證券資格所第二階段執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查開始

根據(jù)2008年工作安排以及《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于對具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計(jì)師事務(wù)所開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》（會協(xié)[2008]41號）要求，我會對第一階段15家具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱證券資格事務(wù)所）的檢查工作已基本結(jié)束。按照《具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案》，我會將于2008年7月16日起，開始第二階段的檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
     一、檢查對象的確定
     為做好第二階段的檢查工作，加強(qiáng)行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查力度，經(jīng)與相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行溝通，我會確定了5家證券資格事務(wù)所作為檢查對象。其中，3家證券資格事務(wù)所新承接的上市公司2007年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)，所出具的業(yè)務(wù)報(bào)告意見類型與前任注冊會計(jì)師相比發(fā)生重大變化；2家證券資格事務(wù)所2007年受到中注協(xié)行業(yè)懲戒。
     二、檢查時間
     第二階段現(xiàn)場檢查的時間為2008年7月16日至7月底，為期15天。中注協(xié)將組織2個檢查組，分別負(fù)責(zé)這5家證券資格事務(wù)所的檢查工作。
     三、檢查內(nèi)容
     第二階段的檢查為專項(xiàng)檢查。其中，對存在變更情況的會計(jì)師事務(wù)所，檢查其執(zhí)行新承接的上市公司2007年度年報(bào)審計(jì)情況；對復(fù)查的會計(jì)師事務(wù)所，檢查其是否按照中注協(xié)《整改通知書》的要求進(jìn)行了相應(yīng)的整改，整改措施是否切實(shí)有效，并抽取其承接的2007年度上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。
     四、準(zhǔn)備工作
     1.各相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視檢查工作，接到通知后，及時將相關(guān)上市公司審計(jì)工作底稿集中歸檔，并按照《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于對具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計(jì)師事務(wù)所開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》（會協(xié)[2008]41號）的要求填報(bào)有關(guān)表格，待檢查組到達(dá)檢查現(xiàn)場后，提交檢查組。
     2.各相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)積極配合檢查組開展檢查工作，提供檢查所需的全部資料和必要的條件，并指定專人負(fù)責(zé)。
     3.請各相關(guān)地方協(xié)會督促相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所做好準(zhǔn)備工作，并為檢查組開展檢查工作提供必要的協(xié)助和配合。