備受關(guān)注的南德集團(tuán)和牟其中等人的信用證詐騙案日前在武漢市中級(jí)人民法院開(kāi)庭。公訴人指控“南德”及牟其中等5名被告人虛構(gòu)進(jìn)口貨物事實(shí)，與湖北省輕工業(yè)進(jìn)出口公司簽訂總金額7500萬(wàn)美元的外貿(mào)代理進(jìn)口貨物協(xié)議，利用信用證進(jìn)行詐騙，造成實(shí)際損失3549多萬(wàn)美元，已構(gòu)成信用證詐騙罪。
信用證詐騙罪是指利用信用證進(jìn)行詐騙的行為。信用證是指開(kāi)證銀行根據(jù)作為進(jìn)口商的開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)給受益人（通常情況下為出口商）的一種在其具備了約定的條約以后，即可得到由開(kāi)證銀行
或支付銀行支付的約定的金額的保證付款的憑證。本罪構(gòu)成特征的主要有以下幾方面：
一、犯罪主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人和單位均可構(gòu)成本罪。
二、侵犯的客體是國(guó)家正常的金融秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
三、在主觀方面只能由故意構(gòu)成，包括直接故意和間接故意。過(guò)失不構(gòu)成本罪。
四、在客觀方面是行為人實(shí)施了利用信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為。根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：
（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的。所謂騙取信用證是指行為人編造虛假的事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為；
（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的?？紤]到利用信用證詐騙的情況較為復(fù)雜，表現(xiàn)形式多樣，在法律上難以具體一一列舉。因此，本條在列舉了幾種常見(jiàn)的詐騙行為的同時(shí)還規(guī)定了“以其他方法
進(jìn)行信用證詐騙”。
由于信用證詐騙罪的危害性極大，刑法將其規(guī)定為行為犯，即只要行為人實(shí)施了利用信用證進(jìn)行詐騙的行為，就構(gòu)成犯罪。如果造成危害后果的，加重處罰。
根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，本罪有三個(gè)處罰檔次，即進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的處五年以上十年以
下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
根據(jù)刑法一百九十九條的規(guī)定，如果數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
根據(jù)刑法二百條的規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。考試大編輯整理
信用證詐騙罪是指利用信用證進(jìn)行詐騙的行為。信用證是指開(kāi)證銀行根據(jù)作為進(jìn)口商的開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)給受益人（通常情況下為出口商）的一種在其具備了約定的條約以后，即可得到由開(kāi)證銀行
或支付銀行支付的約定的金額的保證付款的憑證。本罪構(gòu)成特征的主要有以下幾方面：
一、犯罪主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人和單位均可構(gòu)成本罪。
二、侵犯的客體是國(guó)家正常的金融秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
三、在主觀方面只能由故意構(gòu)成，包括直接故意和間接故意。過(guò)失不構(gòu)成本罪。
四、在客觀方面是行為人實(shí)施了利用信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為。根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：
（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的。所謂騙取信用證是指行為人編造虛假的事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為；
（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的?？紤]到利用信用證詐騙的情況較為復(fù)雜，表現(xiàn)形式多樣，在法律上難以具體一一列舉。因此，本條在列舉了幾種常見(jiàn)的詐騙行為的同時(shí)還規(guī)定了“以其他方法
進(jìn)行信用證詐騙”。
由于信用證詐騙罪的危害性極大，刑法將其規(guī)定為行為犯，即只要行為人實(shí)施了利用信用證進(jìn)行詐騙的行為，就構(gòu)成犯罪。如果造成危害后果的，加重處罰。
根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，本罪有三個(gè)處罰檔次，即進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的處五年以上十年以
下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
根據(jù)刑法一百九十九條的規(guī)定，如果數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
根據(jù)刑法二百條的規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。考試大編輯整理