1.某銀行主張設(shè)立一個獨(dú)立的合規(guī)性審計職能，其主要原因是：
A:更好地管理感知到高風(fēng)險。B:加強(qiáng)對銀行投資的控制。
C:確保直線管理者和高級管理層的獨(dú)立性。D:對股東的期望做出更好的反應(yīng)。
2.內(nèi)部審計部門應(yīng)通過對程序進(jìn)行評估來為公司治理作貢獻(xiàn)。通過評估，促進(jìn)
I． 提升道德標(biāo)準(zhǔn)和價值觀。
II． 確保有效的組織業(yè)績管理和責(zé)任制。
III． 傳達(dá)風(fēng)險和控制信息。
IV． 協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計師和管理層的工作。
A:只有I。B:只有Ⅳ。
C:Ⅱ和Ⅲ。D:I、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
3.一項(xiàng)審計業(yè)務(wù)目的是確定公司應(yīng)付賬款是否包含所有重要的債務(wù)。以下哪一項(xiàng)審計程序與上述目的最不相關(guān)？
A:檢查有關(guān)期后現(xiàn)金支付的支持性證明材料，并且證實(shí)債務(wù)發(fā)生的期限。B:向與公司有經(jīng)常生意往來的供貨商發(fā)送詢證函（包括余額為零的賬戶）。
C:從應(yīng)付賬款清單中選擇一個樣本，驗(yàn)證驗(yàn)收報告、采購定單和發(fā)票。D:追蹤臨近期末的驗(yàn)收報告到相關(guān)的供貨商發(fā)票和應(yīng)付賬款清單。
4.以下哪項(xiàng)控制措施能防止訂購數(shù)量超出組織的需求？
A:在向采購部門提交采購申請書之前，由使用部門的一位主管審查所有采購申請書。B:當(dāng)系統(tǒng)顯示庫存水平較低時由采購部門自動重新訂貨。
C:要求在接收一批新的貨物之前復(fù)核采購訂單的政策。D:要求在儲存新收到的貨物之前確認(rèn)收貨報告和裝貨單保持一致的政策。
5.最可能保證僅按照批準(zhǔn)的金額開工資支票的控制措施是
A:對工資單上的員工定期進(jìn)行基數(shù)核對B:要求未送達(dá)的支票退回出納。
C:要求員工主管批準(zhǔn)員工的工作時間卡。D:定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。
A:更好地管理感知到高風(fēng)險。B:加強(qiáng)對銀行投資的控制。
C:確保直線管理者和高級管理層的獨(dú)立性。D:對股東的期望做出更好的反應(yīng)。
2.內(nèi)部審計部門應(yīng)通過對程序進(jìn)行評估來為公司治理作貢獻(xiàn)。通過評估，促進(jìn)
I． 提升道德標(biāo)準(zhǔn)和價值觀。
II． 確保有效的組織業(yè)績管理和責(zé)任制。
III． 傳達(dá)風(fēng)險和控制信息。
IV． 協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計師和管理層的工作。
A:只有I。B:只有Ⅳ。
C:Ⅱ和Ⅲ。D:I、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
3.一項(xiàng)審計業(yè)務(wù)目的是確定公司應(yīng)付賬款是否包含所有重要的債務(wù)。以下哪一項(xiàng)審計程序與上述目的最不相關(guān)？
A:檢查有關(guān)期后現(xiàn)金支付的支持性證明材料，并且證實(shí)債務(wù)發(fā)生的期限。B:向與公司有經(jīng)常生意往來的供貨商發(fā)送詢證函（包括余額為零的賬戶）。
C:從應(yīng)付賬款清單中選擇一個樣本，驗(yàn)證驗(yàn)收報告、采購定單和發(fā)票。D:追蹤臨近期末的驗(yàn)收報告到相關(guān)的供貨商發(fā)票和應(yīng)付賬款清單。
4.以下哪項(xiàng)控制措施能防止訂購數(shù)量超出組織的需求？
A:在向采購部門提交采購申請書之前，由使用部門的一位主管審查所有采購申請書。B:當(dāng)系統(tǒng)顯示庫存水平較低時由采購部門自動重新訂貨。
C:要求在接收一批新的貨物之前復(fù)核采購訂單的政策。D:要求在儲存新收到的貨物之前確認(rèn)收貨報告和裝貨單保持一致的政策。
5.最可能保證僅按照批準(zhǔn)的金額開工資支票的控制措施是
A:對工資單上的員工定期進(jìn)行基數(shù)核對B:要求未送達(dá)的支票退回出納。
C:要求員工主管批準(zhǔn)員工的工作時間卡。D:定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。