近日，在英國經(jīng)濟學人雜志社主辦的“第十五屆亞太財務(wù)總監(jiān)圓桌會議”會上，知名咨詢公司埃森哲公司發(fā)布了《走向世界舞臺——引領(lǐng)CFO跨出國門》調(diào)查報告，成為整場會議關(guān)注焦點。100多位CFO們紛紛認為，中國企業(yè)已經(jīng)到了對“走出去”的財務(wù)戰(zhàn)略進行深入思考的關(guān)鍵階段，中國企業(yè)可以借鑒跨國公司以往的全球化經(jīng)驗從穩(wěn)步邁向卓越。本期“上證商學院”特別摘錄該報告部分內(nèi)容，以期與讀者共同探討有關(guān)中國企業(yè)CFO的未來轉(zhuǎn)變之路。
全球化改變了美國、歐洲和日本經(jīng)濟的傳統(tǒng)主導(dǎo)地位，讓地球成為了一個“扁平的世界”——一個水平的競技場。我們把這個新階段稱之為“多極世界”。
在這個新的世界中，存在著多個經(jīng)濟力量和經(jīng)濟活動中心。參與其中的發(fā)展中經(jīng)濟體和新興經(jīng)濟體，其角色不只是用于出口的低成本產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)商，它們還是全球經(jīng)濟形態(tài)的積極塑造者。它們不再只是生產(chǎn)中心，還成為了資本、人才與創(chuàng)新的輸出方，以及海外公司的買家。在這種經(jīng)濟力量四散分布的格局中，全球化是一個雙向的過程——而且全球各貿(mào)易往來國家相互間高度依賴。
企業(yè)要怎樣做，才能在這個新的多極世界獲得成功？為此，我們調(diào)查了超過260家業(yè)已或計劃進駐中國的西方與亞太地區(qū)公司，以及業(yè)已或計劃在海外運營的中國公司，結(jié)果卻出乎我們的意料。
針對跨國公司的調(diào)查結(jié)果顯示：
（1）客戶、客戶、還是客戶
這是74%的受調(diào)查跨國公司進駐中國的首要原因。與此相對應(yīng)，只有13%的公司到中國是為了大量且低成本的人才儲備。
埃森哲亞太區(qū)財務(wù)與績效管理服務(wù)線總裁鮑馬修表示，跨國公司在尋求中國機會的過程中，這種客戶優(yōu)先的思維反映了它們在這一過程不同階段的表現(xiàn)?！八鼈儚耐獍_始，或是出于供應(yīng)、產(chǎn)品的原因，或是出于IT或財務(wù)技能等原因；接下來它們開始追逐終端用戶——客戶，并開始將中國視為它們?nèi)蚓W(wǎng)絡(luò)的一部分?！?BR> （2）獲得優(yōu)秀的財務(wù)人員成為跨國公司CFO在華的挑戰(zhàn)
39%的公司將之視為第一位的挑戰(zhàn)，緊隨其后的是建立并維持在擴張后的市場中運作所必須的治理、控制和合規(guī)水平的能力(35%)。一些公司則表示，的挑戰(zhàn)在于把增長過程中的財務(wù)機構(gòu)、流程和技術(shù)標準化(14%)。其次，有35%的受訪公司表示，企業(yè)最需要的是一個標準化的運營環(huán)境。這一比例遠超過了后續(xù)財務(wù)能力，比如處理復(fù)雜稅務(wù)與監(jiān)管環(huán)境的能力(17%)等。
（3）未來兩年的財務(wù)規(guī)劃
迄今為止，跨國公司CFO著手處理的主要任務(wù)是標準化和ERP實施。而當財務(wù)基本措施到位后，未來兩年，跨國公司將轉(zhuǎn)向運營的優(yōu)化。
“隨著這些公司在當?shù)馗惺艿匠杀緣毫?，隨著它們接觸到更多的客戶，它們需要知道要銷售些什么，”鮑馬修說，“它們需要知道不同產(chǎn)品或渠道的績效。因此跨國公司現(xiàn)在正運用其分析能力主抓企業(yè)績效管理，這是一種自然現(xiàn)象。它們需要加以分析，以便決定銷售什么和在哪里銷售，以保持它們的競爭力?！边@是它們在中國運營的自然演進。
針對業(yè)已或計劃在海外運營的
中國公司的調(diào)查結(jié)果顯示：
（1）技術(shù)、創(chuàng)新以及商業(yè)知識與技能成為海外擴張的第一目標
受訪公司中大多數(shù)都希望獲得技術(shù)、創(chuàng)新以及商業(yè)知識與技能。這是35%的公司的首選。其次，29%的公司稱最想獲得新客戶。這一優(yōu)先次序反映了中國公司所處的發(fā)展階段。發(fā)達經(jīng)濟體在技術(shù)和創(chuàng)新領(lǐng)域歷來都占統(tǒng)治地位，中國企業(yè)希望能迎頭趕上。這些公司不再滿足于做低成本或低價值活動的源頭。它們采取的方式之一就是從外部獲得。如果也能獲得客戶，那將是一個額外收益。
在這一點上中國公司與跨國公司不同，后者進駐中國時往往有備而來，擁有了全球性運營模式、知識、技術(shù)、創(chuàng)新以及技能。因此出現(xiàn)了優(yōu)先事項的差異：跨國公司為獲得客戶而來中國；中國公司走出去首先是為了獲得全球性技術(shù)、知識、技能和創(chuàng)新，然后才是客戶。
（2）新客戶成為意外收獲
對于在海外尋找創(chuàng)新、技術(shù)以及商業(yè)知識這一優(yōu)先目標，僅有44%的企業(yè)作出了肯定答復(fù)，表示它們事實上已經(jīng)成功地接觸到創(chuàng)新和技術(shù)的新來源。但新客戶情況如何呢？58%的受訪公司表示，在尋找新客戶方面它們未能實現(xiàn)預(yù)期目標。在資本方面，43%的公司作出肯定答復(fù)，表示它們獲得了新的資本來源，另外43%的公司則表示現(xiàn)在下結(jié)論為時過早。
在“未實現(xiàn)期望目標”這一回答背后暗示著這樣一個事實，那就是拓展海外的中國公司對外部市場的理解都要經(jīng)過艱苦的學習過程。專家指出，這其中可能有兩大原因：“國際知識產(chǎn)權(quán)的挑戰(zhàn)是最普遍的挑戰(zhàn)，第二則是市場比它們預(yù)料的更為復(fù)雜?！?BR> （3）未能實現(xiàn)“走出去”目標的原因何在？
調(diào)查的主題再次顯現(xiàn)：市場遠比預(yù)期更加復(fù)雜。44%的受訪公司表示，預(yù)料之外的政府監(jiān)管和限制，以及新興市場競爭對手的價格戰(zhàn)等是目標未實現(xiàn)的主要原因。21%的受訪公司則將客戶嗜好和文化方面的差異列為讓其未償所愿的首位或第二位的原因。
發(fā)現(xiàn)市場遠比預(yù)期更加復(fù)雜是財務(wù)部門進入新文化市場時遭遇的最典型問題。相比之下，進駐中國的跨國公司通常對遭遇的跨文化挑戰(zhàn)已有一定經(jīng)驗，但進軍海外的中國公司可能是頭一次這么做。“中國公司通常將中國大陸的員工派到新地方工作，而不是招募當?shù)厝瞬?，”埃森哲大中華區(qū)財務(wù)與績效管理服務(wù)線合伙人許靖廉表示，“這存在如何利用當?shù)厝瞬拧⑷绾卧趪H企業(yè)或國際語言環(huán)境下工作的問題?？鐕緭碛袠I(yè)務(wù)所在國的團隊來接手的系統(tǒng)，中國公司通常不這么做?！?BR> （4）要在海外表現(xiàn)良好，財務(wù)部門需要具備哪些能力？
46%的受訪公司將標準化的運營環(huán)境列為最需要具備的能力；有12%的公司認為，將不同國家各種監(jiān)管規(guī)定和環(huán)境考慮在內(nèi)的風險管理能力是第一位的。另外有14%的受訪公司表示，更加注重在企業(yè)內(nèi)推進以價值為中心的文化是第一或第二重要的能力。
“中國仍處在初級階段，也就是在特定國家設(shè)點，確立的運營環(huán)境，管理風險并招募、發(fā)展員工隊伍?！痹S靖廉說。
“但隨著時間的推進，它們發(fā)現(xiàn)它們需要加強對成本的關(guān)注，從現(xiàn)有業(yè)務(wù)中獲得更多利潤。因此，接下來，它們將思考在同樣的資源和人力的情況下，如何能讓整個企業(yè)產(chǎn)生更多價值?！?
全球化改變了美國、歐洲和日本經(jīng)濟的傳統(tǒng)主導(dǎo)地位，讓地球成為了一個“扁平的世界”——一個水平的競技場。我們把這個新階段稱之為“多極世界”。
在這個新的世界中，存在著多個經(jīng)濟力量和經(jīng)濟活動中心。參與其中的發(fā)展中經(jīng)濟體和新興經(jīng)濟體，其角色不只是用于出口的低成本產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)商，它們還是全球經(jīng)濟形態(tài)的積極塑造者。它們不再只是生產(chǎn)中心，還成為了資本、人才與創(chuàng)新的輸出方，以及海外公司的買家。在這種經(jīng)濟力量四散分布的格局中，全球化是一個雙向的過程——而且全球各貿(mào)易往來國家相互間高度依賴。
企業(yè)要怎樣做，才能在這個新的多極世界獲得成功？為此，我們調(diào)查了超過260家業(yè)已或計劃進駐中國的西方與亞太地區(qū)公司，以及業(yè)已或計劃在海外運營的中國公司，結(jié)果卻出乎我們的意料。
針對跨國公司的調(diào)查結(jié)果顯示：
（1）客戶、客戶、還是客戶
這是74%的受調(diào)查跨國公司進駐中國的首要原因。與此相對應(yīng)，只有13%的公司到中國是為了大量且低成本的人才儲備。
埃森哲亞太區(qū)財務(wù)與績效管理服務(wù)線總裁鮑馬修表示，跨國公司在尋求中國機會的過程中，這種客戶優(yōu)先的思維反映了它們在這一過程不同階段的表現(xiàn)?！八鼈儚耐獍_始，或是出于供應(yīng)、產(chǎn)品的原因，或是出于IT或財務(wù)技能等原因；接下來它們開始追逐終端用戶——客戶，并開始將中國視為它們?nèi)蚓W(wǎng)絡(luò)的一部分?！?BR> （2）獲得優(yōu)秀的財務(wù)人員成為跨國公司CFO在華的挑戰(zhàn)
39%的公司將之視為第一位的挑戰(zhàn)，緊隨其后的是建立并維持在擴張后的市場中運作所必須的治理、控制和合規(guī)水平的能力(35%)。一些公司則表示，的挑戰(zhàn)在于把增長過程中的財務(wù)機構(gòu)、流程和技術(shù)標準化(14%)。其次，有35%的受訪公司表示，企業(yè)最需要的是一個標準化的運營環(huán)境。這一比例遠超過了后續(xù)財務(wù)能力，比如處理復(fù)雜稅務(wù)與監(jiān)管環(huán)境的能力(17%)等。
（3）未來兩年的財務(wù)規(guī)劃
迄今為止，跨國公司CFO著手處理的主要任務(wù)是標準化和ERP實施。而當財務(wù)基本措施到位后，未來兩年，跨國公司將轉(zhuǎn)向運營的優(yōu)化。
“隨著這些公司在當?shù)馗惺艿匠杀緣毫?，隨著它們接觸到更多的客戶，它們需要知道要銷售些什么，”鮑馬修說，“它們需要知道不同產(chǎn)品或渠道的績效。因此跨國公司現(xiàn)在正運用其分析能力主抓企業(yè)績效管理，這是一種自然現(xiàn)象。它們需要加以分析，以便決定銷售什么和在哪里銷售，以保持它們的競爭力?！边@是它們在中國運營的自然演進。
針對業(yè)已或計劃在海外運營的
中國公司的調(diào)查結(jié)果顯示：
（1）技術(shù)、創(chuàng)新以及商業(yè)知識與技能成為海外擴張的第一目標
受訪公司中大多數(shù)都希望獲得技術(shù)、創(chuàng)新以及商業(yè)知識與技能。這是35%的公司的首選。其次，29%的公司稱最想獲得新客戶。這一優(yōu)先次序反映了中國公司所處的發(fā)展階段。發(fā)達經(jīng)濟體在技術(shù)和創(chuàng)新領(lǐng)域歷來都占統(tǒng)治地位，中國企業(yè)希望能迎頭趕上。這些公司不再滿足于做低成本或低價值活動的源頭。它們采取的方式之一就是從外部獲得。如果也能獲得客戶，那將是一個額外收益。
在這一點上中國公司與跨國公司不同，后者進駐中國時往往有備而來，擁有了全球性運營模式、知識、技術(shù)、創(chuàng)新以及技能。因此出現(xiàn)了優(yōu)先事項的差異：跨國公司為獲得客戶而來中國；中國公司走出去首先是為了獲得全球性技術(shù)、知識、技能和創(chuàng)新，然后才是客戶。
（2）新客戶成為意外收獲
對于在海外尋找創(chuàng)新、技術(shù)以及商業(yè)知識這一優(yōu)先目標，僅有44%的企業(yè)作出了肯定答復(fù)，表示它們事實上已經(jīng)成功地接觸到創(chuàng)新和技術(shù)的新來源。但新客戶情況如何呢？58%的受訪公司表示，在尋找新客戶方面它們未能實現(xiàn)預(yù)期目標。在資本方面，43%的公司作出肯定答復(fù)，表示它們獲得了新的資本來源，另外43%的公司則表示現(xiàn)在下結(jié)論為時過早。
在“未實現(xiàn)期望目標”這一回答背后暗示著這樣一個事實，那就是拓展海外的中國公司對外部市場的理解都要經(jīng)過艱苦的學習過程。專家指出，這其中可能有兩大原因：“國際知識產(chǎn)權(quán)的挑戰(zhàn)是最普遍的挑戰(zhàn)，第二則是市場比它們預(yù)料的更為復(fù)雜?！?BR> （3）未能實現(xiàn)“走出去”目標的原因何在？
調(diào)查的主題再次顯現(xiàn)：市場遠比預(yù)期更加復(fù)雜。44%的受訪公司表示，預(yù)料之外的政府監(jiān)管和限制，以及新興市場競爭對手的價格戰(zhàn)等是目標未實現(xiàn)的主要原因。21%的受訪公司則將客戶嗜好和文化方面的差異列為讓其未償所愿的首位或第二位的原因。
發(fā)現(xiàn)市場遠比預(yù)期更加復(fù)雜是財務(wù)部門進入新文化市場時遭遇的最典型問題。相比之下，進駐中國的跨國公司通常對遭遇的跨文化挑戰(zhàn)已有一定經(jīng)驗，但進軍海外的中國公司可能是頭一次這么做。“中國公司通常將中國大陸的員工派到新地方工作，而不是招募當?shù)厝瞬?，”埃森哲大中華區(qū)財務(wù)與績效管理服務(wù)線合伙人許靖廉表示，“這存在如何利用當?shù)厝瞬拧⑷绾卧趪H企業(yè)或國際語言環(huán)境下工作的問題?？鐕緭碛袠I(yè)務(wù)所在國的團隊來接手的系統(tǒng)，中國公司通常不這么做?！?BR> （4）要在海外表現(xiàn)良好，財務(wù)部門需要具備哪些能力？
46%的受訪公司將標準化的運營環(huán)境列為最需要具備的能力；有12%的公司認為，將不同國家各種監(jiān)管規(guī)定和環(huán)境考慮在內(nèi)的風險管理能力是第一位的。另外有14%的受訪公司表示，更加注重在企業(yè)內(nèi)推進以價值為中心的文化是第一或第二重要的能力。
“中國仍處在初級階段，也就是在特定國家設(shè)點，確立的運營環(huán)境，管理風險并招募、發(fā)展員工隊伍?！痹S靖廉說。
“但隨著時間的推進，它們發(fā)現(xiàn)它們需要加強對成本的關(guān)注，從現(xiàn)有業(yè)務(wù)中獲得更多利潤。因此，接下來，它們將思考在同樣的資源和人力的情況下，如何能讓整個企業(yè)產(chǎn)生更多價值?！?