數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
6 1
月初余額
300
40
(12000)
6 5
(1)
購(gòu)入
200
40
(8000)
(500)
(40)
(20000)
6 25
(3)
領(lǐng)用
(100)
(40)
(4000)
(400)
(40)
(16000)
6 30
月結(jié)
(200)
(40)
(8000)
(100)
(40)
(4000)
(400)
(40)
(16000)
賬戶名稱：B材料 計(jì)量單位：件
05年
憑證號(hào)碼
摘要
收入
發(fā)出
結(jié)余
月日
數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
6 1
月初余額
500
60
(30000)
6 10
(2)
購(gòu)入
60
18000
(800)
(60)
(48000)
6 25
(3)
領(lǐng)用
(200)
(60)
12000
(600)
(60)
(36000)
6 30
月結(jié)
(300)
(60)
(18000)
(200)
(60)
(12000)
(600)
(60)
(36000)
3.
1）借：現(xiàn)金 90000
貸：銀行存款 90000
2）借：應(yīng)付工資 90000
貸：現(xiàn)金 90000
3）借：原材料 2800
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 476
貸：銀行存款 3276
4）借：管理費(fèi)用 3700
貸：銀行存款 3700
5）借：管理費(fèi)用 230
現(xiàn)金 20
貸：其他應(yīng)收款——王華 250
6）借：銀行存款 3600
貸：短期借款 3600
7）（1）借：管理費(fèi)用 20000
制造費(fèi)用 10000
生產(chǎn)成本 50000
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000
應(yīng)付福利費(fèi) 5000
貸：應(yīng)付工資 90000
（2）借：管理費(fèi)用 3500
制造費(fèi)用 1400
生產(chǎn)成本 7000
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 700
貸：應(yīng)付福利費(fèi) 12600
8）借：生產(chǎn)成本 3000
貸：原材料 3000
9）借：本年利潤(rùn) 33130
貸：管理費(fèi)用 27430
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5700
試算平衡表：
2005年06月
科目名稱 期初余額 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 期末余額
借方 貸方
借方 貸方
現(xiàn)金 300
90020 90000 320
銀行存款 96000
3600 96976 2624
其他應(yīng)收款 400
250 150
原材料 7000
2800 3000 6800
生產(chǎn)成本 2000
60000
62000
制造費(fèi)用 600
11400
12000
管理費(fèi)用
27430 27430
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
5700 5700
長(zhǎng)期投資 32000
32000
固定資產(chǎn) 65000
65000
累計(jì)折舊
3000
3000
無(wú)形資產(chǎn) 2000
2000
短期借款
2000
3600
5600
應(yīng)付工資
90000 90000
應(yīng)付福利費(fèi)
5000 12600
7600
應(yīng)繳稅金
3000 476
2524
實(shí)收資本
187370
187370
本年利潤(rùn)
9930 33130
23200
合計(jì) 205300 205300 329556 329556 206094 206094
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
6 1
月初余額
300
40
(12000)
6 5
(1)
購(gòu)入
200
40
(8000)
(500)
(40)
(20000)
6 25
(3)
領(lǐng)用
(100)
(40)
(4000)
(400)
(40)
(16000)
6 30
月結(jié)
(200)
(40)
(8000)
(100)
(40)
(4000)
(400)
(40)
(16000)
賬戶名稱：B材料 計(jì)量單位：件
05年
憑證號(hào)碼
摘要
收入
發(fā)出
結(jié)余
月日
數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
數(shù)量
單價(jià)
金額
6 1
月初余額
500
60
(30000)
6 10
(2)
購(gòu)入
60
18000
(800)
(60)
(48000)
6 25
(3)
領(lǐng)用
(200)
(60)
12000
(600)
(60)
(36000)
6 30
月結(jié)
(300)
(60)
(18000)
(200)
(60)
(12000)
(600)
(60)
(36000)
3.
1）借：現(xiàn)金 90000
貸：銀行存款 90000
2）借：應(yīng)付工資 90000
貸：現(xiàn)金 90000
3）借：原材料 2800
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 476
貸：銀行存款 3276
4）借：管理費(fèi)用 3700
貸：銀行存款 3700
5）借：管理費(fèi)用 230
現(xiàn)金 20
貸：其他應(yīng)收款——王華 250
6）借：銀行存款 3600
貸：短期借款 3600
7）（1）借：管理費(fèi)用 20000
制造費(fèi)用 10000
生產(chǎn)成本 50000
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000
應(yīng)付福利費(fèi) 5000
貸：應(yīng)付工資 90000
（2）借：管理費(fèi)用 3500
制造費(fèi)用 1400
生產(chǎn)成本 7000
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 700
貸：應(yīng)付福利費(fèi) 12600
8）借：生產(chǎn)成本 3000
貸：原材料 3000
9）借：本年利潤(rùn) 33130
貸：管理費(fèi)用 27430
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5700
試算平衡表：
2005年06月
科目名稱 期初余額 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 期末余額
借方 貸方
借方 貸方
現(xiàn)金 300
90020 90000 320
銀行存款 96000
3600 96976 2624
其他應(yīng)收款 400
250 150
原材料 7000
2800 3000 6800
生產(chǎn)成本 2000
60000
62000
制造費(fèi)用 600
11400
12000
管理費(fèi)用
27430 27430
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
5700 5700
長(zhǎng)期投資 32000
32000
固定資產(chǎn) 65000
65000
累計(jì)折舊
3000
3000
無(wú)形資產(chǎn) 2000
2000
短期借款
2000
3600
5600
應(yīng)付工資
90000 90000
應(yīng)付福利費(fèi)
5000 12600
7600
應(yīng)繳稅金
3000 476
2524
實(shí)收資本
187370
187370
本年利潤(rùn)
9930 33130
23200
合計(jì) 205300 205300 329556 329556 206094 206094