第六章銀行監(jiān)管和市場約束
2004年6月的《巴塞爾新資本協(xié)議》，最低資本充足率，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律形成三大支柱
6．1銀行監(jiān)管（bankregulation）
銀行監(jiān)管的必要性原理
1．公共性質(zhì)論
2．利益沖突論
3．債權(quán)保護(hù)論
4．銀行風(fēng)險論，dominoeffect
5．適度競爭論
6．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容
1．目標(biāo)和原則
（1）目標(biāo)
通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的利益增進(jìn)市場信心
通過相關(guān)教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解 ，努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定
（2）原則
銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開、公正、效率
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，共25項(xiàng)內(nèi)容，7大方面
（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)
監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度
良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：
①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
②提高我國銀行業(yè)在國際中的競爭力
③監(jiān)管手段合理，有所為有所不為
④鼓勵公平競爭，反對無序競爭
⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制
⑥高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源
（4）風(fēng)險監(jiān)管
風(fēng)險監(jiān)管概述，從審慎監(jiān)管（safetyandsoundnesssupervisionorexamination）到風(fēng)險為本（risk-basedsupervision），目前是風(fēng)險為本
風(fēng)險監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用
①具有前瞻性
②通過對事前對風(fēng)險的有效識別，計(jì)劃、靈活，針對性
③明確監(jiān)管的風(fēng)險導(dǎo)向，提高關(guān)注程度和認(rèn)同感
④通過風(fēng)險監(jiān)控，找出主要問題，進(jìn)行有針對性的檢查提高效率
⑤監(jiān)控重心在銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量上，理順了監(jiān)管者和高管層的職責(zé)
⑥使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場結(jié)合得更緊密
風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架
①了解機(jī)構(gòu)
②風(fēng)險評估
③規(guī)劃監(jiān)管行動
④準(zhǔn)備風(fēng)險為本的風(fēng)險檢查
⑤實(shí)施風(fēng)險為本的檢查并評價信用等級
⑥監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測的結(jié)合
2．銀行風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系
（1）概述
應(yīng)該遵循的原則
準(zhǔn)確性
及時性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險水平類指標(biāo)——流動性、市場、信用、操作性風(fēng)險指標(biāo)
風(fēng)險遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
（3）主要風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
流動性風(fēng)險指標(biāo)
①流動性比例（流動比例），不低于25%
②核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
③流動性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風(fēng)險敏感度=利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風(fēng)險遷徙指標(biāo)
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)
①成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%
3．風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素
（1）風(fēng)險狀況
建立銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系
建立高風(fēng)險銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系
建立對支付危機(jī)的處置體系
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安
（2）公司治理——在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制
良好的公司治理的特征
銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
完善的內(nèi)部控制和管理體系
與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制
科學(xué)的激勵約束機(jī)制
先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)
（3）內(nèi)部控制
需要遵循的原則
董事會和高管層要明確責(zé)任，并在銀行內(nèi)部創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化
商業(yè)銀行要對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識，并持續(xù)監(jiān)控
商業(yè)銀行要建立良好的內(nèi)控制度
內(nèi)部各部門要建立良好的溝通制度
內(nèi)部要有健全的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和問題整改機(jī)制
內(nèi)容
內(nèi)部控制環(huán)境評價
風(fēng)險識別與評估評價
內(nèi)部控制措施評價
監(jiān)督與糾正評價
信息交流與風(fēng)險評價
（4）風(fēng)險管理體系
監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管要求
董事會和高管層是否盡職
銀行是否有制度
銀行的風(fēng)控制度是否全面、有效
內(nèi)部控制制度和審計(jì)工作，是否及時識別銀行內(nèi)控的不足
（5）風(fēng)險計(jì)量模型
模型原理是否合理
數(shù)據(jù)是否符合要求
是否建立了例外時間的處理機(jī)制
是否建立了模型修改審查機(jī)制
風(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報告體系是否健全
風(fēng)險管理人員是否了解模型
（6）管理信息系統(tǒng)
系統(tǒng)的開發(fā)情況
系統(tǒng)的實(shí)際利用水平
系統(tǒng)的功能
系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)合理有效
系統(tǒng)的安全性
銀行操作人員對系統(tǒng)的了解
銀行內(nèi)部是否建立科學(xué)的授權(quán)、保密和內(nèi)部評估制度
（7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理
高級管理人員的任職資格
對銀行的人事管理進(jìn)行評估
2004年6月的《巴塞爾新資本協(xié)議》，最低資本充足率，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律形成三大支柱
6．1銀行監(jiān)管（bankregulation）
銀行監(jiān)管的必要性原理
1．公共性質(zhì)論
2．利益沖突論
3．債權(quán)保護(hù)論
4．銀行風(fēng)險論，dominoeffect
5．適度競爭論
6．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容
1．目標(biāo)和原則
（1）目標(biāo)
通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的利益增進(jìn)市場信心
通過相關(guān)教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解 ，努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定
（2）原則
銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開、公正、效率
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，共25項(xiàng)內(nèi)容，7大方面
（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)
監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度
良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：
①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
②提高我國銀行業(yè)在國際中的競爭力
③監(jiān)管手段合理，有所為有所不為
④鼓勵公平競爭，反對無序競爭
⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制
⑥高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源
（4）風(fēng)險監(jiān)管
風(fēng)險監(jiān)管概述，從審慎監(jiān)管（safetyandsoundnesssupervisionorexamination）到風(fēng)險為本（risk-basedsupervision），目前是風(fēng)險為本
風(fēng)險監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用
①具有前瞻性
②通過對事前對風(fēng)險的有效識別，計(jì)劃、靈活，針對性
③明確監(jiān)管的風(fēng)險導(dǎo)向，提高關(guān)注程度和認(rèn)同感
④通過風(fēng)險監(jiān)控，找出主要問題，進(jìn)行有針對性的檢查提高效率
⑤監(jiān)控重心在銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量上，理順了監(jiān)管者和高管層的職責(zé)
⑥使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場結(jié)合得更緊密
風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架
①了解機(jī)構(gòu)
②風(fēng)險評估
③規(guī)劃監(jiān)管行動
④準(zhǔn)備風(fēng)險為本的風(fēng)險檢查
⑤實(shí)施風(fēng)險為本的檢查并評價信用等級
⑥監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測的結(jié)合
2．銀行風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系
（1）概述
應(yīng)該遵循的原則
準(zhǔn)確性
及時性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險水平類指標(biāo)——流動性、市場、信用、操作性風(fēng)險指標(biāo)
風(fēng)險遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
（3）主要風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
流動性風(fēng)險指標(biāo)
①流動性比例（流動比例），不低于25%
②核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
③流動性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)
①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風(fēng)險敏感度=利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風(fēng)險遷徙指標(biāo)
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)
①成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%
3．風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素
（1）風(fēng)險狀況
建立銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系
建立高風(fēng)險銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系
建立對支付危機(jī)的處置體系
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安
（2）公司治理——在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制
良好的公司治理的特征
銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
完善的內(nèi)部控制和管理體系
與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制
科學(xué)的激勵約束機(jī)制
先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)
（3）內(nèi)部控制
需要遵循的原則
董事會和高管層要明確責(zé)任，并在銀行內(nèi)部創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化
商業(yè)銀行要對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識，并持續(xù)監(jiān)控
商業(yè)銀行要建立良好的內(nèi)控制度
內(nèi)部各部門要建立良好的溝通制度
內(nèi)部要有健全的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和問題整改機(jī)制
內(nèi)容
內(nèi)部控制環(huán)境評價
風(fēng)險識別與評估評價
內(nèi)部控制措施評價
監(jiān)督與糾正評價
信息交流與風(fēng)險評價
（4）風(fēng)險管理體系
監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管要求
董事會和高管層是否盡職
銀行是否有制度
銀行的風(fēng)控制度是否全面、有效
內(nèi)部控制制度和審計(jì)工作，是否及時識別銀行內(nèi)控的不足
（5）風(fēng)險計(jì)量模型
模型原理是否合理
數(shù)據(jù)是否符合要求
是否建立了例外時間的處理機(jī)制
是否建立了模型修改審查機(jī)制
風(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報告體系是否健全
風(fēng)險管理人員是否了解模型
（6）管理信息系統(tǒng)
系統(tǒng)的開發(fā)情況
系統(tǒng)的實(shí)際利用水平
系統(tǒng)的功能
系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)合理有效
系統(tǒng)的安全性
銀行操作人員對系統(tǒng)的了解
銀行內(nèi)部是否建立科學(xué)的授權(quán)、保密和內(nèi)部評估制度
（7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理
高級管理人員的任職資格
對銀行的人事管理進(jìn)行評估