商務(wù)部作為國庫集中支付制度改革的第一批試點單位，從2001年起規(guī)范支付程序，細(xì)化預(yù)算管理，全面加強(qiáng)了財務(wù)管理工作。
集中財務(wù)管理職能理順財務(wù)管理體制
改革之前，商務(wù)部援外司、合作司及行管局對財務(wù)進(jìn)行切塊管理。2002年，商務(wù)部按照財政國庫管理制度改革要求，對財務(wù)管理體制進(jìn)行了大規(guī)模的調(diào)整：將原分散于幾個司局管理的資金統(tǒng)一集中到財務(wù)部門。同時，按照財政預(yù)算科目，將原先分散于各個司局的會計核算集中到財務(wù)司。通過對部本級財會職能、機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行改革和調(diào)整，基本理順了商務(wù)部本級財務(wù)管理和會計核算關(guān)系，實現(xiàn)了財務(wù)統(tǒng)一歸口管理，會計相對集中核算。
商務(wù)部為順應(yīng)改革要求，對銀行賬戶體系進(jìn)行了清理與整頓，形成了由一個基本賬戶、一個零余額賬戶和一個涉外經(jīng)費實存資金賬戶組成的“三位一體”的銀行賬戶管理體系，由財務(wù)司對其進(jìn)行統(tǒng)一管理。
改革初期，商務(wù)部財務(wù)司在單一賬戶的基礎(chǔ)上為各處室設(shè)立了分賬戶，分別辦理資金支付及會計核算，統(tǒng)一匯總并反饋支付信息。同時籌備成立了“總會計處”，專職負(fù)責(zé)管理銀行賬戶、辦理資金支付及會計核算工作。
科學(xué)編制用款計劃提高預(yù)算執(zhí)行比率
科學(xué)編制用款計劃是國庫集中支付工作的基礎(chǔ)，每年預(yù)算控制數(shù)下達(dá)后，商務(wù)部財務(wù)司均根據(jù)歷年經(jīng)驗及業(yè)務(wù)工作實際需要，對資金撥付進(jìn)度進(jìn)行合理預(yù)期，并據(jù)此編制用款計劃。在實際預(yù)算執(zhí)行過程中，如臨時發(fā)生大額支付確需調(diào)整用款計劃的，提前與財政部進(jìn)行溝通，避免因“無計劃支出”導(dǎo)致資金結(jié)算出現(xiàn)問題。
科學(xué)編制用款計劃對提高部門預(yù)算執(zhí)行率具有十分重要的意義。自推行國庫集中支付改革以來，商務(wù)部預(yù)算執(zhí)行比率逐年提高，從2003年的88.98％提高到2006年的98.28％。
規(guī)范直接支付流程確保資金安全高效
目前，商務(wù)部直接支付范圍包括人員工資、對外援助經(jīng)費、駐外機(jī)構(gòu)經(jīng)費、出國費和工程采購支出，2007年直接支付資金達(dá)994085.03萬元，占部門總預(yù)算的91％。由于直接支付涉及資金量大、政策性強(qiáng)、規(guī)范性要求高，商務(wù)部對直接支付從制單、審核、簽章及電子數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)等方面做出了明確規(guī)定，確保資金安全高效地支付給用款單位。
2005年起，商務(wù)部分別實施了“辦公樓維修改造”及“擴(kuò)建辦公用房”項目，除少量資金進(jìn)行授權(quán)支付外，其余約4億元資金均采取直接支付方式，從申請、審核到最終支付，分別由不同部門、不同單位對項目進(jìn)度和支出內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管，不僅提高了資金的運轉(zhuǎn)效率，而且保證了資金流轉(zhuǎn)過程的透明度和可監(jiān)控性。
財政部在光大銀行為商務(wù)部設(shè)立了零余額賬戶，專門用于授權(quán)支付業(yè)務(wù)的結(jié)算。針對內(nèi)部分戶管理、分戶核算的特點，商務(wù)部財務(wù)司制訂了額度入賬、額度分解，對外支付的審核、簽章以及單證的流轉(zhuǎn)傳遞等一系列內(nèi)部管理程序，明確了各處室及經(jīng)辦人員具體職責(zé)，確保授權(quán)支付在每月額度入賬、對外資金支付、年底額度注銷、下年分月恢復(fù)等各個工作環(huán)節(jié)均有章可循、有條不紊。
集中財務(wù)管理職能理順財務(wù)管理體制
改革之前，商務(wù)部援外司、合作司及行管局對財務(wù)進(jìn)行切塊管理。2002年，商務(wù)部按照財政國庫管理制度改革要求，對財務(wù)管理體制進(jìn)行了大規(guī)模的調(diào)整：將原分散于幾個司局管理的資金統(tǒng)一集中到財務(wù)部門。同時，按照財政預(yù)算科目，將原先分散于各個司局的會計核算集中到財務(wù)司。通過對部本級財會職能、機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行改革和調(diào)整，基本理順了商務(wù)部本級財務(wù)管理和會計核算關(guān)系，實現(xiàn)了財務(wù)統(tǒng)一歸口管理，會計相對集中核算。
商務(wù)部為順應(yīng)改革要求，對銀行賬戶體系進(jìn)行了清理與整頓，形成了由一個基本賬戶、一個零余額賬戶和一個涉外經(jīng)費實存資金賬戶組成的“三位一體”的銀行賬戶管理體系，由財務(wù)司對其進(jìn)行統(tǒng)一管理。
改革初期，商務(wù)部財務(wù)司在單一賬戶的基礎(chǔ)上為各處室設(shè)立了分賬戶，分別辦理資金支付及會計核算，統(tǒng)一匯總并反饋支付信息。同時籌備成立了“總會計處”，專職負(fù)責(zé)管理銀行賬戶、辦理資金支付及會計核算工作。
科學(xué)編制用款計劃提高預(yù)算執(zhí)行比率
科學(xué)編制用款計劃是國庫集中支付工作的基礎(chǔ)，每年預(yù)算控制數(shù)下達(dá)后，商務(wù)部財務(wù)司均根據(jù)歷年經(jīng)驗及業(yè)務(wù)工作實際需要，對資金撥付進(jìn)度進(jìn)行合理預(yù)期，并據(jù)此編制用款計劃。在實際預(yù)算執(zhí)行過程中，如臨時發(fā)生大額支付確需調(diào)整用款計劃的，提前與財政部進(jìn)行溝通，避免因“無計劃支出”導(dǎo)致資金結(jié)算出現(xiàn)問題。
科學(xué)編制用款計劃對提高部門預(yù)算執(zhí)行率具有十分重要的意義。自推行國庫集中支付改革以來，商務(wù)部預(yù)算執(zhí)行比率逐年提高，從2003年的88.98％提高到2006年的98.28％。
規(guī)范直接支付流程確保資金安全高效
目前，商務(wù)部直接支付范圍包括人員工資、對外援助經(jīng)費、駐外機(jī)構(gòu)經(jīng)費、出國費和工程采購支出，2007年直接支付資金達(dá)994085.03萬元，占部門總預(yù)算的91％。由于直接支付涉及資金量大、政策性強(qiáng)、規(guī)范性要求高，商務(wù)部對直接支付從制單、審核、簽章及電子數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)等方面做出了明確規(guī)定，確保資金安全高效地支付給用款單位。
2005年起，商務(wù)部分別實施了“辦公樓維修改造”及“擴(kuò)建辦公用房”項目，除少量資金進(jìn)行授權(quán)支付外，其余約4億元資金均采取直接支付方式，從申請、審核到最終支付，分別由不同部門、不同單位對項目進(jìn)度和支出內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管，不僅提高了資金的運轉(zhuǎn)效率，而且保證了資金流轉(zhuǎn)過程的透明度和可監(jiān)控性。
財政部在光大銀行為商務(wù)部設(shè)立了零余額賬戶，專門用于授權(quán)支付業(yè)務(wù)的結(jié)算。針對內(nèi)部分戶管理、分戶核算的特點，商務(wù)部財務(wù)司制訂了額度入賬、額度分解，對外支付的審核、簽章以及單證的流轉(zhuǎn)傳遞等一系列內(nèi)部管理程序，明確了各處室及經(jīng)辦人員具體職責(zé)，確保授權(quán)支付在每月額度入賬、對外資金支付、年底額度注銷、下年分月恢復(fù)等各個工作環(huán)節(jié)均有章可循、有條不紊。