2）償債能力分析。主要需編制借款還本付息計劃表和資產(chǎn)負債表。
1）借款還本付息計劃表（表7）。該表反映項目計算期內(nèi)各年借款本金償還和利息支付情況。
表7 借款還本付息計劃表
人民幣單位：萬元
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
1 借款1
1.1 期初借款余額
1.2 當期還本付息
其中：還本
付息
1.3 期末借款余額
2 借款1
2.1 期初借款余額
2.2 當期還本付息
其中：還本
付息
2.3 期末借款余額
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
3 借款1
3.1 期初借款余額
3.2 當期還本付息
其中：還本
付息
3.3 期末借款余額
4 借款1
4.1 期初借款余額
4.2 當期還本付息
其中：還本
付息
4.3 期末借款余額
計算
指標 利息備付率（%）
償債備付率（%）
注：
1. 本表與財務(wù)分析輔助表“建設(shè)期利息估算表”可合二為一。
2. 本表直接適用于新設(shè)法人項目，如有多種借款或債券，必要時應(yīng)分別列出。
3. 對于既有法人項目，在按有項目范圍進行計算時，可根據(jù)需要增加項目范圍內(nèi)原有借款的還本付息計算；在計算企業(yè)層次的還本付息時，可根據(jù)需要增加項目范圍外借款的還本付息計算；當簡化直接進行項目層次新增借款還本付息計算時，可直接按新增數(shù)據(jù)進行計算。
4. 本表可另加流動資金借款的還本付息計算。
2）資產(chǎn)負債表（表8）。資產(chǎn)負債表用于綜合反映項目計算期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及對應(yīng)關(guān)系。
表8 資產(chǎn)負債表
人民幣單位：萬元
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
1 資產(chǎn)
1.1 流動資產(chǎn)總額
1.1.1 貨幣資金
1.1.2 應(yīng)收賬款
1.1.3 預(yù)付賬款
1.1.4 存貨
1.1.5 其他
1.2 在建工程
1.3 固定資產(chǎn)凈值
1.4 無形及其他資產(chǎn)凈值
2 負債及所有者權(quán)益
（2.4+2.5）
2.1 流動負債總額
2.1.1 短期借款
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
2.1.2 應(yīng)付賬款
2.1.3 預(yù)收賬款
2.1.4 其他
2.2 建設(shè)投資借款
2.3 流動資金借款
2.4 負債小計（2.1+2.2+2.3）
2.5 所有者權(quán)益
2.5.1 資本金
2.5.2 資本公積
2.5.3 累計盈余公積金
2.5.4 累計未分配利潤
計算
指標 利息備付率（%）
償債備付率（%）
注：
1. 對外商投資項目，第2.5.3向改為累計儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金。
2. 對既有法人項目，一般只針對法人編制，可按需要增加科目，此時表中資本金是指企業(yè)全部實收資本，包括原有和新增的實收資本。必要時，也可針對“有項目”范圍編制。此時表中資本金僅指“有項目”范圍的對應(yīng)數(shù)值。
3. 貨幣資金包括現(xiàn)金和累計盈余資金。
1）借款還本付息計劃表（表7）。該表反映項目計算期內(nèi)各年借款本金償還和利息支付情況。
表7 借款還本付息計劃表
人民幣單位：萬元
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
1 借款1
1.1 期初借款余額
1.2 當期還本付息
其中：還本
付息
1.3 期末借款余額
2 借款1
2.1 期初借款余額
2.2 當期還本付息
其中：還本
付息
2.3 期末借款余額
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
3 借款1
3.1 期初借款余額
3.2 當期還本付息
其中：還本
付息
3.3 期末借款余額
4 借款1
4.1 期初借款余額
4.2 當期還本付息
其中：還本
付息
4.3 期末借款余額
計算
指標 利息備付率（%）
償債備付率（%）
注：
1. 本表與財務(wù)分析輔助表“建設(shè)期利息估算表”可合二為一。
2. 本表直接適用于新設(shè)法人項目，如有多種借款或債券，必要時應(yīng)分別列出。
3. 對于既有法人項目，在按有項目范圍進行計算時，可根據(jù)需要增加項目范圍內(nèi)原有借款的還本付息計算；在計算企業(yè)層次的還本付息時，可根據(jù)需要增加項目范圍外借款的還本付息計算；當簡化直接進行項目層次新增借款還本付息計算時，可直接按新增數(shù)據(jù)進行計算。
4. 本表可另加流動資金借款的還本付息計算。
2）資產(chǎn)負債表（表8）。資產(chǎn)負債表用于綜合反映項目計算期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及對應(yīng)關(guān)系。
表8 資產(chǎn)負債表
人民幣單位：萬元
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
1 資產(chǎn)
1.1 流動資產(chǎn)總額
1.1.1 貨幣資金
1.1.2 應(yīng)收賬款
1.1.3 預(yù)付賬款
1.1.4 存貨
1.1.5 其他
1.2 在建工程
1.3 固定資產(chǎn)凈值
1.4 無形及其他資產(chǎn)凈值
2 負債及所有者權(quán)益
（2.4+2.5）
2.1 流動負債總額
2.1.1 短期借款
序號 項 目 合計 計算期
1 2 3 4 … n
2.1.2 應(yīng)付賬款
2.1.3 預(yù)收賬款
2.1.4 其他
2.2 建設(shè)投資借款
2.3 流動資金借款
2.4 負債小計（2.1+2.2+2.3）
2.5 所有者權(quán)益
2.5.1 資本金
2.5.2 資本公積
2.5.3 累計盈余公積金
2.5.4 累計未分配利潤
計算
指標 利息備付率（%）
償債備付率（%）
注：
1. 對外商投資項目，第2.5.3向改為累計儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金。
2. 對既有法人項目，一般只針對法人編制，可按需要增加科目，此時表中資本金是指企業(yè)全部實收資本，包括原有和新增的實收資本。必要時，也可針對“有項目”范圍編制。此時表中資本金僅指“有項目”范圍的對應(yīng)數(shù)值。
3. 貨幣資金包括現(xiàn)金和累計盈余資金。