（一） 投資估算
1． 投資估算的內(nèi)容
投資估算是在項目建議書階段和可行性研究階段，通過編制估算文件對擬建項目所需投資預先測算和確定的過程。
投資估算其估算內(nèi)容從費用構成來看包括項目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費用。
2．投資估算的編制方法
（1） 靜態(tài)投資的估算方法：
資金周轉(zhuǎn)率法
生產(chǎn)能力指數(shù)法
比例估算法
指標估算法
其中第1~3種方法要能夠運用計算，第4種方法了解即可。
l 流動資金的估算可用擴大指標估算法和分項詳細估算法
（二） 設計概算
1．概述
（1）設計概算及其內(nèi)容
設計概算是設計文件的重要組成部分，是在投資估算的控制下由設計單位根據(jù)技術設計圖紙及說明、概算定額、各項費用定額、設備、材料預算價兒歌等資料，編制和確定的建設項目從籌建到竣工交付使用所需全部費用的文件。
其主要作用：
a. 確定造價的依據(jù)
b 編制建設計劃的依據(jù)（今年變動）
c 進行撥款、貸款的依據(jù)
d 簽訂總承包合同的依據(jù)（今年變動）
e 考核設計文件的經(jīng)濟合理性和控制施工圖預算和施工圖設計的依據(jù)
f 考核和評價工程建設項目成本和投資效果的依據(jù)（今年新增）
g是工程造價管理及編制招標標底和招標標價的依據(jù)
(2)設計概算的內(nèi)容
單位工程概算、單項工程概算和建設項目總概算。
單位工程概算是編制單項工程概算的依據(jù)，單項工程概算是編制項目總概算的依據(jù)。掌握這三種概算各自的組成內(nèi)容
2、單位工程概算的編制
單位建筑工程設計概算，一般有下列三種編制方法：
一是根據(jù)概算定額進行編制；
二是根據(jù)概算指標進行編制；
三是根據(jù)類似工程預算進行編制。
而安裝工程概算的編制方法由預算單價法、擴大單價法、設備價值百分比法和綜合噸位指標法等（安裝工程概算的編制方法比較簡單，容易理解，這里不再做重點講述，同學們看教材掌握即可）
我們重點講述建筑工程概算編制方法，安裝工程概算編制方法見教材458頁
（1） 根據(jù)概算定額進行編制
與利用施工圖預算定額編制施工圖預算方法基本相同。主要差別在于它采用的依據(jù)是概算定額，采用的工程量計算規(guī)則是概算工程量計算規(guī)則。該方法要求設計達到一定深度時方可采用
利用概算定額編制設計概算的具體步驟如下：
①、列出單位工程中分項工程或擴大分項工程項目的名稱，并計算其工程量
②、確定各分部分項工程項目的概算定額單價
掌握概算定額單價的計算公式
③、計算各分部分項工程的直接費和總直接費
④、計算間接費用和利稅
⑤、計算單位工程概算造價
（2）、利用概算指標編制設計概算
適用條件是初步設計深度不夠，不能準確估算工程量，但工程設計是采用技術比較成熟而又有類似工程概算指標可以利用的情況。
其方法有以下兩種：
l 直接套用概算指標編制概算
直接套用概算指標時，擬建工程應符合以下條件：
(1)擬建工程的建設地點與概算指標中的工程建設地點相同
(2)擬建工程的工程特征和結(jié)構特征與概算指標中的工程特征和結(jié)構特基本相同
(3) 擬建工程的建筑面積與概算指標中的工程建筑面積相差不大
（今年新增）
根據(jù)選用的概算指標的內(nèi)容，可選用兩種套算方法：
(1) 以工程m2、m3的造價為依據(jù)：
定額直接費＝概算指標每m2、m3工程的造價×擬建項目建筑面積（體積）
(2) 以概算指標中規(guī)定的每100 m2(1000 m3)建筑面積所耗人工工日數(shù)、主要材料數(shù)量為依據(jù)
l 換算概算指標編制概算
(1)調(diào)整概算指標每m2、m3工程的造價
結(jié)構變化修正概算指標（元/m2）=J+Q1p1-Q2p2
J——原指標
Q1——換入工程量
Q2——換出工程量
p1——換入單價
p1——換出單價
定額直接費＝修正后的概算指標×擬建項目建筑面積（體積）
（今年新增）
(2)調(diào)整概算指標中的工、料、機數(shù)量：
總的思路是：原+換入-換出
要掌握這兩種計算方法，掌握教材448~451頁的例題
單位建筑面積造價換算概算指標=原造價概算指標工料機數(shù)量-換出結(jié)構構件工程量*相應定額工料機消耗量+換入結(jié)構構件工程量 *相應 定額工料機消耗量
（3）用類似工程預算編制概算
用類似工程預算編制概算就是根據(jù)當?shù)氐木唧w情況，用與擬建工程相類似的在建或建成的工程預（決）算類比的方法，快速、準確地編制概算。對于已建工程的預（決）算或在建工程的預算與擬建工程差異的部分，可以進行調(diào)整。
這些差異可分為兩類，第一類是由于工程結(jié)構上的差異，第二類是人工、材料、機械使用費以及各種費率的差異（即價差差異）。對于第一類差異可采用換算概算指標的方法進行換算，對于第二類差異可采用編制修正系數(shù)的方法予以解決。
在編制修正系數(shù)之前，應首先求出類似工程預算的人工、材料、機械使用費、其他直接費及綜合費在預算造價中所占的比重，然后再求出這五種因素的修正系數(shù)，最后用下式求出預算造價總修正系數(shù)：
預算造價總修正系數(shù)=r1K1+ r2K2+ r3K3+ r4K4+ r5K5
r——占預算造價的比重
K1、K2、K3、K4、K5——差異系數(shù)
K1、K2、K3、K4、K5的計算公式分別如下：
人工費修正系數(shù)
K1=（編制概算地區(qū)一級工工資標準）/（類似工程所在地區(qū)一級工工資標準）
材料費修正系數(shù)
K2=[Σ（類似工程主要材料數(shù)量×編制概算地區(qū)材料預算價格）]/（Σ類似地區(qū)各主要材料費）
機械使用費修正系數(shù)
K3=[Σ（類似工程主要機械臺班量×編制概算地區(qū)機械臺班費）]/（Σ類似工程主要機械使用費）
其他直接費修正系數(shù)
K4=編制概算地區(qū)其他直接費率/類似工程所在地區(qū)其他直接費率
K5=編制概算地區(qū)綜合費率/類似工程所在地區(qū)綜合費率
D = A*K
D——擬建工程單方概算造價
A——類似工程單方預算造價
l p453頁例題9-6是今年新增的例題，要重視
3、單項工程綜合概算的編制
l 單項工程綜合概算書是確定單項工程建設費用的綜合性文件，它由各專業(yè)的單位工程概算書所組成，是建設項目總概算的組成部分。
l 當建設項目只有一個單項工程時，還應包括建設其他費用、預備費和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（2000年以后的工程已停收）的概算
單項工程綜合概算文件一般包括編制說明、綜合概算匯總表
4、建設項目總概算的編制
總概算書一般主要包括編制說明和總概算表。有的還列出單項工程綜合概算表，單位工程概算表等。
（1）、編制說明
工程概況：說明建設項目的建設規(guī)模、性質(zhì)、范圍、建設地點、建設條件、期限、產(chǎn)量、品種及廠外工程的主要情況等。
編制依據(jù)：包括設計文件、概算指標、概算定額、材料概算價格及各種費用標準等編制依據(jù)。
編制方法：說明編制概算是采用概算定額，還是采用概算指標。
投資分析：主要分析各項投資的比例，以及與類似工程比較，分析投資高低的原因，說明該設計的經(jīng)濟合理性。
主要材料和設備數(shù)量：說明主要機械設備、電氣設備和建筑安裝消耗的主要材料（鋼材、木材、水泥等）的數(shù)量。
其他有關問題。
（2）總概算表
為了便于作投資分析，總概算表中的項目的按工程性質(zhì)分成四部分內(nèi)容。
第一部分：工程費用，指直接構成固定資產(chǎn)項目的費用，包括建筑安裝工程費用和設備、工器具費用。
第二部分：其他工程費用，指工程費用以外的建設項目必須支付的費用。
第三部分：預備費用，包括基本預備費和價差預備費兩部分費用。
第四部分：專項費用包括投資方向調(diào)節(jié)稅、建設期貸款利息、鋪底流動資金。
（3）工程建設其他費用概算表
1． 投資估算的內(nèi)容
投資估算是在項目建議書階段和可行性研究階段，通過編制估算文件對擬建項目所需投資預先測算和確定的過程。
投資估算其估算內(nèi)容從費用構成來看包括項目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費用。
2．投資估算的編制方法
（1） 靜態(tài)投資的估算方法：
資金周轉(zhuǎn)率法
生產(chǎn)能力指數(shù)法
比例估算法
指標估算法
其中第1~3種方法要能夠運用計算，第4種方法了解即可。
l 流動資金的估算可用擴大指標估算法和分項詳細估算法
（二） 設計概算
1．概述
（1）設計概算及其內(nèi)容
設計概算是設計文件的重要組成部分，是在投資估算的控制下由設計單位根據(jù)技術設計圖紙及說明、概算定額、各項費用定額、設備、材料預算價兒歌等資料，編制和確定的建設項目從籌建到竣工交付使用所需全部費用的文件。
其主要作用：
a. 確定造價的依據(jù)
b 編制建設計劃的依據(jù)（今年變動）
c 進行撥款、貸款的依據(jù)
d 簽訂總承包合同的依據(jù)（今年變動）
e 考核設計文件的經(jīng)濟合理性和控制施工圖預算和施工圖設計的依據(jù)
f 考核和評價工程建設項目成本和投資效果的依據(jù)（今年新增）
g是工程造價管理及編制招標標底和招標標價的依據(jù)
(2)設計概算的內(nèi)容
單位工程概算、單項工程概算和建設項目總概算。
單位工程概算是編制單項工程概算的依據(jù)，單項工程概算是編制項目總概算的依據(jù)。掌握這三種概算各自的組成內(nèi)容
2、單位工程概算的編制
單位建筑工程設計概算，一般有下列三種編制方法：
一是根據(jù)概算定額進行編制；
二是根據(jù)概算指標進行編制；
三是根據(jù)類似工程預算進行編制。
而安裝工程概算的編制方法由預算單價法、擴大單價法、設備價值百分比法和綜合噸位指標法等（安裝工程概算的編制方法比較簡單，容易理解，這里不再做重點講述，同學們看教材掌握即可）
我們重點講述建筑工程概算編制方法，安裝工程概算編制方法見教材458頁
（1） 根據(jù)概算定額進行編制
與利用施工圖預算定額編制施工圖預算方法基本相同。主要差別在于它采用的依據(jù)是概算定額，采用的工程量計算規(guī)則是概算工程量計算規(guī)則。該方法要求設計達到一定深度時方可采用
利用概算定額編制設計概算的具體步驟如下：
①、列出單位工程中分項工程或擴大分項工程項目的名稱，并計算其工程量
②、確定各分部分項工程項目的概算定額單價
掌握概算定額單價的計算公式
③、計算各分部分項工程的直接費和總直接費
④、計算間接費用和利稅
⑤、計算單位工程概算造價
（2）、利用概算指標編制設計概算
適用條件是初步設計深度不夠，不能準確估算工程量，但工程設計是采用技術比較成熟而又有類似工程概算指標可以利用的情況。
其方法有以下兩種：
l 直接套用概算指標編制概算
直接套用概算指標時，擬建工程應符合以下條件：
(1)擬建工程的建設地點與概算指標中的工程建設地點相同
(2)擬建工程的工程特征和結(jié)構特征與概算指標中的工程特征和結(jié)構特基本相同
(3) 擬建工程的建筑面積與概算指標中的工程建筑面積相差不大
（今年新增）
根據(jù)選用的概算指標的內(nèi)容，可選用兩種套算方法：
(1) 以工程m2、m3的造價為依據(jù)：
定額直接費＝概算指標每m2、m3工程的造價×擬建項目建筑面積（體積）
(2) 以概算指標中規(guī)定的每100 m2(1000 m3)建筑面積所耗人工工日數(shù)、主要材料數(shù)量為依據(jù)
l 換算概算指標編制概算
(1)調(diào)整概算指標每m2、m3工程的造價
結(jié)構變化修正概算指標（元/m2）=J+Q1p1-Q2p2
J——原指標
Q1——換入工程量
Q2——換出工程量
p1——換入單價
p1——換出單價
定額直接費＝修正后的概算指標×擬建項目建筑面積（體積）
（今年新增）
(2)調(diào)整概算指標中的工、料、機數(shù)量：
總的思路是：原+換入-換出
要掌握這兩種計算方法，掌握教材448~451頁的例題
單位建筑面積造價換算概算指標=原造價概算指標工料機數(shù)量-換出結(jié)構構件工程量*相應定額工料機消耗量+換入結(jié)構構件工程量 *相應 定額工料機消耗量
（3）用類似工程預算編制概算
用類似工程預算編制概算就是根據(jù)當?shù)氐木唧w情況，用與擬建工程相類似的在建或建成的工程預（決）算類比的方法，快速、準確地編制概算。對于已建工程的預（決）算或在建工程的預算與擬建工程差異的部分，可以進行調(diào)整。
這些差異可分為兩類，第一類是由于工程結(jié)構上的差異，第二類是人工、材料、機械使用費以及各種費率的差異（即價差差異）。對于第一類差異可采用換算概算指標的方法進行換算，對于第二類差異可采用編制修正系數(shù)的方法予以解決。
在編制修正系數(shù)之前，應首先求出類似工程預算的人工、材料、機械使用費、其他直接費及綜合費在預算造價中所占的比重，然后再求出這五種因素的修正系數(shù)，最后用下式求出預算造價總修正系數(shù)：
預算造價總修正系數(shù)=r1K1+ r2K2+ r3K3+ r4K4+ r5K5
r——占預算造價的比重
K1、K2、K3、K4、K5——差異系數(shù)
K1、K2、K3、K4、K5的計算公式分別如下：
人工費修正系數(shù)
K1=（編制概算地區(qū)一級工工資標準）/（類似工程所在地區(qū)一級工工資標準）
材料費修正系數(shù)
K2=[Σ（類似工程主要材料數(shù)量×編制概算地區(qū)材料預算價格）]/（Σ類似地區(qū)各主要材料費）
機械使用費修正系數(shù)
K3=[Σ（類似工程主要機械臺班量×編制概算地區(qū)機械臺班費）]/（Σ類似工程主要機械使用費）
其他直接費修正系數(shù)
K4=編制概算地區(qū)其他直接費率/類似工程所在地區(qū)其他直接費率
K5=編制概算地區(qū)綜合費率/類似工程所在地區(qū)綜合費率
D = A*K
D——擬建工程單方概算造價
A——類似工程單方預算造價
l p453頁例題9-6是今年新增的例題，要重視
3、單項工程綜合概算的編制
l 單項工程綜合概算書是確定單項工程建設費用的綜合性文件，它由各專業(yè)的單位工程概算書所組成，是建設項目總概算的組成部分。
l 當建設項目只有一個單項工程時，還應包括建設其他費用、預備費和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（2000年以后的工程已停收）的概算
單項工程綜合概算文件一般包括編制說明、綜合概算匯總表
4、建設項目總概算的編制
總概算書一般主要包括編制說明和總概算表。有的還列出單項工程綜合概算表，單位工程概算表等。
（1）、編制說明
工程概況：說明建設項目的建設規(guī)模、性質(zhì)、范圍、建設地點、建設條件、期限、產(chǎn)量、品種及廠外工程的主要情況等。
編制依據(jù)：包括設計文件、概算指標、概算定額、材料概算價格及各種費用標準等編制依據(jù)。
編制方法：說明編制概算是采用概算定額，還是采用概算指標。
投資分析：主要分析各項投資的比例，以及與類似工程比較，分析投資高低的原因，說明該設計的經(jīng)濟合理性。
主要材料和設備數(shù)量：說明主要機械設備、電氣設備和建筑安裝消耗的主要材料（鋼材、木材、水泥等）的數(shù)量。
其他有關問題。
（2）總概算表
為了便于作投資分析，總概算表中的項目的按工程性質(zhì)分成四部分內(nèi)容。
第一部分：工程費用，指直接構成固定資產(chǎn)項目的費用，包括建筑安裝工程費用和設備、工器具費用。
第二部分：其他工程費用，指工程費用以外的建設項目必須支付的費用。
第三部分：預備費用，包括基本預備費和價差預備費兩部分費用。
第四部分：專項費用包括投資方向調(diào)節(jié)稅、建設期貸款利息、鋪底流動資金。
（3）工程建設其他費用概算表