（四）企業(yè)改組與發(fā)行股票籌資
1．企業(yè)改組為股份有限公司的條件和程序。
(1)股份有限公司的設(shè)立條件?！?BR> 股份有限公司是指全部資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其所認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
①發(fā)起人符合法定人數(shù)。目前，我國(guó)設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有5個(gè)以上的發(fā)起人，且其中需有過半數(shù)的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
②發(fā)起人認(rèn)繳和向社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額。股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣1 000萬(wàn)元。在設(shè)立股份有限公司時(shí)，發(fā)起人認(rèn)繳和向社會(huì)公開募集的股本必須達(dá)到注冊(cè)資本的最低限額；對(duì)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份；除對(duì)采用高新技術(shù)成果國(guó)家有特別規(guī)定者外，發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的(無(wú)形資產(chǎn))金額不得超過股份有限公司注冊(cè)資本的20％。
③股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立公司的，發(fā)起人應(yīng)認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份；以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。發(fā)起人必須承擔(dān)公司的籌辦事務(wù)，包括向國(guó)務(wù)院授權(quán)部門或者省級(jí)人民政府申請(qǐng)批準(zhǔn)，辦理公司設(shè)立的其他有關(guān)事務(wù)等。
④發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過。股份有限公司章程由發(fā)起人制定，公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：公司名稱和住所；公司經(jīng)營(yíng)范圍；公司設(shè)立方式；公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本；發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)；股東的權(quán)利和義務(wù)；董事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則；公司法定代表人；監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則；公司利潤(rùn)分配辦法；公司的解散事由與清算辦法：公司的通知和公告辦法；股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。
⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)。設(shè)立股份有限公司，必須選定公司的名稱，必須在公司名稱中標(biāo)明股份有限公司的字樣。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)依法建立法定的組織機(jī)構(gòu)。發(fā)起設(shè)立的，發(fā)起人交付全部出資后，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。募集設(shè)立的，應(yīng)依法召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等。
⑥有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。(2)股份有限公司的設(shè)立程序。
①由發(fā)起人發(fā)起，并報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。股份有限公司的發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將設(shè)立股份有限公司的情況報(bào)送國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府審查批準(zhǔn)。獲得批準(zhǔn)后，發(fā)起人才能進(jìn)行設(shè)立股份有限公司的其他程序。
②認(rèn)購(gòu)股份。
以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司，必須經(jīng)過以下程序：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份；繳納股款(以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù))。
以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司，必須經(jīng)過以下程序：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司股份總數(shù)35％以上的股份；報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集；發(fā)起人繳納自己所認(rèn)購(gòu)股份的全部股款。
③募集設(shè)立時(shí)召開公司創(chuàng)立大會(huì)。這是募集設(shè)立獨(dú)有的一項(xiàng)設(shè)立程序。創(chuàng)立大會(huì)是指由發(fā)起人召集全體認(rèn)股人參加的，公司設(shè)立過程中的決議機(jī)關(guān)。當(dāng)發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人應(yīng)在法定期間(我國(guó)規(guī)定為30日)內(nèi)召集創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1／2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。
創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)包括：審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；通過公司章程；選舉董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員；對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用以及發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；對(duì)是否設(shè)立公司作出決議。
④建立公司組織機(jī)構(gòu)。在募集設(shè)立時(shí)，應(yīng)通過創(chuàng)立大會(huì)選任董事、監(jiān)事，建立公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選出公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理人選。
在發(fā)起設(shè)立的情況下，發(fā)起人交付全部出資并進(jìn)行驗(yàn)資后，應(yīng)由全體發(fā)起人會(huì)議選舉董事、監(jiān)事，組成董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選出公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理人選。
⑤申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。發(fā)起設(shè)立的股份有限公司自董事會(huì)成立后，募集設(shè)立的股份有限公司自創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
⑥公告。公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。采取募集設(shè)立方式的，還應(yīng)當(dāng)將募集股份情況報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。為了有利于保護(hù)投資人、債權(quán)人的權(quán)利，公司還應(yīng)當(dāng)將公司章程、股東名冊(cè)、股東大會(huì)會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告置備于本公司，以便查詢。
1．企業(yè)改組為股份有限公司的條件和程序。
(1)股份有限公司的設(shè)立條件?！?BR> 股份有限公司是指全部資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其所認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
①發(fā)起人符合法定人數(shù)。目前，我國(guó)設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有5個(gè)以上的發(fā)起人，且其中需有過半數(shù)的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
②發(fā)起人認(rèn)繳和向社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額。股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣1 000萬(wàn)元。在設(shè)立股份有限公司時(shí)，發(fā)起人認(rèn)繳和向社會(huì)公開募集的股本必須達(dá)到注冊(cè)資本的最低限額；對(duì)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份；除對(duì)采用高新技術(shù)成果國(guó)家有特別規(guī)定者外，發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的(無(wú)形資產(chǎn))金額不得超過股份有限公司注冊(cè)資本的20％。
③股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立公司的，發(fā)起人應(yīng)認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份；以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。發(fā)起人必須承擔(dān)公司的籌辦事務(wù)，包括向國(guó)務(wù)院授權(quán)部門或者省級(jí)人民政府申請(qǐng)批準(zhǔn)，辦理公司設(shè)立的其他有關(guān)事務(wù)等。
④發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過。股份有限公司章程由發(fā)起人制定，公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：公司名稱和住所；公司經(jīng)營(yíng)范圍；公司設(shè)立方式；公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本；發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)；股東的權(quán)利和義務(wù)；董事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則；公司法定代表人；監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則；公司利潤(rùn)分配辦法；公司的解散事由與清算辦法：公司的通知和公告辦法；股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。
⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)。設(shè)立股份有限公司，必須選定公司的名稱，必須在公司名稱中標(biāo)明股份有限公司的字樣。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)依法建立法定的組織機(jī)構(gòu)。發(fā)起設(shè)立的，發(fā)起人交付全部出資后，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。募集設(shè)立的，應(yīng)依法召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等。
⑥有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。(2)股份有限公司的設(shè)立程序。
①由發(fā)起人發(fā)起，并報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。股份有限公司的發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將設(shè)立股份有限公司的情況報(bào)送國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府審查批準(zhǔn)。獲得批準(zhǔn)后，發(fā)起人才能進(jìn)行設(shè)立股份有限公司的其他程序。
②認(rèn)購(gòu)股份。
以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司，必須經(jīng)過以下程序：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份；繳納股款(以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù))。
以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司，必須經(jīng)過以下程序：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司股份總數(shù)35％以上的股份；報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集；發(fā)起人繳納自己所認(rèn)購(gòu)股份的全部股款。
③募集設(shè)立時(shí)召開公司創(chuàng)立大會(huì)。這是募集設(shè)立獨(dú)有的一項(xiàng)設(shè)立程序。創(chuàng)立大會(huì)是指由發(fā)起人召集全體認(rèn)股人參加的，公司設(shè)立過程中的決議機(jī)關(guān)。當(dāng)發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人應(yīng)在法定期間(我國(guó)規(guī)定為30日)內(nèi)召集創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1／2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。
創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)包括：審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；通過公司章程；選舉董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員；對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用以及發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；對(duì)是否設(shè)立公司作出決議。
④建立公司組織機(jī)構(gòu)。在募集設(shè)立時(shí)，應(yīng)通過創(chuàng)立大會(huì)選任董事、監(jiān)事，建立公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選出公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理人選。
在發(fā)起設(shè)立的情況下，發(fā)起人交付全部出資并進(jìn)行驗(yàn)資后，應(yīng)由全體發(fā)起人會(huì)議選舉董事、監(jiān)事，組成董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選出公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理人選。
⑤申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。發(fā)起設(shè)立的股份有限公司自董事會(huì)成立后，募集設(shè)立的股份有限公司自創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
⑥公告。公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。采取募集設(shè)立方式的，還應(yīng)當(dāng)將募集股份情況報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。為了有利于保護(hù)投資人、債權(quán)人的權(quán)利，公司還應(yīng)當(dāng)將公司章程、股東名冊(cè)、股東大會(huì)會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告置備于本公司，以便查詢。