自1999年央行出臺了多項鼓勵票據市場發(fā)展的措施以來，我國票據市場出現了快速增長。由于開展票據貼現有利于降低銀行資產風險、壓縮不良貸款比率，商業(yè)銀行推廣票據業(yè)務的積極性相當高。票據貼現也成為商業(yè)銀行新增貸款的主力。商業(yè)銀行票據業(yè)務超常的快速增長中，也蘊涵了較大的風險，特別是在當前國家實施宏觀調控時期，票據業(yè)務也會產生新的風險。目前形勢下的票據業(yè)務風險主要表現在：
政策性風險
部分企業(yè)盲目發(fā)展，為獲得項目建設資金，以票據貼現形式從銀行取得資金并投入到國家宏觀調控涉及的過熱行業(yè)，其票據業(yè)務可能并沒有真實的貿易背景，這一部分貼現資金成為項目建設資金鏈的一環(huán)，隨著宏觀調控作用的顯現，項目建設鏈條的某個部位斷裂，票據資金風險就會產生。當前形勢下，很難把握會有多少信貸資金以票據承兌和貼現的形式進入過熱行業(yè)，其中的風險應該引起高度重視。企業(yè)市場風險在授信額度內，商業(yè)銀行向授信企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，收取比例較小的保證金，受市場影響，企業(yè)產品銷售急劇下滑，短期贏利能力下降，產成品和應收款兩項資金占用上升，其用于購買原材料的銀行承兌匯票到期后，資金支付能力不足，造成銀行票“倒逼”，產生風險。
銀行操作風險
由于銀行業(yè)的競爭加劇，有些銀行違規(guī)操作，對非授信企業(yè)出現了非100％保證金開票的情況，有些銀行只要30％的保證金就開具全額銀行承兌匯票，使企業(yè)在銀行間利用信用的成倍擴張?zhí)兹≠N現銀行的資金，一旦票據到期收回時，貼現申請人賬戶余額不足，銀行就會產生票據墊款，形成不良貸款。
面對當前時期票據業(yè)務的新特點和新的風險，筆者提出相關政策建議：
健全相應法規(guī)，改進監(jiān)管模式和方法
一是建議盡快補充修訂《票據法》等有關法律法規(guī)，完善對貼現再貼現業(yè)務中有關銀行承兌匯票規(guī)定。二是要結合當前宏觀調控的形勢，加強票據業(yè)務風險的前瞻性研究。三是銀行業(yè)監(jiān)管機構要把票據業(yè)務作為監(jiān)管會談的重要內容，對票據業(yè)務中存在的問題及時交換意見。四是銀行業(yè)監(jiān)管機構進一步完善銀行票據業(yè)務統(tǒng)計和會計核算制度，加強對商業(yè)銀行票據業(yè)務風險的非現場監(jiān)管。五是銀行業(yè)監(jiān)管機構要督促商業(yè)銀行加強票據業(yè)務風險管理和內部控制，要將銀行承兌匯票業(yè)務列入資產負債比例管理和授信管理。
開展有針對性的現場檢查
建議監(jiān)管機構要將銀行票據業(yè)務作為監(jiān)管工作重點，開展專項檢查。加大對違規(guī)辦理票據業(yè)務的查處力度，加強對票據承兌行和貼現行票據真實性情況的現場檢查，建立對違規(guī)票據行為定期通報及處罰制度。對違規(guī)情況比較嚴重或風險比較大的銀行或其分支機構，加大現場檢查力度。
完善內部控制體系，加強票據風險控制
商業(yè)銀行一要盡快對票據業(yè)務相關管理規(guī)章制度進行歸納、梳理，逐步完善內部控制體系。要對現有制度進行重新整合，在加強調查研究的基礎上，建立分類科學、內容全面的內控制度體系，進一步明確票據崗位人員的職責及操作規(guī)程。二要及時掌握票據貼現業(yè)務風險點，要加強對票據業(yè)務相對應的貿易背景的真實性、合法性審查，特別是對增值稅發(fā)票、合同內容和票據要素相關性和真實性審查。規(guī)范和完善票據交接、票據保管、資料審查、業(yè)務審批、檔案管理等業(yè)務流程。三要建立和完善定期學習制度，經常組織從業(yè)人員開展政治學習，提高思想認識、增強服務意識，引導員工正確對待手中的權力，自覺抵制拜金主義和各種腐敗思想的侵蝕，要及時了解和掌握票據從業(yè)人員的思想動向，有針對性地加強學習，提高對不良思想的防范能力。
加強協作，提高監(jiān)管效率
建議人民銀行、銀監(jiān)會加強協調，對商業(yè)銀行要加大宣傳和指導檢查力度，明確票據業(yè)務監(jiān)管的具體分工，建立信息共享和協調合作機制，共同整頓票據市場秩序，規(guī)范銀行票據經營行為，使票據經營更趨理性，努力防范各種票據業(yè)務風險。
政策性風險
部分企業(yè)盲目發(fā)展，為獲得項目建設資金，以票據貼現形式從銀行取得資金并投入到國家宏觀調控涉及的過熱行業(yè)，其票據業(yè)務可能并沒有真實的貿易背景，這一部分貼現資金成為項目建設資金鏈的一環(huán)，隨著宏觀調控作用的顯現，項目建設鏈條的某個部位斷裂，票據資金風險就會產生。當前形勢下，很難把握會有多少信貸資金以票據承兌和貼現的形式進入過熱行業(yè)，其中的風險應該引起高度重視。企業(yè)市場風險在授信額度內，商業(yè)銀行向授信企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，收取比例較小的保證金，受市場影響，企業(yè)產品銷售急劇下滑，短期贏利能力下降，產成品和應收款兩項資金占用上升，其用于購買原材料的銀行承兌匯票到期后，資金支付能力不足，造成銀行票“倒逼”，產生風險。
銀行操作風險
由于銀行業(yè)的競爭加劇，有些銀行違規(guī)操作，對非授信企業(yè)出現了非100％保證金開票的情況，有些銀行只要30％的保證金就開具全額銀行承兌匯票，使企業(yè)在銀行間利用信用的成倍擴張?zhí)兹≠N現銀行的資金，一旦票據到期收回時，貼現申請人賬戶余額不足，銀行就會產生票據墊款，形成不良貸款。
面對當前時期票據業(yè)務的新特點和新的風險，筆者提出相關政策建議：
健全相應法規(guī)，改進監(jiān)管模式和方法
一是建議盡快補充修訂《票據法》等有關法律法規(guī)，完善對貼現再貼現業(yè)務中有關銀行承兌匯票規(guī)定。二是要結合當前宏觀調控的形勢，加強票據業(yè)務風險的前瞻性研究。三是銀行業(yè)監(jiān)管機構要把票據業(yè)務作為監(jiān)管會談的重要內容，對票據業(yè)務中存在的問題及時交換意見。四是銀行業(yè)監(jiān)管機構進一步完善銀行票據業(yè)務統(tǒng)計和會計核算制度，加強對商業(yè)銀行票據業(yè)務風險的非現場監(jiān)管。五是銀行業(yè)監(jiān)管機構要督促商業(yè)銀行加強票據業(yè)務風險管理和內部控制，要將銀行承兌匯票業(yè)務列入資產負債比例管理和授信管理。
開展有針對性的現場檢查
建議監(jiān)管機構要將銀行票據業(yè)務作為監(jiān)管工作重點，開展專項檢查。加大對違規(guī)辦理票據業(yè)務的查處力度，加強對票據承兌行和貼現行票據真實性情況的現場檢查，建立對違規(guī)票據行為定期通報及處罰制度。對違規(guī)情況比較嚴重或風險比較大的銀行或其分支機構，加大現場檢查力度。
完善內部控制體系，加強票據風險控制
商業(yè)銀行一要盡快對票據業(yè)務相關管理規(guī)章制度進行歸納、梳理，逐步完善內部控制體系。要對現有制度進行重新整合，在加強調查研究的基礎上，建立分類科學、內容全面的內控制度體系，進一步明確票據崗位人員的職責及操作規(guī)程。二要及時掌握票據貼現業(yè)務風險點，要加強對票據業(yè)務相對應的貿易背景的真實性、合法性審查，特別是對增值稅發(fā)票、合同內容和票據要素相關性和真實性審查。規(guī)范和完善票據交接、票據保管、資料審查、業(yè)務審批、檔案管理等業(yè)務流程。三要建立和完善定期學習制度，經常組織從業(yè)人員開展政治學習，提高思想認識、增強服務意識，引導員工正確對待手中的權力，自覺抵制拜金主義和各種腐敗思想的侵蝕，要及時了解和掌握票據從業(yè)人員的思想動向，有針對性地加強學習，提高對不良思想的防范能力。
加強協作，提高監(jiān)管效率
建議人民銀行、銀監(jiān)會加強協調，對商業(yè)銀行要加大宣傳和指導檢查力度，明確票據業(yè)務監(jiān)管的具體分工，建立信息共享和協調合作機制，共同整頓票據市場秩序，規(guī)范銀行票據經營行為，使票據經營更趨理性，努力防范各種票據業(yè)務風險。