jì)借款2本年新增借款3本年應(yīng)計(jì)利息4本年應(yīng)還本金5本年應(yīng)還利息表12某項(xiàng)目現(xiàn)金流量表(自有資金)單位：萬(wàn)元序號(hào)年份
項(xiàng)目123456789101現(xiàn)金流入11銷(xiāo)售收入12回收固定資產(chǎn)殘值13回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出21自有資金22經(jīng)營(yíng)成本23償還借款231長(zhǎng)期借款本金償還232長(zhǎng)期借款利息償還24銷(xiāo)售稅金及附加25所得稅3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量注：“自有資金”欄包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金。
某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為8年。項(xiàng)目建設(shè)投資(含工程費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用)3100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊年限為8年，按平均年限法計(jì)算折舊，殘值率為5%。在生產(chǎn)期末回收固定資產(chǎn)殘值。
建設(shè)期第一年投入建設(shè)資金的60%，第二年投入40%，其中每年投資的50%為自有資金，50%由銀行貸款。貸款年利率為7%，建設(shè)期只計(jì)息不還款。生產(chǎn)期第一年投入流動(dòng)資金300萬(wàn)元，全部為自有資金。流動(dòng)資金在計(jì)算期末全部回收。
建設(shè)單位與銀行約定：從生產(chǎn)期開(kāi)始的6年間，按照每年等額本金償還法進(jìn)行償還，同時(shí)償還當(dāng)年發(fā)生的利息。
預(yù)計(jì)生產(chǎn)期各年的經(jīng)營(yíng)成本均為2600萬(wàn)元。銷(xiāo)售收入在計(jì)算期第三年為3800萬(wàn)元，第四年為4320萬(wàn)元，第五至十年均為5400萬(wàn)元。假定銷(xiāo)售稅金及附加的稅率為6%，所得稅率為33%，行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期(Pc)為8年。
【問(wèn)題】
1計(jì)算第三年初的累計(jì)借款是多少?(要求列出計(jì)算式)
2編制項(xiàng)目還本付息表。(將計(jì)算結(jié)果填入表11)
3計(jì)算固定資產(chǎn)殘值及各年固定資產(chǎn)折舊額。(要求列出計(jì)算式)
4編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表。(將現(xiàn)金流量有關(guān)數(shù)據(jù)填入表12)
5計(jì)算投資回收期(要求列出計(jì)算式)，并評(píng)價(jià)本項(xiàng)目是否可行。
(注：計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。)
表11某項(xiàng)目還本付息表單位：萬(wàn)元序號(hào)年份
項(xiàng)目123456789101年初累計(jì)借款2本年新增借款3本年應(yīng)計(jì)利息4本年應(yīng)還本金5本年應(yīng)還利息表12某項(xiàng)目現(xiàn)金流量表(自有資金)單位：萬(wàn)元序號(hào)年份
項(xiàng)目123456789101現(xiàn)金流入11銷(xiāo)售收入12回收固定資產(chǎn)殘值13回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出21自有資金22經(jīng)營(yíng)成本23償還借款231長(zhǎng)期借款本金償還232長(zhǎng)期借款利息償還24銷(xiāo)售稅金及附加25所得稅3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量注：“自有資金”欄包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金。