(一)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義
1．招股說明書的編制原則是“發(fā)行人將一切對(投資者進(jìn)行投資判斷)有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地作出投資決策”。(單選)
2．招股說明書的內(nèi)容與格式包括(封面、書脊、扉頁、目錄、釋義)、 (正文)和(附錄和備查文件)。(多選)
3．招股說明書的封面類應(yīng)當(dāng)載明以下事項：
項目 載明內(nèi)容
封面 “x x x股份有限公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣；發(fā)行人及主承銷商的名稱和住所
書脊 “x x x股份有限公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣
扉頁 發(fā)行股票類型、發(fā)行股數(shù)、每股面值、每股發(fā)行價格、預(yù)計發(fā)行日期、申請上市證券交易所、主承銷商、正式申報的招股說明書簽署日期；發(fā)行人董事會聲明；審計風(fēng)險提示
目錄 標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼
釋義 對投資者理解有障礙及有特定含意的術(shù)語作出釋義
(二)正文
1．招股說明書正文的必要記載事項有：(多項選擇題，注意如果需要考生對每項內(nèi)的具體包括哪些項目做出選擇時，則應(yīng)緊緊圍繞著題目中的關(guān)鍵詞，選擇與之相關(guān)的項目，下面的題目分別是對每一項內(nèi)容應(yīng)該披露的信息要點)
(1)概覽；
(2)本次發(fā)行概況；
(3)風(fēng)險因素；
(4)發(fā)行人基本情況；
(5)業(yè)務(wù)和技術(shù)；
(6)同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易；
(7)董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員；
(8)公司治理結(jié)構(gòu)；
(9)財務(wù)會計信息；
(10)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；
(11)募股資金運用；
(12)發(fā)行定價及股利分配政策；
(13)其他重要事項；
(14)董事及有關(guān)中介機構(gòu)聲明。
2．招股說明書的概覽的具體內(nèi)容包括(發(fā)行人及其主要發(fā)起人或股東)、(發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù))、(本次發(fā)行情況及募股資金主要用途)。(多選)
3．招股說明書的本次發(fā)行概況的具體內(nèi)容包括：(多選)
(1)股票種類；
(2)每股面值；
(3)發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例；
(4)每股發(fā)行價；
(5)標(biāo)明計量基礎(chǔ)和口徑的市盈率；
(6)預(yù)測盈利總額及發(fā)行后每股盈利(如有)；
(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；
(8)發(fā)行方式與發(fā)行對象；
(9)承銷方式；
(10)本次發(fā)行預(yù)計實收募股資金；
(11)發(fā)行費用概算，主要包括承銷費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費等。