1.根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，對控制的面的定義是：
A:設(shè)計用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護，并保證經(jīng)營和財務(wù)記錄的完整一致性的政策和實務(wù)；
B:設(shè)計用以保證所有會計事項得到恰當(dāng)授權(quán)和會計處理的過程和程序；
C:管理層計劃、組織并指導(dǎo)諸多方案的實施，以合理保證目標(biāo)得到實現(xiàn)；
D:管理層設(shè)計的會計系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序。
2.在審計計劃階段，通過現(xiàn)場觀察能夠起到以下作用，除了：
A:獲得對審計客戶的評論和有關(guān)內(nèi)部控制的建議；
B:確定重點審計領(lǐng)域；
C:評估內(nèi)控制度的有效性；
D:獲取內(nèi)部控制的初步信息。
3.如果組織的內(nèi)部控制制度健全，那么，由誰實施的違法違規(guī)行為最容易被發(fā)現(xiàn)？
A:單個雇員；B:單個經(jīng)理
C:一組雇員串通；D:一組經(jīng)理串通。
4.在對某銀行的審計中，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)某貸款部門主管批準(zhǔn)了向某集團所有的下屬子公司發(fā)放貸款，而且貸款金額巨大，這違反了銀行的常規(guī)政策。內(nèi)部審計師知道該貸款部門主管與該集團公司的主要負責(zé)人有密切關(guān)系，因此認(rèn)為這種貸款行為是故意的，在這種情況下，內(nèi)部審計師應(yīng)該：
A:以這種行為將構(gòu)成對銀行控制制度的重大缺陷為由，直接將違規(guī)行為報告法規(guī)部門；
B:將利益沖突和違規(guī)行為告知管理*，并建議采取行動作進一步調(diào)查；
C:如果該貸款官員同意采取糾正措施，則不報告這種違規(guī)行為；
D:立即擴大審計范圍，確定該貸款部門主管是否存在舞弊行為，并將進一步調(diào)查報告結(jié)果向管理*匯報。
5.某報社曾報道過某集團公司經(jīng)理為謀私利使用該集團的資金。該集團最近正進行內(nèi)部審計，某審計師有充足證據(jù)證明報道的真實性。該報社的記者在獲悉這一消息后為證實報道情況而采訪這位內(nèi)部審計師。而這位內(nèi)部審計師最恰當(dāng)?shù)姆从硲?yīng)是：
A:和盤托出，因為該事僅與經(jīng)理個人有關(guān)，而與集團無關(guān)；
B:借口調(diào)查不全面，無法回答記者問題為由而推托；
C:將這一要求交由審計委員會或董事會處理；
D:提供有關(guān)資料但要求記者不要泄露信息的來源。
A:設(shè)計用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護，并保證經(jīng)營和財務(wù)記錄的完整一致性的政策和實務(wù)；
B:設(shè)計用以保證所有會計事項得到恰當(dāng)授權(quán)和會計處理的過程和程序；
C:管理層計劃、組織并指導(dǎo)諸多方案的實施，以合理保證目標(biāo)得到實現(xiàn)；
D:管理層設(shè)計的會計系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序。
2.在審計計劃階段，通過現(xiàn)場觀察能夠起到以下作用，除了：
A:獲得對審計客戶的評論和有關(guān)內(nèi)部控制的建議；
B:確定重點審計領(lǐng)域；
C:評估內(nèi)控制度的有效性；
D:獲取內(nèi)部控制的初步信息。
3.如果組織的內(nèi)部控制制度健全，那么，由誰實施的違法違規(guī)行為最容易被發(fā)現(xiàn)？
A:單個雇員；B:單個經(jīng)理
C:一組雇員串通；D:一組經(jīng)理串通。
4.在對某銀行的審計中，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)某貸款部門主管批準(zhǔn)了向某集團所有的下屬子公司發(fā)放貸款，而且貸款金額巨大，這違反了銀行的常規(guī)政策。內(nèi)部審計師知道該貸款部門主管與該集團公司的主要負責(zé)人有密切關(guān)系，因此認(rèn)為這種貸款行為是故意的，在這種情況下，內(nèi)部審計師應(yīng)該：
A:以這種行為將構(gòu)成對銀行控制制度的重大缺陷為由，直接將違規(guī)行為報告法規(guī)部門；
B:將利益沖突和違規(guī)行為告知管理*，并建議采取行動作進一步調(diào)查；
C:如果該貸款官員同意采取糾正措施，則不報告這種違規(guī)行為；
D:立即擴大審計范圍，確定該貸款部門主管是否存在舞弊行為，并將進一步調(diào)查報告結(jié)果向管理*匯報。
5.某報社曾報道過某集團公司經(jīng)理為謀私利使用該集團的資金。該集團最近正進行內(nèi)部審計，某審計師有充足證據(jù)證明報道的真實性。該報社的記者在獲悉這一消息后為證實報道情況而采訪這位內(nèi)部審計師。而這位內(nèi)部審計師最恰當(dāng)?shù)姆从硲?yīng)是：
A:和盤托出，因為該事僅與經(jīng)理個人有關(guān)，而與集團無關(guān)；
B:借口調(diào)查不全面，無法回答記者問題為由而推托；
C:將這一要求交由審計委員會或董事會處理；
D:提供有關(guān)資料但要求記者不要泄露信息的來源。