第三章銀行主要業(yè)務(wù)
本章考情分析
本章為全書的重點，在最近兩年的考試中，本章知識所占比例約30％，其重要程度不言而喻。在2011年備考中，考生需對本章進行重點學習，從銀行負債業(yè)務(wù)到資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，各個知識點都要精心地匯總整理。
本章基礎(chǔ)知識精講
一、負債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成。
（一）存款業(yè)務(wù)
存款是銀行對存款人的負債，是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)也是銀行最主要的資金來源，包括人民幣存款與外幣存款兩大類。
1．人民幣存款
人民幣存款分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。
2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)下浮存款利率。
（1）個人存款業(yè)務(wù)
辦理儲蓄業(yè)務(wù)的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2007年8月15日起，儲蓄存款利息個人所得稅的適用稅率為5％。自2000年4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當出示本人身份證件，使用實名。
個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款和教育儲蓄存款。
①活期存款的計息金額、計息時間、計息方式
a．計息金額：存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。活期存款采用復利計息法，其他類存款一律不計復利。
b．計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度月末的20E1為結(jié)息日，次日付息。
c．計息方式：一種是積數(shù)計息法，一種是逐筆計息法。采用何種計息方式各銀行自己決定。目前，各家銀行多采用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期存款的利息。
②定期存款種類、存款利率、計息規(guī)定
a．根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是定期存款的典型代表。
b．定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。
c．定期存款逾期支取時，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計人本金。
d．定期存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分同本金一并支取。
e．定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。
③其他種類的儲蓄存款
除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款（免征利息稅）、保證金存款。
（2）單位存款業(yè)務(wù)
單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。其中，單位活期存款也稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，是存款人的主辦賬戶。
（3）同業(yè)存款
同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付結(jié)算需要和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
2．外幣存款業(yè)務(wù)
（1）外幣存款業(yè)務(wù)的幣種
目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
（2）外匯儲蓄存款
個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。
（3）單位外匯存款。
境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款、專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶等。
（二）借款業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
1．同業(yè)拆借
同業(yè)拆借是銀行及其他金融機構(gòu)之間進行短期的資金借貸，我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風險低、手續(xù)簡便等特點，同業(yè)拆借利率是貨幣市場最重要的基準利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。
2．債券回購
債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購的風險要低得多，利率也低于拆借利率，交易量遠大于同業(yè)拆借。
3．向中央銀行借款
商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。
4．金融債券
我國商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行問債券市場上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4％；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。
二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括貸款業(yè)務(wù)、債券投資業(yè)務(wù)和現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)三大類。
（一）貸款業(yè)務(wù)
貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。
按照不同的分類標準貸款業(yè)務(wù)可劃分為個人貸款與公司貸款（客戶類型劃分）、短期貸款和中長期貸款（貸款期限劃分）、信用貸款與擔保貸款（有無擔保劃分）。
貸款基準利率：2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）上浮貸款利率。
貸款業(yè)務(wù)流程：貸款申請、貸款調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理。
“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標。
1．個人貸款
個人貸款絕大多數(shù)用于消費，主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。
（1）個人住房貸款
個人住房貸款，是個人貸款最主要的組成部分，包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款、個人住房額抵押貸款。
（2）個人消費貸款
個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款。
個人汽車貸款中，自用車貸款的金額不得超過汽車購價的80％，商用車貸款金額不得超過汽車購價的70％，二手車的貸款金額不得超過汽車購價的50％；所購車輛為自用車的貸款期限不得超過5年，商用車或二手車的貸款期限不得超過3年。
個人消費額度貸款中，質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90％；抵押額度一般不超過抵押物價值的70％；信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確定。
（3）個人經(jīng)營貸款
個人經(jīng)營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款，一般需要有一個經(jīng)營實體作為借款基礎(chǔ)，經(jīng)營實體一般包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人等。
（4）個人信用卡透支
個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額（參見“銀行卡”部分詳細介紹）。
2．公司貸款
公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。
（1）流動資金貸款
流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。其中，臨時流動資金貸款期限在3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時資金需要和彌補其他支付性資金不足；短期流動資金貸款期限在34-月1至1年（不含3個月，含l年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金的需要；中期流動資金貸款期限在1年至3年（不含l年，含3年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的、長期流動性資金需要。
按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。
（2）固定資產(chǎn)貸款
固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。
（3）房地產(chǎn)貸款
房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款，主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、商業(yè)用房貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中的房地產(chǎn)貸款是指前三類。
（4）銀團貸款
銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
參加銀團貸款的成員有銀團牽頭行、銀團代理行、銀團參加行，銀團成員貸款按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的習利、義務(wù)。
（5）貿(mào)易融資
商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。
目前，我國開展的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等產(chǎn)品。
貿(mào)易融資中常用的融資工具有：
①信用證
信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人進行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。
現(xiàn)在銀行開立的大多是跟單商業(yè)信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證且基本上只開不可撤銷信用證。
②押匯
按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。
出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。
進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務(wù)。
③保理
保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。
④福費廷
福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。
在福費廷業(yè)務(wù)中，包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了所出售票據(jù)的一切權(quán)益；銀行買斷票據(jù)，即放棄追索權(quán)。從業(yè)務(wù)運作實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，帶有長期融資的性質(zhì)。
（6）票據(jù)貼現(xiàn)
票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，在貼付一定利息后，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行的票據(jù)行為，是商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式。因此，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項資產(chǎn)（即票據(jù)），相當于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。
（二）債券投資業(yè)務(wù)
1．債券投資的目標
商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。
2．債券投資的對象
我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。
（1）國債
國債以國家信用為后盾，通常認為沒有信用風險，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。
我國的國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。
（2）金融債券
我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。主要包括：政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業(yè)集團財務(wù)公司及其他金融機構(gòu)所發(fā)行的金融債券。
（3）中央銀行票據(jù)
中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在3年以下的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。與財政部通過發(fā)行國債籌集資金的性質(zhì)不同，中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無風險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。
（4）資產(chǎn)支持證券
資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡稱開元證券）和中國建設(shè)銀行發(fā)行的建元個人住房抵押貸款支持證券（簡稱建元證券）在銀行問債券市場公開發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進入中國大陸。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行問債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，因此，商業(yè)銀行是其主要投資者。
（5）企業(yè)債券和公司債券
在國外，沒有企業(yè)債券和公司債券的劃分，統(tǒng)稱為公司債券。在我國，企業(yè)債券是按照《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債券，在實踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)，因此，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。公司債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）設(shè)立的公司法火，在實踐中，其發(fā)行主體為上市公司，其信用保障是發(fā)債公司的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況、盈利水平和持續(xù)盈利能力等。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企業(yè)債券。
3．債券投資的收益
債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。
（1）名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：
名義收益率一票面利息／面值×l00％
名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。
（2）即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：
即期收益率一票面利息／購買價格×l00％
即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。
（3）持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：持有期收益率=（出售價格一購買價格+利息）／購買價格×l00％
持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和出售價格，
從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實際收益率。
（4）到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后與購買價格之間的比例，其計算公式是：到期收益率一（收回金額一購買價格十利息）／購買價格×l00％
與持有期收益一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能準確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率僅適用于持有到期的債券。
4．債券投資的風險
商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。
（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)
我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。
1．庫存現(xiàn)金
庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。
2．存放中央銀行款項
存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。
3．存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項
存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。
三、中間業(yè)務(wù)
（一）交易業(yè)務(wù)
作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。
1．外匯交易業(yè)務(wù)
外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠期外匯交易。
（1）即期外匯交易
即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。
（2）遠期外匯交易
遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。遠期外匯交易能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。
2．金融衍生品交易業(yè)務(wù)
（1）金融衍生品
金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。
①遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。
②期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。
③互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。
利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉(zhuǎn)換。當利率看漲時，可將浮動利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉(zhuǎn)換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。
貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。
④期權(quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當天，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)量的特定標的的交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費。與遠期、期貨不同，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。
期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買人方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的價格向期權(quán)賣方購人某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔必須買進的義務(wù)。投資者一般在預期價格上升時購人看漲期權(quán)，而賣出者預期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向期權(quán)賣方按照一定的價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔必須賣出的義務(wù)。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預期價格會上升。
期權(quán)按行使權(quán)利的時限分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是目前較為通行的方式，其買方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)的買方可以在買入后到期權(quán)到期日之間任何時間行使權(quán)利。
（二）清算業(yè)務(wù)
銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊的債權(quán)債務(wù)的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。
常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。
1．國內(nèi)聯(lián)行清算
國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。
同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間的資金賬務(wù)往來，稱為聯(lián)行往來。
跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)。跨系統(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。
2．國際清算
國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。
（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)
支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)。主要收入來源是手續(xù)費收入。
傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。
1．匯票
匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。
商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。
2．本票
銀行本票是銀行簽發(fā)的，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。
實踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行本票。
3．支票
支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個人的各種款項結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。
4．匯款
匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。
5．信用證
信用證是一種有條件的銀行付款承諾。信用證業(yè)務(wù)的主要特點：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。
6．托收
托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。
托收根據(jù)收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶類型等的不同，可以分為許多種類，見下表：
（四）銀行卡業(yè)務(wù)
銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機構(gòu)）發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可根據(jù)不同的分類標準分為多種類型，見下表：
1．信用卡
信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構(gòu)向其客戶提供的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具。
按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類。
信用卡消費信貸具有的特點：
（1）循環(huán)信用額度。
（2）具有無抵押無擔保貸款性質(zhì)。，
（3）一般有最低還款額要求。我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10％。
（4）通常是短期、小額、無指定用途的信用。
（5）信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。
2．借記卡
借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后使用的銀行卡。借記卡直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)．賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功能。專用卡是具有專門用途，在特定領(lǐng)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)存儲，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預付錢包式借記卡。
（五）代理業(yè)務(wù)
1．代收代付業(yè)務(wù)
代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務(wù)。目前主要是委托收款和托收承付兩類。
2．代理銀行業(yè)務(wù)
代理銀行業(yè)務(wù)可分為代理政策性銀行業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行接受政策性銀行委托代理結(jié)算；代理央行業(yè)務(wù)，即代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)；代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。
3．代理證券資金清算業(yè)務(wù)
代理證券資金清算業(yè)務(wù)主要包括：
（1）一級清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。
（2）二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。
4．代理保險業(yè)務(wù)
代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。
代理保險業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保險費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。
5．其他代理業(yè)務(wù)
（1）委托貸款業(yè)務(wù)
委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。
（2）代銷開放式基金
開放式基金代銷業(yè)務(wù)是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。
（3）代理國債買賣
銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債以及柜臺記賬式國債。
（六）托管業(yè)務(wù)
1．資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，安全保管委托投資的資產(chǎn)，履行托管人相關(guān)職責的業(yè)務(wù)。銀行托管業(yè)務(wù)的種類很多，包括證券投資基金托管、委托資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托資產(chǎn)托管、QFII（合格境外機構(gòu)投資者）投資托管等。
2．代保管業(yè)務(wù)
代保管業(yè)務(wù)指銀行設(shè)立保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。此外，代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)。
（七）擔保業(yè)務(wù)
我國銀行的擔保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。
1．銀行保函業(yè)務(wù)
根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，銀行保函可分為融資類保函（借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函等）和非融資類保函（投標保函、預付款保函等）。
2．備用信用證業(yè)務(wù)
備用信用證是在法律限制開立保函的情況下，出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。
備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證與不可撤銷的備用信用證業(yè)務(wù)。
在備用信用證業(yè)務(wù)中，開證行通常是第二付款人，一般的信用證業(yè)務(wù)中，銀行都承擔對受益人的第一付款責任。
（八）承諾業(yè)務(wù)
承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。
（九）理財業(yè)務(wù)
近年來，隨著理財產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，成為商業(yè)銀行吸引高端客戶和增加非利息收入的利潤增長點。理財業(yè)務(wù)主要由對公理財業(yè)務(wù)與個人理財業(yè)務(wù)組成。
1．對公理財業(yè)務(wù)
對公理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機構(gòu)客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。對公理
財業(yè)務(wù)主要包括金融資信服務(wù)、企業(yè)咨詢服務(wù)、財務(wù)顧問服務(wù)、現(xiàn)金管理服務(wù)和投資理財服務(wù)等。
2．個人理財業(yè)務(wù)
個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。按照管理運作方式不同，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。
（1）理財顧問服務(wù)
理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。
（2）綜合理財服務(wù)
綜合理財服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。
（十）電子銀行業(yè)務(wù)
電子銀行業(yè)務(wù)泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。
1．網(wǎng)上銀行
網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過互聯(lián)網(wǎng)及其相關(guān)技術(shù)向客戶提供的金融服務(wù)。包括企業(yè)網(wǎng)上銀行與個人網(wǎng)上銀行。
2．電話銀行
電話銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答（客戶服務(wù)中心）的方式為客戶提供的銀行服務(wù)。
電話銀行的服務(wù)功能包括：各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個人賬戶資料的查詢、個人實盤外茫買賣等銀行服務(wù)。
3．手機銀行
手機銀行業(yè)務(wù)是銀行利用移動電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。
手機銀行提供的服務(wù)包括：賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費、支付、外匯買賣等。
4．自助終端
自助終端業(yè)務(wù)是指利用銀行提供的機具設(shè)備，由客戶自助操作，獲取銀行提供的存取款、轉(zhuǎn)賬、賬戶查詢等金融服務(wù)。
本章考情分析
本章為全書的重點，在最近兩年的考試中，本章知識所占比例約30％，其重要程度不言而喻。在2011年備考中，考生需對本章進行重點學習，從銀行負債業(yè)務(wù)到資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，各個知識點都要精心地匯總整理。
本章基礎(chǔ)知識精講
一、負債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成。
（一）存款業(yè)務(wù)
存款是銀行對存款人的負債，是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)也是銀行最主要的資金來源，包括人民幣存款與外幣存款兩大類。
1．人民幣存款
人民幣存款分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。
2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)下浮存款利率。
（1）個人存款業(yè)務(wù)
辦理儲蓄業(yè)務(wù)的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2007年8月15日起，儲蓄存款利息個人所得稅的適用稅率為5％。自2000年4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當出示本人身份證件，使用實名。
個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款和教育儲蓄存款。
①活期存款的計息金額、計息時間、計息方式
a．計息金額：存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。活期存款采用復利計息法，其他類存款一律不計復利。
b．計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度月末的20E1為結(jié)息日，次日付息。
c．計息方式：一種是積數(shù)計息法，一種是逐筆計息法。采用何種計息方式各銀行自己決定。目前，各家銀行多采用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期存款的利息。
②定期存款種類、存款利率、計息規(guī)定
a．根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是定期存款的典型代表。
b．定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。
c．定期存款逾期支取時，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計人本金。
d．定期存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分同本金一并支取。
e．定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。
③其他種類的儲蓄存款
除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款（免征利息稅）、保證金存款。
（2）單位存款業(yè)務(wù)
單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。其中，單位活期存款也稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，是存款人的主辦賬戶。
（3）同業(yè)存款
同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付結(jié)算需要和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
2．外幣存款業(yè)務(wù)
（1）外幣存款業(yè)務(wù)的幣種
目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
（2）外匯儲蓄存款
個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。
（3）單位外匯存款。
境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款、專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶等。
（二）借款業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
1．同業(yè)拆借
同業(yè)拆借是銀行及其他金融機構(gòu)之間進行短期的資金借貸，我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風險低、手續(xù)簡便等特點，同業(yè)拆借利率是貨幣市場最重要的基準利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。
2．債券回購
債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購的風險要低得多，利率也低于拆借利率，交易量遠大于同業(yè)拆借。
3．向中央銀行借款
商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。
4．金融債券
我國商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行問債券市場上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4％；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。
二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括貸款業(yè)務(wù)、債券投資業(yè)務(wù)和現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)三大類。
（一）貸款業(yè)務(wù)
貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。
按照不同的分類標準貸款業(yè)務(wù)可劃分為個人貸款與公司貸款（客戶類型劃分）、短期貸款和中長期貸款（貸款期限劃分）、信用貸款與擔保貸款（有無擔保劃分）。
貸款基準利率：2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）上浮貸款利率。
貸款業(yè)務(wù)流程：貸款申請、貸款調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理。
“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標。
1．個人貸款
個人貸款絕大多數(shù)用于消費，主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。
（1）個人住房貸款
個人住房貸款，是個人貸款最主要的組成部分，包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款、個人住房額抵押貸款。
（2）個人消費貸款
個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款。
個人汽車貸款中，自用車貸款的金額不得超過汽車購價的80％，商用車貸款金額不得超過汽車購價的70％，二手車的貸款金額不得超過汽車購價的50％；所購車輛為自用車的貸款期限不得超過5年，商用車或二手車的貸款期限不得超過3年。
個人消費額度貸款中，質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90％；抵押額度一般不超過抵押物價值的70％；信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確定。
（3）個人經(jīng)營貸款
個人經(jīng)營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款，一般需要有一個經(jīng)營實體作為借款基礎(chǔ)，經(jīng)營實體一般包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人等。
（4）個人信用卡透支
個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額（參見“銀行卡”部分詳細介紹）。
2．公司貸款
公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。
（1）流動資金貸款
流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。其中，臨時流動資金貸款期限在3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時資金需要和彌補其他支付性資金不足；短期流動資金貸款期限在34-月1至1年（不含3個月，含l年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金的需要；中期流動資金貸款期限在1年至3年（不含l年，含3年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的、長期流動性資金需要。
按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。
（2）固定資產(chǎn)貸款
固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。
（3）房地產(chǎn)貸款
房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款，主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、商業(yè)用房貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中的房地產(chǎn)貸款是指前三類。
（4）銀團貸款
銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
參加銀團貸款的成員有銀團牽頭行、銀團代理行、銀團參加行，銀團成員貸款按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的習利、義務(wù)。
（5）貿(mào)易融資
商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。
目前，我國開展的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等產(chǎn)品。
貿(mào)易融資中常用的融資工具有：
①信用證
信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人進行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。
現(xiàn)在銀行開立的大多是跟單商業(yè)信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證且基本上只開不可撤銷信用證。
②押匯
按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。
出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。
進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務(wù)。
③保理
保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。
④福費廷
福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。
在福費廷業(yè)務(wù)中，包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了所出售票據(jù)的一切權(quán)益；銀行買斷票據(jù)，即放棄追索權(quán)。從業(yè)務(wù)運作實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，帶有長期融資的性質(zhì)。
（6）票據(jù)貼現(xiàn)
票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，在貼付一定利息后，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行的票據(jù)行為，是商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式。因此，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項資產(chǎn)（即票據(jù)），相當于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。
（二）債券投資業(yè)務(wù)
1．債券投資的目標
商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。
2．債券投資的對象
我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。
（1）國債
國債以國家信用為后盾，通常認為沒有信用風險，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。
我國的國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。
（2）金融債券
我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。主要包括：政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業(yè)集團財務(wù)公司及其他金融機構(gòu)所發(fā)行的金融債券。
（3）中央銀行票據(jù)
中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在3年以下的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。與財政部通過發(fā)行國債籌集資金的性質(zhì)不同，中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無風險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。
（4）資產(chǎn)支持證券
資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡稱開元證券）和中國建設(shè)銀行發(fā)行的建元個人住房抵押貸款支持證券（簡稱建元證券）在銀行問債券市場公開發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進入中國大陸。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行問債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，因此，商業(yè)銀行是其主要投資者。
（5）企業(yè)債券和公司債券
在國外，沒有企業(yè)債券和公司債券的劃分，統(tǒng)稱為公司債券。在我國，企業(yè)債券是按照《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債券，在實踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)，因此，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。公司債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）設(shè)立的公司法火，在實踐中，其發(fā)行主體為上市公司，其信用保障是發(fā)債公司的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況、盈利水平和持續(xù)盈利能力等。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企業(yè)債券。
3．債券投資的收益
債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。
（1）名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：
名義收益率一票面利息／面值×l00％
名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。
（2）即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：
即期收益率一票面利息／購買價格×l00％
即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。
（3）持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：持有期收益率=（出售價格一購買價格+利息）／購買價格×l00％
持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和出售價格，
從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實際收益率。
（4）到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后與購買價格之間的比例，其計算公式是：到期收益率一（收回金額一購買價格十利息）／購買價格×l00％
與持有期收益一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能準確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率僅適用于持有到期的債券。
4．債券投資的風險
商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。
（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)
我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。
1．庫存現(xiàn)金
庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。
2．存放中央銀行款項
存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。
3．存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項
存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。
三、中間業(yè)務(wù)
（一）交易業(yè)務(wù)
作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。
1．外匯交易業(yè)務(wù)
外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠期外匯交易。
（1）即期外匯交易
即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。
（2）遠期外匯交易
遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。遠期外匯交易能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。
2．金融衍生品交易業(yè)務(wù)
（1）金融衍生品
金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。
①遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。
②期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。
③互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。
利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉(zhuǎn)換。當利率看漲時，可將浮動利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉(zhuǎn)換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。
貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。
④期權(quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當天，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)量的特定標的的交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費。與遠期、期貨不同，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。
期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買人方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的價格向期權(quán)賣方購人某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔必須買進的義務(wù)。投資者一般在預期價格上升時購人看漲期權(quán)，而賣出者預期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向期權(quán)賣方按照一定的價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔必須賣出的義務(wù)。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預期價格會上升。
期權(quán)按行使權(quán)利的時限分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是目前較為通行的方式，其買方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)的買方可以在買入后到期權(quán)到期日之間任何時間行使權(quán)利。
（二）清算業(yè)務(wù)
銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊的債權(quán)債務(wù)的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。
常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。
1．國內(nèi)聯(lián)行清算
國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。
同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間的資金賬務(wù)往來，稱為聯(lián)行往來。
跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)。跨系統(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。
2．國際清算
國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。
（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)
支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)。主要收入來源是手續(xù)費收入。
傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。
1．匯票
匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。
商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。
2．本票
銀行本票是銀行簽發(fā)的，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。
實踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行本票。
3．支票
支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個人的各種款項結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。
4．匯款
匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。
5．信用證
信用證是一種有條件的銀行付款承諾。信用證業(yè)務(wù)的主要特點：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。
6．托收
托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。
托收根據(jù)收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶類型等的不同，可以分為許多種類，見下表：
（四）銀行卡業(yè)務(wù)
銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機構(gòu)）發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可根據(jù)不同的分類標準分為多種類型，見下表：
1．信用卡
信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構(gòu)向其客戶提供的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具。
按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類。
信用卡消費信貸具有的特點：
（1）循環(huán)信用額度。
（2）具有無抵押無擔保貸款性質(zhì)。，
（3）一般有最低還款額要求。我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10％。
（4）通常是短期、小額、無指定用途的信用。
（5）信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。
2．借記卡
借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后使用的銀行卡。借記卡直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)．賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功能。專用卡是具有專門用途，在特定領(lǐng)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)存儲，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預付錢包式借記卡。
（五）代理業(yè)務(wù)
1．代收代付業(yè)務(wù)
代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務(wù)。目前主要是委托收款和托收承付兩類。
2．代理銀行業(yè)務(wù)
代理銀行業(yè)務(wù)可分為代理政策性銀行業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行接受政策性銀行委托代理結(jié)算；代理央行業(yè)務(wù)，即代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)；代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。
3．代理證券資金清算業(yè)務(wù)
代理證券資金清算業(yè)務(wù)主要包括：
（1）一級清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。
（2）二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。
4．代理保險業(yè)務(wù)
代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。
代理保險業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保險費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。
5．其他代理業(yè)務(wù)
（1）委托貸款業(yè)務(wù)
委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。
（2）代銷開放式基金
開放式基金代銷業(yè)務(wù)是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。
（3）代理國債買賣
銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債以及柜臺記賬式國債。
（六）托管業(yè)務(wù)
1．資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，安全保管委托投資的資產(chǎn)，履行托管人相關(guān)職責的業(yè)務(wù)。銀行托管業(yè)務(wù)的種類很多，包括證券投資基金托管、委托資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托資產(chǎn)托管、QFII（合格境外機構(gòu)投資者）投資托管等。
2．代保管業(yè)務(wù)
代保管業(yè)務(wù)指銀行設(shè)立保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。此外，代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)。
（七）擔保業(yè)務(wù)
我國銀行的擔保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。
1．銀行保函業(yè)務(wù)
根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，銀行保函可分為融資類保函（借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函等）和非融資類保函（投標保函、預付款保函等）。
2．備用信用證業(yè)務(wù)
備用信用證是在法律限制開立保函的情況下，出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。
備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證與不可撤銷的備用信用證業(yè)務(wù)。
在備用信用證業(yè)務(wù)中，開證行通常是第二付款人，一般的信用證業(yè)務(wù)中，銀行都承擔對受益人的第一付款責任。
（八）承諾業(yè)務(wù)
承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。
（九）理財業(yè)務(wù)
近年來，隨著理財產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，成為商業(yè)銀行吸引高端客戶和增加非利息收入的利潤增長點。理財業(yè)務(wù)主要由對公理財業(yè)務(wù)與個人理財業(yè)務(wù)組成。
1．對公理財業(yè)務(wù)
對公理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機構(gòu)客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。對公理
財業(yè)務(wù)主要包括金融資信服務(wù)、企業(yè)咨詢服務(wù)、財務(wù)顧問服務(wù)、現(xiàn)金管理服務(wù)和投資理財服務(wù)等。
2．個人理財業(yè)務(wù)
個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。按照管理運作方式不同，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。
（1）理財顧問服務(wù)
理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。
（2）綜合理財服務(wù)
綜合理財服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。
（十）電子銀行業(yè)務(wù)
電子銀行業(yè)務(wù)泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。
1．網(wǎng)上銀行
網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過互聯(lián)網(wǎng)及其相關(guān)技術(shù)向客戶提供的金融服務(wù)。包括企業(yè)網(wǎng)上銀行與個人網(wǎng)上銀行。
2．電話銀行
電話銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答（客戶服務(wù)中心）的方式為客戶提供的銀行服務(wù)。
電話銀行的服務(wù)功能包括：各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個人賬戶資料的查詢、個人實盤外茫買賣等銀行服務(wù)。
3．手機銀行
手機銀行業(yè)務(wù)是銀行利用移動電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。
手機銀行提供的服務(wù)包括：賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費、支付、外匯買賣等。
4．自助終端
自助終端業(yè)務(wù)是指利用銀行提供的機具設(shè)備，由客戶自助操作，獲取銀行提供的存取款、轉(zhuǎn)賬、賬戶查詢等金融服務(wù)。