（3）擔(dān)保評(píng)估控制
①建立擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估制度，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合相關(guān)政策。
②對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位主體的資格，申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目的合法性，申請(qǐng)擔(dān)保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景或信用狀況等進(jìn)行全面評(píng)估。
③被擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)重新組織評(píng)估。
（4）擔(dān)保審批制度
①建立擔(dān)保業(yè)務(wù)審批責(zé)任制，對(duì)重要的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行集體決策審批。
②加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理，確保簽訂合同符合國(guó)家法律、法規(guī)和單位內(nèi)部控制制度。
（5）擔(dān)保執(zhí)行控制
建立擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，對(duì)被擔(dān)保單位、被擔(dān)保項(xiàng)目資金流向等采取不同的方式進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
（6）擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管控制
建立擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度，集中妥善保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄控制
建立擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他事項(xiàng)進(jìn)行全面的記錄。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。
②定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。
③定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的執(zhí)行情況。
④定期檢查擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度的執(zhí)行情況。
8.預(yù)算控制
（1）崗位分工控制
①建立預(yù)算工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限。
②預(yù)算工作的不相容崗位：預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。：
（2）授權(quán)批準(zhǔn)控制
①明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理預(yù)算的職責(zé)范圍和工作要求。
②制定預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程，明確預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相關(guān)的記錄，確保預(yù)算工作全過(guò)程得到有效控制。
（3）預(yù)算編制控制
①根據(jù)各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作重點(diǎn)編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)預(yù)算和年度預(yù)算方案。
②預(yù)算編制應(yīng)符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資及籌資計(jì)劃和其他重大決議。
③編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算，應(yīng)以上一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況為基礎(chǔ)，綜合考慮經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力等因素，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
④編制投資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)符合成本效益原則和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
⑤編制籌資預(yù)算，應(yīng)以籌資計(jì)劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（4）預(yù)算執(zhí)行控制
①建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任。
②層層分解預(yù)算指標(biāo)，落實(shí)到各部門、各單位和各崗位。
③將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算和月度預(yù)算。
④建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度、預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警機(jī)制和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度。
（5）預(yù)算調(diào)整控制
正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算一般不予調(diào)整。特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
（6）預(yù)算分析控制
采用不同的方法分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題。重點(diǎn)分析預(yù)算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。
（7）預(yù)算考核制度
建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度和獎(jiǎng)懲制度。按照公開(kāi)、公平、公正的原則對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，認(rèn)真落實(shí)獎(jiǎng)懲措施。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況。
②及時(shí)檢查預(yù)算編制情況。
③及時(shí)檢查預(yù)算執(zhí)行情況。
④及時(shí)檢查預(yù)算調(diào)整情況。
⑤及時(shí)檢查預(yù)算分析與考核情況。
①建立擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估制度，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合相關(guān)政策。
②對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位主體的資格，申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目的合法性，申請(qǐng)擔(dān)保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景或信用狀況等進(jìn)行全面評(píng)估。
③被擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)重新組織評(píng)估。
（4）擔(dān)保審批制度
①建立擔(dān)保業(yè)務(wù)審批責(zé)任制，對(duì)重要的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行集體決策審批。
②加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理，確保簽訂合同符合國(guó)家法律、法規(guī)和單位內(nèi)部控制制度。
（5）擔(dān)保執(zhí)行控制
建立擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，對(duì)被擔(dān)保單位、被擔(dān)保項(xiàng)目資金流向等采取不同的方式進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
（6）擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管控制
建立擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度，集中妥善保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄控制
建立擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他事項(xiàng)進(jìn)行全面的記錄。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。
②定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。
③定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的執(zhí)行情況。
④定期檢查擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度的執(zhí)行情況。
8.預(yù)算控制
（1）崗位分工控制
①建立預(yù)算工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限。
②預(yù)算工作的不相容崗位：預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。：
（2）授權(quán)批準(zhǔn)控制
①明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理預(yù)算的職責(zé)范圍和工作要求。
②制定預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程，明確預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相關(guān)的記錄，確保預(yù)算工作全過(guò)程得到有效控制。
（3）預(yù)算編制控制
①根據(jù)各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作重點(diǎn)編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)預(yù)算和年度預(yù)算方案。
②預(yù)算編制應(yīng)符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資及籌資計(jì)劃和其他重大決議。
③編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算，應(yīng)以上一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況為基礎(chǔ)，綜合考慮經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力等因素，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
④編制投資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)符合成本效益原則和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
⑤編制籌資預(yù)算，應(yīng)以籌資計(jì)劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（4）預(yù)算執(zhí)行控制
①建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任。
②層層分解預(yù)算指標(biāo)，落實(shí)到各部門、各單位和各崗位。
③將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算和月度預(yù)算。
④建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度、預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警機(jī)制和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度。
（5）預(yù)算調(diào)整控制
正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算一般不予調(diào)整。特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
（6）預(yù)算分析控制
采用不同的方法分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題。重點(diǎn)分析預(yù)算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。
（7）預(yù)算考核制度
建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度和獎(jiǎng)懲制度。按照公開(kāi)、公平、公正的原則對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，認(rèn)真落實(shí)獎(jiǎng)懲措施。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況。
②及時(shí)檢查預(yù)算編制情況。
③及時(shí)檢查預(yù)算執(zhí)行情況。
④及時(shí)檢查預(yù)算調(diào)整情況。
⑤及時(shí)檢查預(yù)算分析與考核情況。