考試大特別推薦：信用證結(jié)算為何在國內(nèi)貿(mào)易中遭受冷遇
傳統(tǒng)國內(nèi)結(jié)算方式的弊端
市場經(jīng)濟(jì)活動的核心是民、商事交易活動。平等的民、商事主體，在實施各種具體的民、商事行為過程中，都必須嚴(yán)格遵循相關(guān)法律規(guī)范所確立的行為規(guī)則。從本質(zhì)上講，這些規(guī)則的具體要求就是誠實信用。
改革開放以來，我國先后制定了以《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《消費者權(quán)益保護(hù)法》等為主線的市場經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范，初步形成了社會主義市場經(jīng)濟(jì)法律制度。但是，只有交易主體、交易活動與交易規(guī)則，并不能保證市場經(jīng)濟(jì)的健康、有序發(fā)展。
傳統(tǒng)的國內(nèi)結(jié)算方式，都是利用買賣雙方企業(yè)的商業(yè)信用，缺乏有效的信用平臺，經(jīng)濟(jì)活動中的交易雙方，其實是處于不平等狀態(tài)，存在著較大的交易風(fēng)險。也就是說，先付款或先發(fā)貨的一方總是處于被動地位，無法保證能按合同規(guī)定收到貨物或貨款；而先收款或先收貨的一方則處于主動地位，其按合同規(guī)定發(fā)貨或付款的隨意性很大，隨之產(chǎn)生了一系列經(jīng)濟(jì)與社會問題：
首先，影響經(jīng)濟(jì)活動開展。
許多大額交易為防范到交易風(fēng)險，不得不放棄或被迫增加交易頻率，將一宗大的交易拆分成許多細(xì)小的交易，增加了額外的交易費用。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會中小企業(yè)司的測算與分析，我國每年產(chǎn)生的無效成本，占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，至少為10%~20%。
其次，貿(mào)易手段及貿(mào)易方法退化。
為促成有風(fēng)險交易的達(dá)成，交易雙方往往采取“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)款交易，甚至是現(xiàn)金交易的原始交易方法。現(xiàn)款交易會提前占用買方資金，對買方非常不利；而現(xiàn)金交易不但逃避了銀行的金融監(jiān)管，也容易導(dǎo)致偷漏稅現(xiàn)象的出現(xiàn)。
另外，由于不平等交易的存在，導(dǎo)致大量三角債及商業(yè)欺詐活動的產(chǎn)生，從而在國內(nèi)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的、范圍波及全社會的信用危機(jī)，嚴(yán)重干擾正常的貿(mào)易秩序。
據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示：中國每年因逃廢債務(wù)造成的直接損失約1800億元；據(jù)國家工商總局統(tǒng)計：每年由于合同欺詐造成的直接損失約55億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財務(wù)費用約有2000億元。
上述事實表明，在市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的建設(shè)過程中，有必要推出國內(nèi)信用證結(jié)算制度，使之成為行之有效的信用平臺，能讓大多數(shù)的交易主體，在遵守交易規(guī)則的條件下，利用這些信用平臺，公平、順利地完成并不斷擴(kuò)大交易活動。這就好比在當(dāng)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日趨成熟、網(wǎng)上交易的法律規(guī)范相繼完善時，針對不同需求所推出的電子商務(wù)平臺（如B2B、B2C等），使買賣雙方能非常方便地尋找到合適的信息，電子商務(wù)平臺的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了電子商務(wù)的發(fā)展。
信用證在國際貿(mào)易中的應(yīng)用
信用證是19世紀(jì)發(fā)生的支付方式上的革命，信用證方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結(jié)算的產(chǎn)物。這種方式是以銀行信用作為付款保證，使不在交易現(xiàn)場的買賣雙方，在履行合同時處于同等地位，解決了雙方互不信任的矛盾。
信用證屬于銀行信用。
信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開證行）應(yīng)買方（申請人）的要求和指示，保證立即或在將來某一時間內(nèi)，付給賣方（受益人）一筆款項的憑證。賣方（受益人）得到這筆錢的條件，是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)，如商業(yè)、運輸、保險、政府和其他用途的單據(jù)。
信用證結(jié)算方式具有如下優(yōu)點：一是由銀行充當(dāng)中介，解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，消除了雙方的信用隔閡。
買方的錢不直接給賣方而暫存中介方，賣方的貨也不直接給買方而暫存中介方（國際貿(mào)易中海運提單代表貨物的所有權(quán)），中介方將兩者手中的錢貨互換，從而完成交易過程。使用信用證結(jié)算，買賣雙方一般無需考慮對方的信用問題，使交易能順利完成，因為銀行既有足夠的能力，抑制不守信用方，也有現(xiàn)實的動機(jī)，獲取用自己的信用換來的利益。
二是雙方還能在使用信用證結(jié)算貨款的過程中，獲得銀行資金融通的便利。
隨著信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展，出現(xiàn)了許多派生金融業(yè)務(wù)，如出口商可以憑信用證申請出口押匯、打包放款，資信較好的進(jìn)口商在申請開證時，可只交部分保證金，甚至無須交納保證金，買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)、提交合格單據(jù)前支付貨款，這對買賣雙方都是比較有利的。
三是對銀行來說，信用證業(yè)務(wù)作為一種中間業(yè)務(wù)，是其利潤的重要來源。
傳統(tǒng)業(yè)務(wù)雖然在銀行的業(yè)務(wù)量中占大頭，但是在利潤中的比例卻逐步下滑，因此大部分銀行都非常樂意開展信用證業(yè)務(wù)。
基于上述原因，信用證被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中。
早在1960~1970年代，全球進(jìn)出口貿(mào)易額的85%以上，都是通過信用證結(jié)算來進(jìn)行的。信用證的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了國際貿(mào)易發(fā)展，目前已成為當(dāng)今國際貿(mào)易中，一種主要的結(jié)算方式。為規(guī)范信用證的使用，國際社會出臺了一整套完善的法律規(guī)范和國際規(guī)則約束，如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（即UCP500國際商會第500號出版物）及《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》等。
從表面上看，信用證是一種新的結(jié)算方式，但從其本質(zhì)上看，是給經(jīng)濟(jì)活動提供了一個以銀行為中介的信用平臺。信用證規(guī)則也對以銀行為中介的信用平臺的推廣與完善，以及全球經(jīng)濟(jì)繁榮與一體化，起到了重要的作用。
與此類似，在賣方眾多而分散的市場上，知名的B2B電子商務(wù)平臺，如中華商埠網(wǎng)或阿里巴巴網(wǎng)，由于信用權(quán)威高于賣方，發(fā)揮了很好的中介作用，促進(jìn)了中國電子商務(wù)的迅猛發(fā)展。
國內(nèi)信用證的應(yīng)用前景
快速發(fā)展的國內(nèi)貿(mào)易，與成熟的國際貿(mào)易相比，其現(xiàn)實風(fēng)險并不低，因此信用證規(guī)則很快在歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的國內(nèi)貿(mào)易中，得到推廣和應(yīng)用，并取得了良好效果。
國內(nèi)信用證和國際貿(mào)易中所使用的國際信用證一樣，都是指開證銀行依照企業(yè)的申請開出的、憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)支付的付款，必須滿足“單證相符”的條件，這一特點非常有利于保障貿(mào)易中賣方的利益。它以銀行信用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的不足，規(guī)避了傳統(tǒng)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中的諸多風(fēng)險。信用證也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時，所設(shè)立的金額限制，使交易量更具彈性，手續(xù)更為簡便。
國內(nèi)信用證具有以下三大優(yōu)勢：第一，剛開始在國內(nèi)貿(mào)易中發(fā)生業(yè)務(wù)往來的兩家企業(yè)，由于互相不熟悉，如果采取國內(nèi)信用證這一結(jié)算方式，雙方可以通過單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行單證的審核，并承擔(dān)第一性付款責(zé)任，買賣雙方的交易安全將得到保障；
第二，買方可以利用在開證銀行的授信額度，來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國內(nèi)信用證款項，不占用買方的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率；
第三，賣方按規(guī)定發(fā)貨后，應(yīng)收帳款可轉(zhuǎn)換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞帳。賣方如果在合同期限內(nèi)有緊急資金需求，可以向通知行提出議付申請，通知行將按照當(dāng)期人民幣貼現(xiàn)利率辦理融資，即扣除未到合同期限的資金利息，將貨款提前支付給賣方，而該貼現(xiàn)利率低于短期流動資金貸款利率，從而賣方可以少支付資金成本。
我國早在1997年8月1日，就由中國人民銀行公布了國內(nèi)信用證結(jié)算辦法。但實施至今，此結(jié)算辦法很少被企事業(yè)單位所采用。這樣的結(jié)果在令我們驚異的同時，更提醒我們?nèi)ニ伎家粋€問題，那就是如何針對國內(nèi)貿(mào)易的特點及現(xiàn)狀，采取有效措施，積極改進(jìn)國內(nèi)信用證的結(jié)算辦法，使我國的國內(nèi)信用證規(guī)則，真正成為建設(shè)誠信社會的一個信用平臺，促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)蓬勃、有序地發(fā)展。
基于此，可采取如下措施：一是充分利用社會分工的成果，彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾。
國際貿(mào)易中使用的信用證，一般都為跟單信用證，這是一類憑附有貨運單據(jù)、發(fā)票、檢驗證書等的信用證。
在國內(nèi)貿(mào)易中，貨物運輸多采用鐵路運輸和公路運輸兩種方式，在以往運輸?shù)闹?，往往是一方通過自己附屬的貨運部門，或自己熟悉的運輸公司直接安排。另一方由于對承運人的資信缺乏了解，無法判斷其簽署的運輸單據(jù)所顯示內(nèi)容的真實性，對另一方來說則顯失公平。
同樣的問題也存在于以往檢驗單據(jù)中，檢驗報告往往是一方委托自己的質(zhì)檢部門、其他生產(chǎn)企業(yè)或科研機(jī)構(gòu)所出具，另一方由于自身沒有這樣的檢測能力，只能被動地予以接受。由于單據(jù)上的缺憾無法克服，國內(nèi)信用證規(guī)則下的貿(mào)易風(fēng)險也就難以消除，因而國內(nèi)信用證就失去了存在的必要。
但是，隨著社會分工不斷細(xì)化，在我國出現(xiàn)了大量的第三方物流公司與第三方檢驗機(jī)構(gòu)，有的甚至是跨國公司在我國的分支機(jī)構(gòu)，其所簽署單據(jù)的可靠性與權(quán)威性，不容置疑。國內(nèi)信用證規(guī)則下的交易方，可以在信用證中約定由第三方物流公司與第三方檢驗機(jī)構(gòu)，履行運輸或檢驗義務(wù)，并出具相應(yīng)的報告作為議付單據(jù)，以彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾問題。
其實，這種做法已經(jīng)在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，得到廣泛使用，現(xiàn)在國際貿(mào)易的運輸及檢驗業(yè)務(wù)，幾乎都是由第三方物流公司與第三方檢驗機(jī)構(gòu)完成。第三方物流公司不僅會按客戶要求，將貨物按時運往目的地，而且還會按客戶要求進(jìn)行倉儲、配送等業(yè)務(wù)。也可以說由于第三方機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的迅速發(fā)展與繁榮。
當(dāng)然，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，以及加入WTO以后所提供的新機(jī)遇，我們也可以借鑒國際上的通用做法，利用第三方機(jī)構(gòu)的良好信譽(yù)，為國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)提供支撐。
二是簡化國內(nèi)信用證的相關(guān)手續(xù)，縮短結(jié)算時間。
《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，與UCP500《跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會第500號出版物》中的規(guī)定：除個別期限有所差別外，基本內(nèi)容是相差無幾的。也就是說，一筆國內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，也須經(jīng)過買方申請開證，買方銀行開立信用證，賣方銀行通知信用證，賣方銀行議付信用證項，買方銀行付款，買方贖單提貨等環(huán)節(jié)。
這與國內(nèi)現(xiàn)行的結(jié)算方式相比，手續(xù)更繁瑣時間更長。
基于國內(nèi)貿(mào)易的特點，可以在上述結(jié)算辦法的框架之內(nèi)，縮短每個環(huán)節(jié)的操作時間。如按人民銀行“結(jié)算辦法”規(guī)定：賣方交單議付的時間，一般為裝運日期后的15天之內(nèi)，但也可由買賣雙方約定。根據(jù)國內(nèi)貿(mào)易特點，可以將國內(nèi)信用證的交單議付期約定得更短，如3~5天。
又如，按“結(jié)算辦法”規(guī)定：買方銀行對賣方銀行議付信用證項的回復(fù)時間，一般是5個工作日，也可以將此回復(fù)時間規(guī)定得更短，如2~3個工作日。
另外，各商業(yè)銀行可利用先進(jìn)的銀行通訊技術(shù)———環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會，開展國內(nèi)信用證的預(yù)先通知、電報索償（等業(yè)務(wù)，以便賣方盡早履行合同，買方盡早付款提貨，進(jìn)而縮短整個交易及結(jié)算時間。
三是根據(jù)貿(mào)易發(fā)展要求，適時增加國內(nèi)信用證品種，完善此種信用平臺的架構(gòu)體系。
對許多銀行來說，信用證只是國際結(jié)算部門的事情，處理國內(nèi)結(jié)算的人員，絕大多數(shù)并不熟悉信用證的操作。
因此，在商業(yè)銀行推廣國內(nèi)信用證，起初必定是困難的。但是，對商業(yè)銀行來說，信用證結(jié)算業(yè)務(wù)一直是公認(rèn)的風(fēng)險小，收益高的業(yè)務(wù)，各商業(yè)銀行出于自身利益的考慮，也會積極、主動地推廣國內(nèi)信用證的應(yīng)用。
由于我國市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，貿(mào)易模式更加多樣化，勢必要求結(jié)算模式多樣化；而且隨著國內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，必將衍生出一系列與之相關(guān)的新業(yè)務(wù)，這也要求國內(nèi)信用證在品種上有所創(chuàng)新。
為此，應(yīng)在條件成熟時，逐步推出可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、背對背信用證、對開信用證等新的信用證產(chǎn)品，并開展國內(nèi)信用證的打包貸款、福費廷等信用證延伸業(yè)務(wù)。完整的國內(nèi)信用證體系，會吸引更多的交易方來此平臺開展貿(mào)易活動，反過來也只有經(jīng)過更多參與者檢驗的體系，才會更加完善，更能為市場經(jīng)濟(jì)所接受。
四是各商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對客戶的資信管理，讓信用平臺真正成為守信者的舞臺。
信用證作為一種國際上流行的結(jié)算方式，可以在相當(dāng)大程度上為出口方、進(jìn)口方提供資金融通的便利，這對國內(nèi)貿(mào)易也同樣適用。
對買方來說，采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金或擔(dān)保品，或提供資信良好的保證人作擔(dān)保，也可以憑開證行授予的授信額度開證，以避免流動資金被大量占用。
對賣方來說，只要收到資信較好銀行開立的有效信用證后，就可向其往來銀行申請利率較低的打包放款或其它裝運前貸款。為此，各商業(yè)銀行就會加強(qiáng)對客戶的資信管理，讓不同信譽(yù)的企業(yè)在此平臺上的運作成本，有所區(qū)別，給信譽(yù)好的企業(yè)帶來更多收益，讓信譽(yù)不好的企業(yè)付出更高成本。這樣也會促使社會成員不斷提高自身信用等級，并為建設(shè)誠信社會打下良好基礎(chǔ)。也只有這樣，才會吸引更多守信者通過此平臺開展業(yè)務(wù)，真正成為守信者表演的舞臺。
五是向全社會推廣，突破傳統(tǒng)習(xí)慣的約束。
從以往的實踐來看，企事業(yè)單位在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、尤其異地結(jié)算中，多采用委托收款、托收承付和匯兌等非支付方式。對于這些業(yè)務(wù)，企事業(yè)單位已經(jīng)熟稔于心，知道如何操作，如何盡可能避免風(fēng)險、以及風(fēng)險出現(xiàn)時如何對其進(jìn)行處理。
而國內(nèi)信用證畢竟是一種較新的結(jié)算辦法，且操作起來技術(shù)性很強(qiáng)，它對于絕大部分企事業(yè)單位來說，還是比較生疏的。究竟應(yīng)該注意哪些環(huán)節(jié)哪些問題，很多企事業(yè)單位本身并不清楚。而且信用證是國際結(jié)算方式中主要的一種，而進(jìn)行國際貿(mào)易活動的，主要是一些進(jìn)出口企業(yè)，國內(nèi)企業(yè)并不直接從事對外貿(mào)易。這些企業(yè)中的業(yè)務(wù)員由于業(yè)務(wù)范圍有限，對以信用證作為結(jié)算方式缺乏詳盡了解，這就為國內(nèi)信用證的推行，平添了許多障礙。
根據(jù)中行近來對上百家經(jīng)常從事國內(nèi)貿(mào)易往來的企業(yè)所做的調(diào)查結(jié)果顯示：與中資企業(yè)相比，外商投資企業(yè)對于信用證結(jié)算方式較為熟悉，對國內(nèi)信用證的使用也持積極歡迎的態(tài)度；而中資企業(yè)對國內(nèi)信用證的認(rèn)識還比較模糊。不過，只要加大投入，組織多種形式的培訓(xùn)和宣傳，這道障礙還是可以在短期內(nèi)逾越的。
使國內(nèi)市場運作方式不斷與國際接軌
將國際上通行的信用證規(guī)則引入到國內(nèi)貿(mào)易時，一定要結(jié)合國內(nèi)貿(mào)易的具體特點加以整合，并及時吸收社會發(fā)展所提供的外部服務(wù)，以彌補(bǔ)國內(nèi)信用證結(jié)算辦法的不足。國內(nèi)信用證結(jié)算方式的推廣，不但可以促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮與有序發(fā)展，而且可以為競爭激烈的國內(nèi)銀行，提供新的經(jīng)濟(jì)增長點和發(fā)展空間。
相對于其他傳統(tǒng)的國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)還只是“初露端倪”。不過，相信隨著社會對信用環(huán)境建設(shè)的日益關(guān)注，以及隨著銀行宣傳推廣力度的加大，將會有越來越多的企業(yè)，選擇這一新興的國內(nèi)結(jié)算方式。我們有理由相信，一套完善的國內(nèi)信用證結(jié)算辦法，不僅能為社會經(jīng)濟(jì)活動提供有效的信用平臺，而且能為各參與方帶來更高效益，并為他們建立起更好的信譽(yù)。
當(dāng)然，這一結(jié)果將不僅僅是改善國內(nèi)商業(yè)信用大環(huán)境，還將使國內(nèi)市場在運作方式上，越來越與國際通行的規(guī)則相接軌，從而為我國經(jīng)濟(jì)全面融入世界經(jīng)濟(jì)，奠定良好基礎(chǔ)。
傳統(tǒng)國內(nèi)結(jié)算方式的弊端
市場經(jīng)濟(jì)活動的核心是民、商事交易活動。平等的民、商事主體，在實施各種具體的民、商事行為過程中，都必須嚴(yán)格遵循相關(guān)法律規(guī)范所確立的行為規(guī)則。從本質(zhì)上講，這些規(guī)則的具體要求就是誠實信用。
改革開放以來，我國先后制定了以《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《消費者權(quán)益保護(hù)法》等為主線的市場經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范，初步形成了社會主義市場經(jīng)濟(jì)法律制度。但是，只有交易主體、交易活動與交易規(guī)則，并不能保證市場經(jīng)濟(jì)的健康、有序發(fā)展。
傳統(tǒng)的國內(nèi)結(jié)算方式，都是利用買賣雙方企業(yè)的商業(yè)信用，缺乏有效的信用平臺，經(jīng)濟(jì)活動中的交易雙方，其實是處于不平等狀態(tài)，存在著較大的交易風(fēng)險。也就是說，先付款或先發(fā)貨的一方總是處于被動地位，無法保證能按合同規(guī)定收到貨物或貨款；而先收款或先收貨的一方則處于主動地位，其按合同規(guī)定發(fā)貨或付款的隨意性很大，隨之產(chǎn)生了一系列經(jīng)濟(jì)與社會問題：
首先，影響經(jīng)濟(jì)活動開展。
許多大額交易為防范到交易風(fēng)險，不得不放棄或被迫增加交易頻率，將一宗大的交易拆分成許多細(xì)小的交易，增加了額外的交易費用。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會中小企業(yè)司的測算與分析，我國每年產(chǎn)生的無效成本，占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，至少為10%~20%。
其次，貿(mào)易手段及貿(mào)易方法退化。
為促成有風(fēng)險交易的達(dá)成，交易雙方往往采取“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)款交易，甚至是現(xiàn)金交易的原始交易方法。現(xiàn)款交易會提前占用買方資金，對買方非常不利；而現(xiàn)金交易不但逃避了銀行的金融監(jiān)管，也容易導(dǎo)致偷漏稅現(xiàn)象的出現(xiàn)。
另外，由于不平等交易的存在，導(dǎo)致大量三角債及商業(yè)欺詐活動的產(chǎn)生，從而在國內(nèi)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的、范圍波及全社會的信用危機(jī)，嚴(yán)重干擾正常的貿(mào)易秩序。
據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示：中國每年因逃廢債務(wù)造成的直接損失約1800億元；據(jù)國家工商總局統(tǒng)計：每年由于合同欺詐造成的直接損失約55億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財務(wù)費用約有2000億元。
上述事實表明，在市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的建設(shè)過程中，有必要推出國內(nèi)信用證結(jié)算制度，使之成為行之有效的信用平臺，能讓大多數(shù)的交易主體，在遵守交易規(guī)則的條件下，利用這些信用平臺，公平、順利地完成并不斷擴(kuò)大交易活動。這就好比在當(dāng)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日趨成熟、網(wǎng)上交易的法律規(guī)范相繼完善時，針對不同需求所推出的電子商務(wù)平臺（如B2B、B2C等），使買賣雙方能非常方便地尋找到合適的信息，電子商務(wù)平臺的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了電子商務(wù)的發(fā)展。
信用證在國際貿(mào)易中的應(yīng)用
信用證是19世紀(jì)發(fā)生的支付方式上的革命，信用證方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結(jié)算的產(chǎn)物。這種方式是以銀行信用作為付款保證，使不在交易現(xiàn)場的買賣雙方，在履行合同時處于同等地位，解決了雙方互不信任的矛盾。
信用證屬于銀行信用。
信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開證行）應(yīng)買方（申請人）的要求和指示，保證立即或在將來某一時間內(nèi)，付給賣方（受益人）一筆款項的憑證。賣方（受益人）得到這筆錢的條件，是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)，如商業(yè)、運輸、保險、政府和其他用途的單據(jù)。
信用證結(jié)算方式具有如下優(yōu)點：一是由銀行充當(dāng)中介，解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，消除了雙方的信用隔閡。
買方的錢不直接給賣方而暫存中介方，賣方的貨也不直接給買方而暫存中介方（國際貿(mào)易中海運提單代表貨物的所有權(quán)），中介方將兩者手中的錢貨互換，從而完成交易過程。使用信用證結(jié)算，買賣雙方一般無需考慮對方的信用問題，使交易能順利完成，因為銀行既有足夠的能力，抑制不守信用方，也有現(xiàn)實的動機(jī)，獲取用自己的信用換來的利益。
二是雙方還能在使用信用證結(jié)算貨款的過程中，獲得銀行資金融通的便利。
隨著信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展，出現(xiàn)了許多派生金融業(yè)務(wù)，如出口商可以憑信用證申請出口押匯、打包放款，資信較好的進(jìn)口商在申請開證時，可只交部分保證金，甚至無須交納保證金，買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)、提交合格單據(jù)前支付貨款，這對買賣雙方都是比較有利的。
三是對銀行來說，信用證業(yè)務(wù)作為一種中間業(yè)務(wù)，是其利潤的重要來源。
傳統(tǒng)業(yè)務(wù)雖然在銀行的業(yè)務(wù)量中占大頭，但是在利潤中的比例卻逐步下滑，因此大部分銀行都非常樂意開展信用證業(yè)務(wù)。
基于上述原因，信用證被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中。
早在1960~1970年代，全球進(jìn)出口貿(mào)易額的85%以上，都是通過信用證結(jié)算來進(jìn)行的。信用證的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了國際貿(mào)易發(fā)展，目前已成為當(dāng)今國際貿(mào)易中，一種主要的結(jié)算方式。為規(guī)范信用證的使用，國際社會出臺了一整套完善的法律規(guī)范和國際規(guī)則約束，如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（即UCP500國際商會第500號出版物）及《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》等。
從表面上看，信用證是一種新的結(jié)算方式，但從其本質(zhì)上看，是給經(jīng)濟(jì)活動提供了一個以銀行為中介的信用平臺。信用證規(guī)則也對以銀行為中介的信用平臺的推廣與完善，以及全球經(jīng)濟(jì)繁榮與一體化，起到了重要的作用。
與此類似，在賣方眾多而分散的市場上，知名的B2B電子商務(wù)平臺，如中華商埠網(wǎng)或阿里巴巴網(wǎng)，由于信用權(quán)威高于賣方，發(fā)揮了很好的中介作用，促進(jìn)了中國電子商務(wù)的迅猛發(fā)展。
國內(nèi)信用證的應(yīng)用前景
快速發(fā)展的國內(nèi)貿(mào)易，與成熟的國際貿(mào)易相比，其現(xiàn)實風(fēng)險并不低，因此信用證規(guī)則很快在歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的國內(nèi)貿(mào)易中，得到推廣和應(yīng)用，并取得了良好效果。
國內(nèi)信用證和國際貿(mào)易中所使用的國際信用證一樣，都是指開證銀行依照企業(yè)的申請開出的、憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)支付的付款，必須滿足“單證相符”的條件，這一特點非常有利于保障貿(mào)易中賣方的利益。它以銀行信用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的不足，規(guī)避了傳統(tǒng)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中的諸多風(fēng)險。信用證也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時，所設(shè)立的金額限制，使交易量更具彈性，手續(xù)更為簡便。
國內(nèi)信用證具有以下三大優(yōu)勢：第一，剛開始在國內(nèi)貿(mào)易中發(fā)生業(yè)務(wù)往來的兩家企業(yè)，由于互相不熟悉，如果采取國內(nèi)信用證這一結(jié)算方式，雙方可以通過單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行單證的審核，并承擔(dān)第一性付款責(zé)任，買賣雙方的交易安全將得到保障；
第二，買方可以利用在開證銀行的授信額度，來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國內(nèi)信用證款項，不占用買方的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率；
第三，賣方按規(guī)定發(fā)貨后，應(yīng)收帳款可轉(zhuǎn)換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞帳。賣方如果在合同期限內(nèi)有緊急資金需求，可以向通知行提出議付申請，通知行將按照當(dāng)期人民幣貼現(xiàn)利率辦理融資，即扣除未到合同期限的資金利息，將貨款提前支付給賣方，而該貼現(xiàn)利率低于短期流動資金貸款利率，從而賣方可以少支付資金成本。
我國早在1997年8月1日，就由中國人民銀行公布了國內(nèi)信用證結(jié)算辦法。但實施至今，此結(jié)算辦法很少被企事業(yè)單位所采用。這樣的結(jié)果在令我們驚異的同時，更提醒我們?nèi)ニ伎家粋€問題，那就是如何針對國內(nèi)貿(mào)易的特點及現(xiàn)狀，采取有效措施，積極改進(jìn)國內(nèi)信用證的結(jié)算辦法，使我國的國內(nèi)信用證規(guī)則，真正成為建設(shè)誠信社會的一個信用平臺，促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)蓬勃、有序地發(fā)展。
基于此，可采取如下措施：一是充分利用社會分工的成果，彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾。
國際貿(mào)易中使用的信用證，一般都為跟單信用證，這是一類憑附有貨運單據(jù)、發(fā)票、檢驗證書等的信用證。
在國內(nèi)貿(mào)易中，貨物運輸多采用鐵路運輸和公路運輸兩種方式，在以往運輸?shù)闹?，往往是一方通過自己附屬的貨運部門，或自己熟悉的運輸公司直接安排。另一方由于對承運人的資信缺乏了解，無法判斷其簽署的運輸單據(jù)所顯示內(nèi)容的真實性，對另一方來說則顯失公平。
同樣的問題也存在于以往檢驗單據(jù)中，檢驗報告往往是一方委托自己的質(zhì)檢部門、其他生產(chǎn)企業(yè)或科研機(jī)構(gòu)所出具，另一方由于自身沒有這樣的檢測能力，只能被動地予以接受。由于單據(jù)上的缺憾無法克服，國內(nèi)信用證規(guī)則下的貿(mào)易風(fēng)險也就難以消除，因而國內(nèi)信用證就失去了存在的必要。
但是，隨著社會分工不斷細(xì)化，在我國出現(xiàn)了大量的第三方物流公司與第三方檢驗機(jī)構(gòu)，有的甚至是跨國公司在我國的分支機(jī)構(gòu)，其所簽署單據(jù)的可靠性與權(quán)威性，不容置疑。國內(nèi)信用證規(guī)則下的交易方，可以在信用證中約定由第三方物流公司與第三方檢驗機(jī)構(gòu)，履行運輸或檢驗義務(wù)，并出具相應(yīng)的報告作為議付單據(jù)，以彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾問題。
其實，這種做法已經(jīng)在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，得到廣泛使用，現(xiàn)在國際貿(mào)易的運輸及檢驗業(yè)務(wù)，幾乎都是由第三方物流公司與第三方檢驗機(jī)構(gòu)完成。第三方物流公司不僅會按客戶要求，將貨物按時運往目的地，而且還會按客戶要求進(jìn)行倉儲、配送等業(yè)務(wù)。也可以說由于第三方機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的迅速發(fā)展與繁榮。
當(dāng)然，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，以及加入WTO以后所提供的新機(jī)遇，我們也可以借鑒國際上的通用做法，利用第三方機(jī)構(gòu)的良好信譽(yù)，為國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)提供支撐。
二是簡化國內(nèi)信用證的相關(guān)手續(xù)，縮短結(jié)算時間。
《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，與UCP500《跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會第500號出版物》中的規(guī)定：除個別期限有所差別外，基本內(nèi)容是相差無幾的。也就是說，一筆國內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，也須經(jīng)過買方申請開證，買方銀行開立信用證，賣方銀行通知信用證，賣方銀行議付信用證項，買方銀行付款，買方贖單提貨等環(huán)節(jié)。
這與國內(nèi)現(xiàn)行的結(jié)算方式相比，手續(xù)更繁瑣時間更長。
基于國內(nèi)貿(mào)易的特點，可以在上述結(jié)算辦法的框架之內(nèi)，縮短每個環(huán)節(jié)的操作時間。如按人民銀行“結(jié)算辦法”規(guī)定：賣方交單議付的時間，一般為裝運日期后的15天之內(nèi)，但也可由買賣雙方約定。根據(jù)國內(nèi)貿(mào)易特點，可以將國內(nèi)信用證的交單議付期約定得更短，如3~5天。
又如，按“結(jié)算辦法”規(guī)定：買方銀行對賣方銀行議付信用證項的回復(fù)時間，一般是5個工作日，也可以將此回復(fù)時間規(guī)定得更短，如2~3個工作日。
另外，各商業(yè)銀行可利用先進(jìn)的銀行通訊技術(shù)———環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會，開展國內(nèi)信用證的預(yù)先通知、電報索償（等業(yè)務(wù)，以便賣方盡早履行合同，買方盡早付款提貨，進(jìn)而縮短整個交易及結(jié)算時間。
三是根據(jù)貿(mào)易發(fā)展要求，適時增加國內(nèi)信用證品種，完善此種信用平臺的架構(gòu)體系。
對許多銀行來說，信用證只是國際結(jié)算部門的事情，處理國內(nèi)結(jié)算的人員，絕大多數(shù)并不熟悉信用證的操作。
因此，在商業(yè)銀行推廣國內(nèi)信用證，起初必定是困難的。但是，對商業(yè)銀行來說，信用證結(jié)算業(yè)務(wù)一直是公認(rèn)的風(fēng)險小，收益高的業(yè)務(wù)，各商業(yè)銀行出于自身利益的考慮，也會積極、主動地推廣國內(nèi)信用證的應(yīng)用。
由于我國市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，貿(mào)易模式更加多樣化，勢必要求結(jié)算模式多樣化；而且隨著國內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，必將衍生出一系列與之相關(guān)的新業(yè)務(wù)，這也要求國內(nèi)信用證在品種上有所創(chuàng)新。
為此，應(yīng)在條件成熟時，逐步推出可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、背對背信用證、對開信用證等新的信用證產(chǎn)品，并開展國內(nèi)信用證的打包貸款、福費廷等信用證延伸業(yè)務(wù)。完整的國內(nèi)信用證體系，會吸引更多的交易方來此平臺開展貿(mào)易活動，反過來也只有經(jīng)過更多參與者檢驗的體系，才會更加完善，更能為市場經(jīng)濟(jì)所接受。
四是各商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對客戶的資信管理，讓信用平臺真正成為守信者的舞臺。
信用證作為一種國際上流行的結(jié)算方式，可以在相當(dāng)大程度上為出口方、進(jìn)口方提供資金融通的便利，這對國內(nèi)貿(mào)易也同樣適用。
對買方來說，采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金或擔(dān)保品，或提供資信良好的保證人作擔(dān)保，也可以憑開證行授予的授信額度開證，以避免流動資金被大量占用。
對賣方來說，只要收到資信較好銀行開立的有效信用證后，就可向其往來銀行申請利率較低的打包放款或其它裝運前貸款。為此，各商業(yè)銀行就會加強(qiáng)對客戶的資信管理，讓不同信譽(yù)的企業(yè)在此平臺上的運作成本，有所區(qū)別，給信譽(yù)好的企業(yè)帶來更多收益，讓信譽(yù)不好的企業(yè)付出更高成本。這樣也會促使社會成員不斷提高自身信用等級，并為建設(shè)誠信社會打下良好基礎(chǔ)。也只有這樣，才會吸引更多守信者通過此平臺開展業(yè)務(wù)，真正成為守信者表演的舞臺。
五是向全社會推廣，突破傳統(tǒng)習(xí)慣的約束。
從以往的實踐來看，企事業(yè)單位在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、尤其異地結(jié)算中，多采用委托收款、托收承付和匯兌等非支付方式。對于這些業(yè)務(wù)，企事業(yè)單位已經(jīng)熟稔于心，知道如何操作，如何盡可能避免風(fēng)險、以及風(fēng)險出現(xiàn)時如何對其進(jìn)行處理。
而國內(nèi)信用證畢竟是一種較新的結(jié)算辦法，且操作起來技術(shù)性很強(qiáng)，它對于絕大部分企事業(yè)單位來說，還是比較生疏的。究竟應(yīng)該注意哪些環(huán)節(jié)哪些問題，很多企事業(yè)單位本身并不清楚。而且信用證是國際結(jié)算方式中主要的一種，而進(jìn)行國際貿(mào)易活動的，主要是一些進(jìn)出口企業(yè)，國內(nèi)企業(yè)并不直接從事對外貿(mào)易。這些企業(yè)中的業(yè)務(wù)員由于業(yè)務(wù)范圍有限，對以信用證作為結(jié)算方式缺乏詳盡了解，這就為國內(nèi)信用證的推行，平添了許多障礙。
根據(jù)中行近來對上百家經(jīng)常從事國內(nèi)貿(mào)易往來的企業(yè)所做的調(diào)查結(jié)果顯示：與中資企業(yè)相比，外商投資企業(yè)對于信用證結(jié)算方式較為熟悉，對國內(nèi)信用證的使用也持積極歡迎的態(tài)度；而中資企業(yè)對國內(nèi)信用證的認(rèn)識還比較模糊。不過，只要加大投入，組織多種形式的培訓(xùn)和宣傳，這道障礙還是可以在短期內(nèi)逾越的。
使國內(nèi)市場運作方式不斷與國際接軌
將國際上通行的信用證規(guī)則引入到國內(nèi)貿(mào)易時，一定要結(jié)合國內(nèi)貿(mào)易的具體特點加以整合，并及時吸收社會發(fā)展所提供的外部服務(wù)，以彌補(bǔ)國內(nèi)信用證結(jié)算辦法的不足。國內(nèi)信用證結(jié)算方式的推廣，不但可以促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮與有序發(fā)展，而且可以為競爭激烈的國內(nèi)銀行，提供新的經(jīng)濟(jì)增長點和發(fā)展空間。
相對于其他傳統(tǒng)的國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)還只是“初露端倪”。不過，相信隨著社會對信用環(huán)境建設(shè)的日益關(guān)注，以及隨著銀行宣傳推廣力度的加大，將會有越來越多的企業(yè)，選擇這一新興的國內(nèi)結(jié)算方式。我們有理由相信，一套完善的國內(nèi)信用證結(jié)算辦法，不僅能為社會經(jīng)濟(jì)活動提供有效的信用平臺，而且能為各參與方帶來更高效益，并為他們建立起更好的信譽(yù)。
當(dāng)然，這一結(jié)果將不僅僅是改善國內(nèi)商業(yè)信用大環(huán)境，還將使國內(nèi)市場在運作方式上，越來越與國際通行的規(guī)則相接軌，從而為我國經(jīng)濟(jì)全面融入世界經(jīng)濟(jì)，奠定良好基礎(chǔ)。