二、多選題:
9、 內(nèi)部控制的控制環(huán)境要素包括的內(nèi)容有()。
A．董事會(huì)及所屬審計(jì)委員會(huì)
B．員工招聘、考核政策
C．職責(zé)分工控制
D．獨(dú)立檢查
E．組織結(jié)構(gòu)
10、 根據(jù)內(nèi)部控制的概念。以下不屬于內(nèi)部控制的是()。
A．經(jīng)濟(jì)責(zé)任控制
B．領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限控制
C．組織控制
D．隸屬關(guān)系控制
E．黨團(tuán)活動(dòng)控制
11、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和重點(diǎn)，一般從()方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。
A．各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)階層的配合
B．目標(biāo)及方針政策的貫徹
C．財(cái)產(chǎn)的安全完整
D．會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)可靠
E．生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的協(xié)調(diào)有效
12、 企業(yè)流程圖應(yīng)予表現(xiàn)的范圍可能包括 ()。
A．現(xiàn)金收支程序
B．物資采購(gòu)程序
c．產(chǎn)品銷售程序
D．機(jī)械操作程序
E．產(chǎn)品實(shí)驗(yàn)程序
13、 作為有效的內(nèi)部控制，收取貨款的職責(zé)不宜由()擔(dān)任。
A．會(huì)計(jì)部門
B．銷售部門
C．發(fā)運(yùn)部門
D．倉(cāng)庫(kù)部門
E．驗(yàn)收部門
14、 企業(yè)出現(xiàn)()情況，就應(yīng)認(rèn)為其信息質(zhì)量失控。
A．業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)立即填寫憑證，只是憑證未連續(xù)編號(hào)
B．憑證未經(jīng)有關(guān)人員簽章
C．總賬、明細(xì)賬未能平行登記
D．沒有憑證傳遞程序
E．未進(jìn)行定期對(duì)賬
15、 根據(jù)職務(wù)劃分原則，下列三項(xiàng)職務(wù)必須分開的是()。
A．授權(quán)、審批、執(zhí)行
B．驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、保管
C．執(zhí)行、驗(yàn)收、記錄
D．授權(quán)、記錄、保管
E．執(zhí)行、記錄、付款
16、 審計(jì)人員可選用的符合性測(cè)試方法有 ()。
A．檢查
B．觀察
C．監(jiān)盤
D．函證
E．重新執(zhí)行
三、判斷題:
17、 控制系統(tǒng)的健全與否．將與控制風(fēng)險(xiǎn)成反向關(guān)系。()
18、 當(dāng)審計(jì)人員難以對(duì)內(nèi)部控制的有效性作出評(píng)估時(shí)，就應(yīng)擴(kuò)大符合性測(cè)試的范圍。()
19、 對(duì)于符合性測(cè)試中確認(rèn)的控制弱點(diǎn)。不管是否具有與之相關(guān)的補(bǔ)償性控制。都必須
在確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的重點(diǎn)時(shí)加以考慮。()
20、 出納與會(huì)計(jì)必須由兩人擔(dān)任，屬于察覺式控制。()
21、 只需強(qiáng)化控制環(huán)境，就可以保證全面的內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。()
22、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行和記錄屬于不相容職務(wù)。()
23、 符合性測(cè)試可用來(lái)直接查證由某項(xiàng)內(nèi)部控制程序所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和正確性。()
24、 初步評(píng)估的控制風(fēng)險(xiǎn)水平越低。審計(jì)人員就應(yīng)獲取越多的關(guān)于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理和運(yùn)行有效的證據(jù)。()
25、 一般說(shuō)來(lái)。內(nèi)部控制措施也適用于那些非經(jīng)常發(fā)生的事項(xiàng)。()
26、 業(yè)務(wù)人員只有在經(jīng)過(guò)一般授權(quán)后。才可經(jīng)辦重大的資本支出和股票發(fā)行等業(yè)務(wù)。()
9、 內(nèi)部控制的控制環(huán)境要素包括的內(nèi)容有()。
A．董事會(huì)及所屬審計(jì)委員會(huì)
B．員工招聘、考核政策
C．職責(zé)分工控制
D．獨(dú)立檢查
E．組織結(jié)構(gòu)
10、 根據(jù)內(nèi)部控制的概念。以下不屬于內(nèi)部控制的是()。
A．經(jīng)濟(jì)責(zé)任控制
B．領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限控制
C．組織控制
D．隸屬關(guān)系控制
E．黨團(tuán)活動(dòng)控制
11、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和重點(diǎn)，一般從()方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。
A．各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)階層的配合
B．目標(biāo)及方針政策的貫徹
C．財(cái)產(chǎn)的安全完整
D．會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)可靠
E．生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的協(xié)調(diào)有效
12、 企業(yè)流程圖應(yīng)予表現(xiàn)的范圍可能包括 ()。
A．現(xiàn)金收支程序
B．物資采購(gòu)程序
c．產(chǎn)品銷售程序
D．機(jī)械操作程序
E．產(chǎn)品實(shí)驗(yàn)程序
13、 作為有效的內(nèi)部控制，收取貨款的職責(zé)不宜由()擔(dān)任。
A．會(huì)計(jì)部門
B．銷售部門
C．發(fā)運(yùn)部門
D．倉(cāng)庫(kù)部門
E．驗(yàn)收部門
14、 企業(yè)出現(xiàn)()情況，就應(yīng)認(rèn)為其信息質(zhì)量失控。
A．業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)立即填寫憑證，只是憑證未連續(xù)編號(hào)
B．憑證未經(jīng)有關(guān)人員簽章
C．總賬、明細(xì)賬未能平行登記
D．沒有憑證傳遞程序
E．未進(jìn)行定期對(duì)賬
15、 根據(jù)職務(wù)劃分原則，下列三項(xiàng)職務(wù)必須分開的是()。
A．授權(quán)、審批、執(zhí)行
B．驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、保管
C．執(zhí)行、驗(yàn)收、記錄
D．授權(quán)、記錄、保管
E．執(zhí)行、記錄、付款
16、 審計(jì)人員可選用的符合性測(cè)試方法有 ()。
A．檢查
B．觀察
C．監(jiān)盤
D．函證
E．重新執(zhí)行
三、判斷題:
17、 控制系統(tǒng)的健全與否．將與控制風(fēng)險(xiǎn)成反向關(guān)系。()
18、 當(dāng)審計(jì)人員難以對(duì)內(nèi)部控制的有效性作出評(píng)估時(shí)，就應(yīng)擴(kuò)大符合性測(cè)試的范圍。()
19、 對(duì)于符合性測(cè)試中確認(rèn)的控制弱點(diǎn)。不管是否具有與之相關(guān)的補(bǔ)償性控制。都必須
在確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的重點(diǎn)時(shí)加以考慮。()
20、 出納與會(huì)計(jì)必須由兩人擔(dān)任，屬于察覺式控制。()
21、 只需強(qiáng)化控制環(huán)境，就可以保證全面的內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。()
22、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行和記錄屬于不相容職務(wù)。()
23、 符合性測(cè)試可用來(lái)直接查證由某項(xiàng)內(nèi)部控制程序所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和正確性。()
24、 初步評(píng)估的控制風(fēng)險(xiǎn)水平越低。審計(jì)人員就應(yīng)獲取越多的關(guān)于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理和運(yùn)行有效的證據(jù)。()
25、 一般說(shuō)來(lái)。內(nèi)部控制措施也適用于那些非經(jīng)常發(fā)生的事項(xiàng)。()
26、 業(yè)務(wù)人員只有在經(jīng)過(guò)一般授權(quán)后。才可經(jīng)辦重大的資本支出和股票發(fā)行等業(yè)務(wù)。()