4月21日，證監(jiān)會有關(guān)人士就宏達股份（600331行情，股吧）（600331）停牌影響基金凈值的問題向本報記者坦稱，“基金凈值計算遇到新問題”。
為適應(yīng)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（以下簡稱“新會計準(zhǔn)則”）的要求，證監(jiān)會早在2007年6月就發(fā)布相關(guān)通知，明確基金估值的3項基本原則，以準(zhǔn)確、真實地反映基金的公允價值。但是，記者昨日與幾家重倉持有宏達股份的基金公司溝通后發(fā)現(xiàn)，沒有任何一家基金公司明確表示，已經(jīng)依據(jù)新會計準(zhǔn)則的要求來確定公允價值。
宏達股份（600331）停牌半年后在昨日復(fù)牌，股價如市場所料：跌停，且成交量極少。
該股前十大流通股東皆為基金，對于匯添富、易方達、融通、廣發(fā)等基金公司旗下重倉持有宏達股份的基金持有人群體來說，老實的基民乖乖挨砸，聰明的基民提前贖回或者轉(zhuǎn)換。
基民贖回的價格是當(dāng)日基金凈值，如果基金公司在計算基金凈值的時候沒有預(yù)估到重大變化因素，那么在重倉股復(fù)牌鐵定暴跌的情況下，越晚贖回的基民越吃虧，聰明的基民“沾光”對基民群體不公。盡管每只基金涉及凈值變動不過0．01元－0．02元，但對于大量持有相關(guān)基金的持有人來說，涉及金額還是比較巨大。
記者獲悉，有關(guān)基金公司就此問題已經(jīng)和托管行協(xié)商，也與證監(jiān)會開展了溝通。
“如果基金凈值沒有反映公允價值，那基金的凈值計算每天都在犯錯誤?！庇浾咦蛉胀黹g與證監(jiān)會相關(guān)人士溝通時提出問題的緊迫性。這位人士表示，這是一個值得探討的新問題，盡快發(fā)展第三方估值業(yè)務(wù)也是彌補制度缺憾的一個途徑。
證監(jiān)會在2007年6月發(fā)布《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行＜企業(yè)會計準(zhǔn)則＞估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》，該文件表明了基金估值的3條基本原則，其中提及“估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。有充足證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對最近交易的市價進行調(diào)整，確定公允價值”。
此外，如果有充足理由表明“估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值”。
重倉持有宏達股份的基金，從既有信息看，包括匯添富成長焦點（行情，凈值，基金吧）、易方達50指數(shù)基金、融通新藍籌（行情，凈值，基金吧）、廣發(fā)大盤成長（行情，凈值，基金吧）、廣發(fā)策略優(yōu)選（行情，凈值，基金吧）、匯添富均衡增長（行情，凈值，基金吧）等基金，在計算基金凈值的時候，如果確實執(zhí)行新會計準(zhǔn)則下的估值規(guī)定，并明確向持有人告知，“聰明的基民”就完全沒有理由趕著提前贖回了，小部分對市場特別敏感的基民臨時采取一些短期交易行為，也在情理之中。
為適應(yīng)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（以下簡稱“新會計準(zhǔn)則”）的要求，證監(jiān)會早在2007年6月就發(fā)布相關(guān)通知，明確基金估值的3項基本原則，以準(zhǔn)確、真實地反映基金的公允價值。但是，記者昨日與幾家重倉持有宏達股份的基金公司溝通后發(fā)現(xiàn)，沒有任何一家基金公司明確表示，已經(jīng)依據(jù)新會計準(zhǔn)則的要求來確定公允價值。
宏達股份（600331）停牌半年后在昨日復(fù)牌，股價如市場所料：跌停，且成交量極少。
該股前十大流通股東皆為基金，對于匯添富、易方達、融通、廣發(fā)等基金公司旗下重倉持有宏達股份的基金持有人群體來說，老實的基民乖乖挨砸，聰明的基民提前贖回或者轉(zhuǎn)換。
基民贖回的價格是當(dāng)日基金凈值，如果基金公司在計算基金凈值的時候沒有預(yù)估到重大變化因素，那么在重倉股復(fù)牌鐵定暴跌的情況下，越晚贖回的基民越吃虧，聰明的基民“沾光”對基民群體不公。盡管每只基金涉及凈值變動不過0．01元－0．02元，但對于大量持有相關(guān)基金的持有人來說，涉及金額還是比較巨大。
記者獲悉，有關(guān)基金公司就此問題已經(jīng)和托管行協(xié)商，也與證監(jiān)會開展了溝通。
“如果基金凈值沒有反映公允價值，那基金的凈值計算每天都在犯錯誤?！庇浾咦蛉胀黹g與證監(jiān)會相關(guān)人士溝通時提出問題的緊迫性。這位人士表示，這是一個值得探討的新問題，盡快發(fā)展第三方估值業(yè)務(wù)也是彌補制度缺憾的一個途徑。
證監(jiān)會在2007年6月發(fā)布《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行＜企業(yè)會計準(zhǔn)則＞估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》，該文件表明了基金估值的3條基本原則，其中提及“估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。有充足證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對最近交易的市價進行調(diào)整，確定公允價值”。
此外，如果有充足理由表明“估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值”。
重倉持有宏達股份的基金，從既有信息看，包括匯添富成長焦點（行情，凈值，基金吧）、易方達50指數(shù)基金、融通新藍籌（行情，凈值，基金吧）、廣發(fā)大盤成長（行情，凈值，基金吧）、廣發(fā)策略優(yōu)選（行情，凈值，基金吧）、匯添富均衡增長（行情，凈值，基金吧）等基金，在計算基金凈值的時候，如果確實執(zhí)行新會計準(zhǔn)則下的估值規(guī)定，并明確向持有人告知，“聰明的基民”就完全沒有理由趕著提前贖回了，小部分對市場特別敏感的基民臨時采取一些短期交易行為，也在情理之中。