中級會計職稱：每日一練《財務管理》（2009.4.18）

單項選擇題
    ◎已知某企業(yè)的現(xiàn)金期初余額為10萬元，假定該期預計現(xiàn)金收入與同期預計現(xiàn)金支出相抵后的差額為100萬元，該期已納入預算的到期銀行借款本金為20萬元，應當歸還的借款利息5萬元，則該期企業(yè)的現(xiàn)金余缺為（?。┤f元。
    A.120
    B.110
    C.90
    D.85
    ◎下列各項指標中，短期債權人在進行企業(yè)財務分析時最為關心的是（　）。
    A.已獲利息倍數(shù)
    B.現(xiàn)金流動負債比率
    C.凈資產(chǎn)收益率
    D.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)