一、 見索即付保函及國際備用信用證概述
（一）、見索即付保函
概念和特征-見索即付保函是擔(dān)保人（通常是銀行、保險公司、擔(dān)保公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議（也即申請人與受益人之間的基礎(chǔ)合同）履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種經(jīng)濟(jì)支付。
見索即付保函是一種獨立的付款保證，它獨立于申請人和受益人之間的基礎(chǔ)合同，并構(gòu)成擔(dān)保人和受益人之間的第一性承諾，其基本功能是向受益人提供針對基礎(chǔ)合同另一方的快速金錢補(bǔ)償。見索即付保函的第一性付款責(zé)任和單據(jù)化特征 ，指受益人只要在保函有效期內(nèi)提交符合保函條件的要求書（通常是書面形式）及保函規(guī)定的任何其他單據(jù)，擔(dān)保人即應(yīng)無條件地將款項賠付給受益人，而不管申請人是否確實違約及受益人實際所遭受的損失有多大。
功能和種類-見索即付保函最常用于建筑合同和國際貨物銷售合同。跟單信用證的作用在于保證交貨人能得到貨款，而見索即付保函旨在保障另一方（業(yè)主或買方）的利益，以防止供貨人或合約另一方不履約或不完全履約。
根據(jù)用途的不同，見索即付保函可分為投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、留置金保函和維修保函等。
（1）投標(biāo)保函指銀行、保險公司或其他保證人向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請人（投標(biāo)人）不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。
（2）履約保函指保證人承諾，如果申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間訂立的合同時，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。此保證書除應(yīng)用于國際工程承包業(yè)務(wù)外，同樣適用于貨物的進(jìn)出口交易。
（3）還款保函指擔(dān)保人承諾，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項退還或還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。還款保函除在工程承包項目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。
（4）維修保函。工程合同通常規(guī)定在工程完工后業(yè)主在一段時間內(nèi)（維修期或質(zhì)量保證期）扣留一部分款項以備補(bǔ)償責(zé)任期內(nèi)因質(zhì)量缺陷或故障所造成的損失，但業(yè)主可憑一份按合同規(guī)定比例出具的維修保函釋放這部分留置金。
結(jié)構(gòu)和術(shù)語-見索即付保函通常有直接（三方）結(jié)構(gòu)和間接（四方）結(jié)構(gòu)兩種。直接結(jié)構(gòu)最少有三個當(dāng)事人：
（l）申請人（或稱委托人），主要是合同項下的賣方、供貨方或承包人，由他發(fā)出指示，開立保函以保證其履約行為；
（2）擔(dān)保人：即代委托人開立保函的銀行或其他機(jī)構(gòu)；
（3）受益人：即合同另一方（買方、業(yè)主），開出的保函以其為受益人。
通常情況下，在這個三方結(jié)構(gòu)中，擔(dān)保人是委托人的往來銀行，其營業(yè)地與委托人在同一國家，而受益人營業(yè)地則在國外。直接（三方）保函結(jié)構(gòu)包括三個不同的合同：委托人與受益人之間訂立的基礎(chǔ)合同（Underlying Contrat）；委托人與擔(dān)保人之間訂立的賠償擔(dān)保合同（Counter Imdemnitry Contract）或償付合同（Reimbursement Contract）；擔(dān)保人與受益人之間的保函（合同）（Guaranee）。
間接（四方）保函結(jié)構(gòu)。在受益人要求保函由其本國銀行出具，而委托人與這家銀行并無往來的情況下，委托人只能請他們的往來銀行安排一家受益人所在地銀行出具保函。委托人與其往來銀行訂立了賠償擔(dān)保合同或償付合同以后，由其往來銀行（即指示人，Instructing Party）向受益人所在地銀行（即擔(dān)保人，Guarantor）發(fā)出反擔(dān)保函，（Counter -Guarantee），要求擔(dān)保行憑反擔(dān)保函開立保函給受益人。
（二）、國際備用信用證
起源和概念-作為信用證的一個分支，備用信用證最早產(chǎn)生于19世紀(jì)的美國。由于世界各國銀行一般均可開立保函，而當(dāng)時美國法律卻禁止其國內(nèi)商業(yè)銀行開立保函，為與外國銀行競爭，達(dá)到為客戶擔(dān)保之目的，美國銀行于二次戰(zhàn)后開始廣泛開立實際上屬于保函性質(zhì)的支付承諾一一備用信用證。作為一個獨立的憑單付款的承諾，備用信用證通常僅要求受益人提交匯票和簡單的文件，以證明申請人違約。時至今日，雖然美國限制商業(yè)銀行開立保函的法律早已取消，但由于備用信用證具有獨立性、單據(jù)化和見索即付的特點，在處理具體業(yè)務(wù)時又可根據(jù) UCP500辦理，因此較保函而言，備用信用證較易為銀行和進(jìn)出口商所接受，不僅在美國沿用至今，而且在世界范圍也得到了廣泛應(yīng)用。備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。
用途和種類-備用信用證通常用作投標(biāo)、還款、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在備用信用證下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及／或開證申請人未履約的聲明或證明文件，即可取得開證人的償付。備用信用證主要可分成以下幾種：
l.履約備用信用證（Performance Standby L/C），用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償保函規(guī)定的金額。
2.投標(biāo)備用信用證（Tender Bond Standby L/C），用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報價的l％－5％（具體比例祝招標(biāo)文件規(guī)定而定）。
3.預(yù)付款備用信用證（Advance Payment Standby L/C），用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付款備用信用證常用于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價10％~25％的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。
此外還有直接付款備用信用證（Direct Payment standby L/C），用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時的到期支付本息義務(wù)。
二、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國際備用信用證慣例》（ISP98）之概述
（一）、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）
因1978年制定的《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（UCCG）強(qiáng)調(diào)擔(dān)保人有條件地支付擔(dān)保項下的利益，不能及時補(bǔ)償受益人，所以未被商業(yè)社會廣泛接受，導(dǎo)致產(chǎn)生了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）。由曾經(jīng)非常成功地制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會與國際商業(yè)慣例委員會共同組建新規(guī)則起草聯(lián)合工作組，完成了新規(guī)則的制定。1991年1月由國際商會執(zhí)行委員會批準(zhǔn)，并以國際商會第458號出版物于1992年4月出版發(fā)行。
規(guī)則明確只有將適用條款寫入保函，URDG才適用該保函（第l條）。
新規(guī)則將好的慣例整理匯編，以供各當(dāng)事人以寫人合同的方式加以采用。新規(guī)則為擔(dān)保人與受益人之間、指示人與擔(dān)保人之間，在某些方面還為委托人與擔(dān)保人或指示人之間的交易提供了一個合同框架。
如同其他的國際商會慣例規(guī)則，URDG只處理當(dāng)事人之間協(xié)議所能適當(dāng)管轄的問題。該規(guī)則不涉及國家法律和法院所管轄的領(lǐng)域，例如委托人可對認(rèn)為欺詐或權(quán)利濫用的付款要求申請獲得禁止令的特定情況，這些純粹的法律問題而非合同問題。因為URDG的適用僅取決于合同，所以各當(dāng)事人可在適用法律的允許范圍內(nèi)協(xié)議排除或修改任何規(guī)則條款。
URDG正文開始前有一篇導(dǎo)言，闡述了新規(guī)則的目的及適用范圍，各當(dāng)事人的合理愿望及國際商會對鼓勵采用好的、有關(guān)各方均感公平的見索即付保函慣例所給予的關(guān)注。當(dāng)出現(xiàn)違約時，在要求快速補(bǔ)償?shù)氖芤嫒撕鸵蠓婪恫贿m當(dāng)要求的委托人之間保持一種公正的平衡。
URDG本身由分為六個部分的二十八條組成：
A：規(guī)則的適用范圍（第1條）
B：定義及總則（第2－8條）
C：義務(wù)與責(zé)任（第9－16條）
D：要求（第17—21條）
E：效期的規(guī)定（第22－26條）
F：適用法律及司法管轄權(quán)（第27－28條）
URDG適用于本規(guī)則第2條a款所界定的見索即付保函和第2條C款界定的反擔(dān)保函。
URDG條款包括直接保函和間接保函，但僅限于為第三者出具的保函，而不包括擔(dān)保人為自身出具的保函，盡管后者在某些國家（尤其美國）的備用信用證業(yè)務(wù)中并不少見，但見索即付保函極少有這種情況。
正如人們所知，從法律角度講，備用信用證等同于見索即付保函。盡管URDG正文并未提及備用信用證，而只是在引言中略作描述，但從技術(shù)上講，備用信用證同樣屬于URDG所管轄的付款承諾范疇。但由于備用信用證用途更廣，且處理備用信用證的銀行實務(wù)更接近于UCP而不是URDG，所以，引言中表明希望備用信用證繼續(xù)沿用對其需求更詳細(xì)更適用的 UCP規(guī)則。
（二）、《國際備用信用證慣例》（ISP98）
1983年國際商會制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（即 UCP400）首次明確規(guī)定該慣例適用于備用信用證。1993年的UCP500第一條也明確規(guī)定，UCP500適用于所有在正文中標(biāo)明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）?！氨緫T例適用范圍內(nèi)”這句話的含義是指：只有UCP500中適用于備用信用證的條款方能適用于備用信用證，而其他的條款就不能適用于備用信用證。這是因為，UCP500主要是為商業(yè)信用證制定的，備用信用證在做法上與商業(yè)信用證有諸多不同之處，所以UCP500中有些條款對備用信用證不能適用。為此，UCP500在其適用范圍一項中對備用信用證作出了UCP500適用于包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證這一靈活規(guī)定。
必須承認(rèn)，并不是UCP500的所有條文都能適用于備用信用證，恰恰相反，多數(shù)條文卻并不能適用于備用信用證。UCP中關(guān)于運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票等商業(yè)單據(jù)的條文及有關(guān)貨物裝運的規(guī)定，在正常情況下，被認(rèn)為不適用于備用信用證；而UCP500中一些有關(guān)諸如銀行的責(zé)任與義務(wù)等跟單信用證基本事項的條文則能夠適用于備用信用證。國際商會在名為《UCP500與UCP400之比較》的第511號出版物中進(jìn)一步指出：“……必須承認(rèn)，無論對于商業(yè)信用證還是備用信用證來說，并非UCP500所有條文均適用，而對一張備用信用證來說，UCP大部分條文均不適用。如備用信用證的當(dāng)事人欲排除UCP某些條文的適用，他們就應(yīng)在備用信用證的條款中明確規(guī)定排除UCP中特定條文對該備用信用證的適用?！?BR> 這樣一來，就造成了備用信用證在適用UCP500條款方面的不確定性，致使備用信用證的許多特點在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中無法得到充分體現(xiàn)，極易導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人之間的糾紛。為此，1998年4月6日，在美國國際金融服務(wù)協(xié)會、國際銀行法律與實務(wù)學(xué)會和國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會的共同努力下，《國際備用信用證慣例》（International Standby Practices，簡稱ISP98，為國際商會第590號出版物）終于公布，并已于1999年1月1日起正式實施，填補(bǔ)了備用信用證在國際規(guī)范方面的空白。
按照ISP98的規(guī)定，只有在明確注明依據(jù)ISP98開立時，備用信用證方受ISP98的管轄。一份備用信用證可同時注明依據(jù)ISP98和UCP500開立，此時ISP98優(yōu)先于UCP500，即只有在ISP98未涉及或另有明確規(guī)定的情況下，才可依據(jù)UCP500原則解釋和處理有關(guān)條款。
ISP98共有十條規(guī)則，89款。這十條規(guī)則分別為：總則；責(zé)任；交單；審單；通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理；轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓；取消；償付責(zé)任；時間規(guī)定；聯(lián)合／參與等。
備用信用證最初是作為保函的替代方式而產(chǎn)生的，所以兩者在性質(zhì)上、應(yīng)用上基本上相同，都是由銀行或其他實力雄厚的非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項交易合同項下的當(dāng)事人（申請人）的請求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據(jù)予以付款。從法律觀點來看，我們可以說備用信用證等同于見索即付保函，但兩者還是有重大不同。備用信用證如今已發(fā)展到適用于各種用途的融資工具，包含著比見索即付保函用途更廣的范圍。另外，由于兩者適用的慣例有所不同：備用信用證適用于ISP98或UCP500，而見索即付保函則適用于1992年國際商會制訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，即URDG，這將直接決定當(dāng)事人之間可能產(chǎn)生不同的權(quán)利和義務(wù)。故在國際經(jīng)貿(mào)的往來中，有必要注意對兩者的選擇和適用。這也是筆者選擇對兩者適用的國際慣例做比較研究的初衷。
三、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國際備用信用證慣例》（ISP98）之共性非常明確的是，不管當(dāng)事人之間協(xié)議適用URDG，還是ISP，他們都可以確信下列規(guī)則會被無條件適用，而不管協(xié)議里面是否對此有具體規(guī)定：
1、無論是適用RUDG的見索即付保函，還是適用ISP的備用信用證，都具有獨立性和排他性，它們雖然依據(jù)申請人與受益人訂立的基礎(chǔ)合同開立，但一旦開立，則都獨立于基礎(chǔ)合同，無論該性質(zhì)是否在保函和備用信用證中做了特別申明。（依據(jù)URDG第2條和ISP第1.06（c）、（d）條的規(guī)定）
2、無論是適用RUDG的見索即付保函，還是適用ISP的備用信用證，都具有不可撤銷性，也就是從開立之日起，就對擔(dān)保人或開證人具有約束力。（依據(jù)URDG第5條和ISP第1.06（a）條的規(guī)定）
3、擔(dān)保人或者開證行的責(zé)任免除條款是一致的。（依據(jù)URDG第11-14條和ISP第1.08條的規(guī)定）
4、URDG和ISP均適用于文本性和電子化的見索即付保函和備用信用證。（依據(jù)URDG第2（d）條和ISP第1.09（c）條的規(guī)定）
5、擔(dān)保人或開證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任都是第一性的，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)，即只憑單付款，且他們的審單責(zé)任都局限在單據(jù)表面的形式上審查。（依據(jù)URDG第9條和ISP第2.01條的規(guī)定）
6、即或受益人并沒有提交保函和備用信用證要求的所有單據(jù)，但擔(dān)保人或開證行都必須檢查已經(jīng)提交的任何單據(jù)。（依據(jù)URDG第9條和ISP第3.02條的規(guī)定）
7、如果申請延期未獲得同意，符合保函和備用信用證規(guī)定的延期申請都被視為是付款請求，受益人有權(quán)獲得付款。（依據(jù)URDG第26條和ISP第3.09條的規(guī)定）
8、對提交的單據(jù)中，不屬于保函和備用信用證要求提交的單據(jù)，擔(dān)保人或開證行不得審查。（依據(jù)URDG第9條和ISP第4.02條的規(guī)定）
四、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國際備用信用證慣例》（ISP98）之異性
1、電子化交單-URDG并不要求當(dāng)事人必須在保函和反擔(dān)保函中寫明對電子交單的認(rèn)可。只要電子單據(jù)符合保函的要求，無論保函和反擔(dān)保函是以紙張或電子化的方式開立的，其都被予以認(rèn)可（URDG第2（d）條）；而ISP98則規(guī)定只有備用信用證里明確規(guī)定或承認(rèn)電子交單時，電子單據(jù)才可以被認(rèn)為符合要求。（ISP98第1.09（c）條）否則，由開證行來決定認(rèn)可或拒絕電子交單（ISP98第3.11（c）條）。
2、付款請求的時間確定-ISP98規(guī)定如果開證行對要求付款的備用信用證不能確認(rèn)，那么付款請求的時間應(yīng)該從信用證被確認(rèn)的那一天起算（ISP98第3.03（c）條）；URDG對此沒有規(guī)定，如果發(fā)生類似問題，將根據(jù)個案中的適用法來確定。
3、轉(zhuǎn)讓-如果保函中寫明是其可以轉(zhuǎn)讓的，那么保函的轉(zhuǎn)讓不需要再征得擔(dān)保人的特別同意（URDG第4條）；即或備用信用證表明是可以轉(zhuǎn)讓的，受益人轉(zhuǎn)讓信用證時仍然要征得開征行的同意（ISP98第6.02條）。
4、通知委托人（也即申請人）的義務(wù)-URDG要求擔(dān)保人（及指示人）在收到付款請求時有義務(wù)立即通知委托人（URDG第17條），在受益人申請延期時，擔(dān)保人（及指示人）負(fù)有同樣的通知義務(wù)（URDG第26條）；而ISP98并不要求開征行履行上述兩項通知義務(wù)（ISP98第3.01條）。
5、擔(dān)保人/開證行的自由斟酌權(quán)-擔(dān)保人無權(quán)單方面修改保函的內(nèi)容，否則將面臨喪失對委托人的追償權(quán)的風(fēng)險，哪怕這種單方面的修改僅限制于對擔(dān)保人利益的考慮和操作上的便利，也是不行的；在ISP98第3.11條列舉的有限情形中，開證行為維護(hù)自身對申請人的追償權(quán)不受侵犯，有權(quán)單方面修改信用證條款以及ISP的某項規(guī)則。開證行在這方面的自由斟酌權(quán)包括：（1）接受營業(yè)日終止后的交單，而根據(jù)ISP98第3.05（b）條的規(guī)定，這樣的交單被視為是在接下來的一個營業(yè)日內(nèi)的交單。（2）視日期注明晚于提交日的單據(jù)為相符單據(jù)，而根據(jù)ISP98第4.06條，這樣的單據(jù)被認(rèn)為是不符單據(jù)。
6、最后期限日交單-如果是在最后期限日交單，因為擔(dān)保人無法控制的原因?qū)е聯(lián)Ｈ嗽谀且惶焱Ｖ範(fàn)I業(yè)，其付款責(zé)任將被免除，受益人無權(quán)因此要求延期（URDG第13條）。但是如果停止?fàn)I業(yè)的原因是由擔(dān)保人的故意引起的，則13條的責(zé)任免除條款不適用，由個案中的適用法來確定擔(dān)保的有效期是否延長；而根據(jù)ISP98第3.14（a）條的規(guī)定，無論是因為不可抗力的原因，還是開證行能夠控制的原因所導(dǎo)致的停止?fàn)I業(yè)，備用信用證的有效期都將從開證行重新恢復(fù)營業(yè)之日起自動延長30個歷日。
7、各單據(jù)之間的不符性-URDG要求擔(dān)保人審查所提交的單據(jù)之間是否存在不一致，如果存在，則拒付，而不論保函是否對此做出了約定（RUDG第9條）；然而只有備用信用證里明確寫明，單據(jù)之間不符則開證行拒付，開證行才有權(quán)因此拒付（ISP98第4.03條）。
8、交單的語言要求-RUDG對此未做規(guī)定。但事實上，根據(jù)適用法（注意不是根據(jù)URDG），在必要的情形下，盡管提交的單據(jù)所使用的語言不是保函上所使用的語言，但擔(dān)保人仍然應(yīng)該審查這些單據(jù)，必要時還應(yīng)予以翻譯。嚴(yán)格解釋上講，URDG第12條只免除反擔(dān)保中指示人向擔(dān)保人傳送保函時出現(xiàn)翻譯錯誤，或沒有翻譯所產(chǎn)生的責(zé)任；然而根據(jù)ISP98第4.04條的規(guī)定，任何交單所使用的文字必須與備用信用證所使用的文字相同，否則其付款請求將遭到拒絕。
9、請求付款時是否要求提交其他申明-根據(jù)URDG所開立的保函，在請求付款時，必須按第20（a）條的規(guī)定，除了提交書面的付款請求書外，還必須按保函要求提交其他相關(guān)書面文件，這些文件必須申明i）委托人違反了其基礎(chǔ)合同項下的義務(wù)；ii）委托人違約的事實方面，而不管保函對此是否有明確說明。同樣，在反擔(dān)保函中，請求付款時，必須按第20（b）條的規(guī)定，提交書面申明，即擔(dān)保人已經(jīng)接到受益人按本條款遞交的付款請求書，也不管反擔(dān)保函中對此是否作出了明確說明；但是根據(jù)ISP98第4.17條的規(guī)定，提交任何申明的前提條件必須是備用信用證對此作出了明確要求。如果信用證要求提交一項申明，但該申明的內(nèi)容并不需要具體化，ISP98認(rèn)為這樣的申明足以代表付款的期限已到，因為備用信用證中表述的付款情形已經(jīng)出現(xiàn)。該申明不需要說明申請人已經(jīng)違約，更不需要說明申請人在哪些方面違約。因為ISP98同時規(guī)范有條件支付的備用信用證，以及一經(jīng)受益人請求即行付款的備用信用證，后者請求付款時根本不需要任何違約事實的出現(xiàn)。同理，在反備用信用證里，請求付款時根本不需要提交任何申明或文件，除非反備用信用證里有特別規(guī)定。
10、權(quán)利排除-URDG在對擔(dān)保人和委托人的權(quán)利排除方面沒有規(guī)定；但I(xiàn)SP98針對開證行規(guī)定，開證行無權(quán)主張在拒絕付款的通知中沒有提及的單據(jù)不符點（ISP98第5.03條）。針對申請人規(guī)定，如果開證行對不符單據(jù)予以付款，申請人沒有及時提出反對，則申請人無權(quán)抗辯開證行的付款請求（ISP98第5.09（c）條）。
11、適用法和管轄法院-除非保函和反擔(dān)保函中有其他約定，適用法應(yīng)該是擔(dān)保人或指示人（某些情形中）的營業(yè)地所在地法。如果擔(dān)保人或指示人有一個以上的營業(yè)地，按簽發(fā)保函和反擔(dān)保函的擔(dān)保人所在的營業(yè)地法（RUDG第27條）。除非保函和反擔(dān)保函中有其他約定，擔(dān)保人和受益人之間關(guān)于保函的糾紛，以及擔(dān)保人和指示人之間關(guān)于反擔(dān)保函的糾紛由擔(dān)保人或指示人（某些情形中）的營業(yè)地所在國的有管轄權(quán)的法院管轄。如果擔(dān)保人或指示人有一個以上的營業(yè)地，按簽發(fā)保函和反擔(dān)保函的擔(dān)保人所在營業(yè)國有管轄權(quán)的法院管轄（RUDG第28條）；ISP98對這兩者未做規(guī)定。
12、其他-ISP98對遲延付款、匯票的承認(rèn)與流通等作出了相關(guān)規(guī)定（ISP98第2.01（b）條）；URDG對此無規(guī)定。
除了上述提到的這些差異外，當(dāng)事人在決定采用URDG還是ISP98時，還需要非常小心ISP中關(guān)于一些術(shù)語的解釋，盡管大多數(shù)這些解釋只是對一些通用語言的說明。比如ISP98第1.11條規(guī)定：“Including”指“包括但是不限于”：“
A or B“指”要么A，要么B，要么A和B三種情形“：”either A or B“指”要么A，要么B兩種情形，不包括第三種情形A和B“：”A and B“ 指”第三種情形A和B“。
其他一些規(guī)定，可能容易使不熟悉法律英語，不謹(jǐn)慎的當(dāng)事人陷入圈套，帶來很大的商業(yè)風(fēng)險，比如：
（i）“stated in the standby”只指備用信用證的文本內(nèi)容，但是“provided in the standby”既包括備用信用證的文本內(nèi)容，又包括備用信用證所采用的規(guī)則的內(nèi)容?！皊tated”和“provided”兩者的中譯文非常接近，國內(nèi)經(jīng)常認(rèn)為二者是等同的含義，但是如果在ISP98里混淆兩者，極容易造成商業(yè)風(fēng)險。（ISP98第1.11條）
（ii）如果信用證里出現(xiàn)打印錯誤，比如將“standby”打印成“standbbby”，而該信用證又要求所有文字必須“準(zhǔn)確（exact）”或“等同（identical）”，受益人如果不在付款請求書中重復(fù)該書寫錯誤，其將遭致拒付。（ISP98第4.09（c）條）
五、結(jié)論
總體而言，ISP98比RUDG規(guī)定地更為詳細(xì)，以同樣的方式打印，ISP98一共89個條款，沒有附錄，占43頁，而URDG只有28個條款，只占9頁。造成這樣的差別最主要的原因是，ISP的起草者試圖對備用信用證領(lǐng)域可能發(fā)生的所有問題都提出一套規(guī)則。ISP的范圍廣泛在前言中就被提及：“因為在很多糾紛和破產(chǎn)申請中，備用信用證被廣泛使用，許多值得細(xì)細(xì)斟酌的相關(guān)問題在有關(guān)商業(yè)信用證的規(guī)范里未被涉及，因此ISP試圖給律師和法官在解釋備用信用證的實務(wù)領(lǐng)域提供指導(dǎo)?！?BR> 在這樣的目的下，ISP起草工作組做了大量努力，盡可能地考慮到該規(guī)則可能適用到的大范圍潛在的人群。除了銀行家、商人，還盡可能地照顧到評定機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)、契約受托人、律師和法官的預(yù)期。因此，ISP最后以大量的法律術(shù)語和高度詳細(xì)的描述出臺。URDG卻選擇了不同的方式，起草者們主要致力于見索即付保函中出現(xiàn)的基礎(chǔ)性和普遍性問題。極少出現(xiàn)的問題留給當(dāng)事人按照自己的意愿去協(xié)商，或者把問題留給適用法來解決。故準(zhǔn)確把握兩者的共性和異性，才能在適用規(guī)則時作出有利于自身的正確選擇
（一）、見索即付保函
概念和特征-見索即付保函是擔(dān)保人（通常是銀行、保險公司、擔(dān)保公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議（也即申請人與受益人之間的基礎(chǔ)合同）履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種經(jīng)濟(jì)支付。
見索即付保函是一種獨立的付款保證，它獨立于申請人和受益人之間的基礎(chǔ)合同，并構(gòu)成擔(dān)保人和受益人之間的第一性承諾，其基本功能是向受益人提供針對基礎(chǔ)合同另一方的快速金錢補(bǔ)償。見索即付保函的第一性付款責(zé)任和單據(jù)化特征 ，指受益人只要在保函有效期內(nèi)提交符合保函條件的要求書（通常是書面形式）及保函規(guī)定的任何其他單據(jù)，擔(dān)保人即應(yīng)無條件地將款項賠付給受益人，而不管申請人是否確實違約及受益人實際所遭受的損失有多大。
功能和種類-見索即付保函最常用于建筑合同和國際貨物銷售合同。跟單信用證的作用在于保證交貨人能得到貨款，而見索即付保函旨在保障另一方（業(yè)主或買方）的利益，以防止供貨人或合約另一方不履約或不完全履約。
根據(jù)用途的不同，見索即付保函可分為投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、留置金保函和維修保函等。
（1）投標(biāo)保函指銀行、保險公司或其他保證人向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請人（投標(biāo)人）不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。
（2）履約保函指保證人承諾，如果申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間訂立的合同時，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。此保證書除應(yīng)用于國際工程承包業(yè)務(wù)外，同樣適用于貨物的進(jìn)出口交易。
（3）還款保函指擔(dān)保人承諾，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項退還或還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。還款保函除在工程承包項目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。
（4）維修保函。工程合同通常規(guī)定在工程完工后業(yè)主在一段時間內(nèi)（維修期或質(zhì)量保證期）扣留一部分款項以備補(bǔ)償責(zé)任期內(nèi)因質(zhì)量缺陷或故障所造成的損失，但業(yè)主可憑一份按合同規(guī)定比例出具的維修保函釋放這部分留置金。
結(jié)構(gòu)和術(shù)語-見索即付保函通常有直接（三方）結(jié)構(gòu)和間接（四方）結(jié)構(gòu)兩種。直接結(jié)構(gòu)最少有三個當(dāng)事人：
（l）申請人（或稱委托人），主要是合同項下的賣方、供貨方或承包人，由他發(fā)出指示，開立保函以保證其履約行為；
（2）擔(dān)保人：即代委托人開立保函的銀行或其他機(jī)構(gòu)；
（3）受益人：即合同另一方（買方、業(yè)主），開出的保函以其為受益人。
通常情況下，在這個三方結(jié)構(gòu)中，擔(dān)保人是委托人的往來銀行，其營業(yè)地與委托人在同一國家，而受益人營業(yè)地則在國外。直接（三方）保函結(jié)構(gòu)包括三個不同的合同：委托人與受益人之間訂立的基礎(chǔ)合同（Underlying Contrat）；委托人與擔(dān)保人之間訂立的賠償擔(dān)保合同（Counter Imdemnitry Contract）或償付合同（Reimbursement Contract）；擔(dān)保人與受益人之間的保函（合同）（Guaranee）。
間接（四方）保函結(jié)構(gòu)。在受益人要求保函由其本國銀行出具，而委托人與這家銀行并無往來的情況下，委托人只能請他們的往來銀行安排一家受益人所在地銀行出具保函。委托人與其往來銀行訂立了賠償擔(dān)保合同或償付合同以后，由其往來銀行（即指示人，Instructing Party）向受益人所在地銀行（即擔(dān)保人，Guarantor）發(fā)出反擔(dān)保函，（Counter -Guarantee），要求擔(dān)保行憑反擔(dān)保函開立保函給受益人。
（二）、國際備用信用證
起源和概念-作為信用證的一個分支，備用信用證最早產(chǎn)生于19世紀(jì)的美國。由于世界各國銀行一般均可開立保函，而當(dāng)時美國法律卻禁止其國內(nèi)商業(yè)銀行開立保函，為與外國銀行競爭，達(dá)到為客戶擔(dān)保之目的，美國銀行于二次戰(zhàn)后開始廣泛開立實際上屬于保函性質(zhì)的支付承諾一一備用信用證。作為一個獨立的憑單付款的承諾，備用信用證通常僅要求受益人提交匯票和簡單的文件，以證明申請人違約。時至今日，雖然美國限制商業(yè)銀行開立保函的法律早已取消，但由于備用信用證具有獨立性、單據(jù)化和見索即付的特點，在處理具體業(yè)務(wù)時又可根據(jù) UCP500辦理，因此較保函而言，備用信用證較易為銀行和進(jìn)出口商所接受，不僅在美國沿用至今，而且在世界范圍也得到了廣泛應(yīng)用。備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。
用途和種類-備用信用證通常用作投標(biāo)、還款、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在備用信用證下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及／或開證申請人未履約的聲明或證明文件，即可取得開證人的償付。備用信用證主要可分成以下幾種：
l.履約備用信用證（Performance Standby L/C），用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償保函規(guī)定的金額。
2.投標(biāo)備用信用證（Tender Bond Standby L/C），用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報價的l％－5％（具體比例祝招標(biāo)文件規(guī)定而定）。
3.預(yù)付款備用信用證（Advance Payment Standby L/C），用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付款備用信用證常用于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價10％~25％的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。
此外還有直接付款備用信用證（Direct Payment standby L/C），用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時的到期支付本息義務(wù)。
二、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國際備用信用證慣例》（ISP98）之概述
（一）、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）
因1978年制定的《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（UCCG）強(qiáng)調(diào)擔(dān)保人有條件地支付擔(dān)保項下的利益，不能及時補(bǔ)償受益人，所以未被商業(yè)社會廣泛接受，導(dǎo)致產(chǎn)生了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）。由曾經(jīng)非常成功地制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會與國際商業(yè)慣例委員會共同組建新規(guī)則起草聯(lián)合工作組，完成了新規(guī)則的制定。1991年1月由國際商會執(zhí)行委員會批準(zhǔn)，并以國際商會第458號出版物于1992年4月出版發(fā)行。
規(guī)則明確只有將適用條款寫入保函，URDG才適用該保函（第l條）。
新規(guī)則將好的慣例整理匯編，以供各當(dāng)事人以寫人合同的方式加以采用。新規(guī)則為擔(dān)保人與受益人之間、指示人與擔(dān)保人之間，在某些方面還為委托人與擔(dān)保人或指示人之間的交易提供了一個合同框架。
如同其他的國際商會慣例規(guī)則，URDG只處理當(dāng)事人之間協(xié)議所能適當(dāng)管轄的問題。該規(guī)則不涉及國家法律和法院所管轄的領(lǐng)域，例如委托人可對認(rèn)為欺詐或權(quán)利濫用的付款要求申請獲得禁止令的特定情況，這些純粹的法律問題而非合同問題。因為URDG的適用僅取決于合同，所以各當(dāng)事人可在適用法律的允許范圍內(nèi)協(xié)議排除或修改任何規(guī)則條款。
URDG正文開始前有一篇導(dǎo)言，闡述了新規(guī)則的目的及適用范圍，各當(dāng)事人的合理愿望及國際商會對鼓勵采用好的、有關(guān)各方均感公平的見索即付保函慣例所給予的關(guān)注。當(dāng)出現(xiàn)違約時，在要求快速補(bǔ)償?shù)氖芤嫒撕鸵蠓婪恫贿m當(dāng)要求的委托人之間保持一種公正的平衡。
URDG本身由分為六個部分的二十八條組成：
A：規(guī)則的適用范圍（第1條）
B：定義及總則（第2－8條）
C：義務(wù)與責(zé)任（第9－16條）
D：要求（第17—21條）
E：效期的規(guī)定（第22－26條）
F：適用法律及司法管轄權(quán)（第27－28條）
URDG適用于本規(guī)則第2條a款所界定的見索即付保函和第2條C款界定的反擔(dān)保函。
URDG條款包括直接保函和間接保函，但僅限于為第三者出具的保函，而不包括擔(dān)保人為自身出具的保函，盡管后者在某些國家（尤其美國）的備用信用證業(yè)務(wù)中并不少見，但見索即付保函極少有這種情況。
正如人們所知，從法律角度講，備用信用證等同于見索即付保函。盡管URDG正文并未提及備用信用證，而只是在引言中略作描述，但從技術(shù)上講，備用信用證同樣屬于URDG所管轄的付款承諾范疇。但由于備用信用證用途更廣，且處理備用信用證的銀行實務(wù)更接近于UCP而不是URDG，所以，引言中表明希望備用信用證繼續(xù)沿用對其需求更詳細(xì)更適用的 UCP規(guī)則。
（二）、《國際備用信用證慣例》（ISP98）
1983年國際商會制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（即 UCP400）首次明確規(guī)定該慣例適用于備用信用證。1993年的UCP500第一條也明確規(guī)定，UCP500適用于所有在正文中標(biāo)明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）?！氨緫T例適用范圍內(nèi)”這句話的含義是指：只有UCP500中適用于備用信用證的條款方能適用于備用信用證，而其他的條款就不能適用于備用信用證。這是因為，UCP500主要是為商業(yè)信用證制定的，備用信用證在做法上與商業(yè)信用證有諸多不同之處，所以UCP500中有些條款對備用信用證不能適用。為此，UCP500在其適用范圍一項中對備用信用證作出了UCP500適用于包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證這一靈活規(guī)定。
必須承認(rèn)，并不是UCP500的所有條文都能適用于備用信用證，恰恰相反，多數(shù)條文卻并不能適用于備用信用證。UCP中關(guān)于運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票等商業(yè)單據(jù)的條文及有關(guān)貨物裝運的規(guī)定，在正常情況下，被認(rèn)為不適用于備用信用證；而UCP500中一些有關(guān)諸如銀行的責(zé)任與義務(wù)等跟單信用證基本事項的條文則能夠適用于備用信用證。國際商會在名為《UCP500與UCP400之比較》的第511號出版物中進(jìn)一步指出：“……必須承認(rèn)，無論對于商業(yè)信用證還是備用信用證來說，并非UCP500所有條文均適用，而對一張備用信用證來說，UCP大部分條文均不適用。如備用信用證的當(dāng)事人欲排除UCP某些條文的適用，他們就應(yīng)在備用信用證的條款中明確規(guī)定排除UCP中特定條文對該備用信用證的適用?！?BR> 這樣一來，就造成了備用信用證在適用UCP500條款方面的不確定性，致使備用信用證的許多特點在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中無法得到充分體現(xiàn)，極易導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人之間的糾紛。為此，1998年4月6日，在美國國際金融服務(wù)協(xié)會、國際銀行法律與實務(wù)學(xué)會和國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會的共同努力下，《國際備用信用證慣例》（International Standby Practices，簡稱ISP98，為國際商會第590號出版物）終于公布，并已于1999年1月1日起正式實施，填補(bǔ)了備用信用證在國際規(guī)范方面的空白。
按照ISP98的規(guī)定，只有在明確注明依據(jù)ISP98開立時，備用信用證方受ISP98的管轄。一份備用信用證可同時注明依據(jù)ISP98和UCP500開立，此時ISP98優(yōu)先于UCP500，即只有在ISP98未涉及或另有明確規(guī)定的情況下，才可依據(jù)UCP500原則解釋和處理有關(guān)條款。
ISP98共有十條規(guī)則，89款。這十條規(guī)則分別為：總則；責(zé)任；交單；審單；通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理；轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓；取消；償付責(zé)任；時間規(guī)定；聯(lián)合／參與等。
備用信用證最初是作為保函的替代方式而產(chǎn)生的，所以兩者在性質(zhì)上、應(yīng)用上基本上相同，都是由銀行或其他實力雄厚的非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項交易合同項下的當(dāng)事人（申請人）的請求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據(jù)予以付款。從法律觀點來看，我們可以說備用信用證等同于見索即付保函，但兩者還是有重大不同。備用信用證如今已發(fā)展到適用于各種用途的融資工具，包含著比見索即付保函用途更廣的范圍。另外，由于兩者適用的慣例有所不同：備用信用證適用于ISP98或UCP500，而見索即付保函則適用于1992年國際商會制訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，即URDG，這將直接決定當(dāng)事人之間可能產(chǎn)生不同的權(quán)利和義務(wù)。故在國際經(jīng)貿(mào)的往來中，有必要注意對兩者的選擇和適用。這也是筆者選擇對兩者適用的國際慣例做比較研究的初衷。
三、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國際備用信用證慣例》（ISP98）之共性非常明確的是，不管當(dāng)事人之間協(xié)議適用URDG，還是ISP，他們都可以確信下列規(guī)則會被無條件適用，而不管協(xié)議里面是否對此有具體規(guī)定：
1、無論是適用RUDG的見索即付保函，還是適用ISP的備用信用證，都具有獨立性和排他性，它們雖然依據(jù)申請人與受益人訂立的基礎(chǔ)合同開立，但一旦開立，則都獨立于基礎(chǔ)合同，無論該性質(zhì)是否在保函和備用信用證中做了特別申明。（依據(jù)URDG第2條和ISP第1.06（c）、（d）條的規(guī)定）
2、無論是適用RUDG的見索即付保函，還是適用ISP的備用信用證，都具有不可撤銷性，也就是從開立之日起，就對擔(dān)保人或開證人具有約束力。（依據(jù)URDG第5條和ISP第1.06（a）條的規(guī)定）
3、擔(dān)保人或者開證行的責(zé)任免除條款是一致的。（依據(jù)URDG第11-14條和ISP第1.08條的規(guī)定）
4、URDG和ISP均適用于文本性和電子化的見索即付保函和備用信用證。（依據(jù)URDG第2（d）條和ISP第1.09（c）條的規(guī)定）
5、擔(dān)保人或開證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任都是第一性的，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)，即只憑單付款，且他們的審單責(zé)任都局限在單據(jù)表面的形式上審查。（依據(jù)URDG第9條和ISP第2.01條的規(guī)定）
6、即或受益人并沒有提交保函和備用信用證要求的所有單據(jù)，但擔(dān)保人或開證行都必須檢查已經(jīng)提交的任何單據(jù)。（依據(jù)URDG第9條和ISP第3.02條的規(guī)定）
7、如果申請延期未獲得同意，符合保函和備用信用證規(guī)定的延期申請都被視為是付款請求，受益人有權(quán)獲得付款。（依據(jù)URDG第26條和ISP第3.09條的規(guī)定）
8、對提交的單據(jù)中，不屬于保函和備用信用證要求提交的單據(jù)，擔(dān)保人或開證行不得審查。（依據(jù)URDG第9條和ISP第4.02條的規(guī)定）
四、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國際備用信用證慣例》（ISP98）之異性
1、電子化交單-URDG并不要求當(dāng)事人必須在保函和反擔(dān)保函中寫明對電子交單的認(rèn)可。只要電子單據(jù)符合保函的要求，無論保函和反擔(dān)保函是以紙張或電子化的方式開立的，其都被予以認(rèn)可（URDG第2（d）條）；而ISP98則規(guī)定只有備用信用證里明確規(guī)定或承認(rèn)電子交單時，電子單據(jù)才可以被認(rèn)為符合要求。（ISP98第1.09（c）條）否則，由開證行來決定認(rèn)可或拒絕電子交單（ISP98第3.11（c）條）。
2、付款請求的時間確定-ISP98規(guī)定如果開證行對要求付款的備用信用證不能確認(rèn)，那么付款請求的時間應(yīng)該從信用證被確認(rèn)的那一天起算（ISP98第3.03（c）條）；URDG對此沒有規(guī)定，如果發(fā)生類似問題，將根據(jù)個案中的適用法來確定。
3、轉(zhuǎn)讓-如果保函中寫明是其可以轉(zhuǎn)讓的，那么保函的轉(zhuǎn)讓不需要再征得擔(dān)保人的特別同意（URDG第4條）；即或備用信用證表明是可以轉(zhuǎn)讓的，受益人轉(zhuǎn)讓信用證時仍然要征得開征行的同意（ISP98第6.02條）。
4、通知委托人（也即申請人）的義務(wù)-URDG要求擔(dān)保人（及指示人）在收到付款請求時有義務(wù)立即通知委托人（URDG第17條），在受益人申請延期時，擔(dān)保人（及指示人）負(fù)有同樣的通知義務(wù)（URDG第26條）；而ISP98并不要求開征行履行上述兩項通知義務(wù)（ISP98第3.01條）。
5、擔(dān)保人/開證行的自由斟酌權(quán)-擔(dān)保人無權(quán)單方面修改保函的內(nèi)容，否則將面臨喪失對委托人的追償權(quán)的風(fēng)險，哪怕這種單方面的修改僅限制于對擔(dān)保人利益的考慮和操作上的便利，也是不行的；在ISP98第3.11條列舉的有限情形中，開證行為維護(hù)自身對申請人的追償權(quán)不受侵犯，有權(quán)單方面修改信用證條款以及ISP的某項規(guī)則。開證行在這方面的自由斟酌權(quán)包括：（1）接受營業(yè)日終止后的交單，而根據(jù)ISP98第3.05（b）條的規(guī)定，這樣的交單被視為是在接下來的一個營業(yè)日內(nèi)的交單。（2）視日期注明晚于提交日的單據(jù)為相符單據(jù)，而根據(jù)ISP98第4.06條，這樣的單據(jù)被認(rèn)為是不符單據(jù)。
6、最后期限日交單-如果是在最后期限日交單，因為擔(dān)保人無法控制的原因?qū)е聯(lián)Ｈ嗽谀且惶焱Ｖ範(fàn)I業(yè)，其付款責(zé)任將被免除，受益人無權(quán)因此要求延期（URDG第13條）。但是如果停止?fàn)I業(yè)的原因是由擔(dān)保人的故意引起的，則13條的責(zé)任免除條款不適用，由個案中的適用法來確定擔(dān)保的有效期是否延長；而根據(jù)ISP98第3.14（a）條的規(guī)定，無論是因為不可抗力的原因，還是開證行能夠控制的原因所導(dǎo)致的停止?fàn)I業(yè)，備用信用證的有效期都將從開證行重新恢復(fù)營業(yè)之日起自動延長30個歷日。
7、各單據(jù)之間的不符性-URDG要求擔(dān)保人審查所提交的單據(jù)之間是否存在不一致，如果存在，則拒付，而不論保函是否對此做出了約定（RUDG第9條）；然而只有備用信用證里明確寫明，單據(jù)之間不符則開證行拒付，開證行才有權(quán)因此拒付（ISP98第4.03條）。
8、交單的語言要求-RUDG對此未做規(guī)定。但事實上，根據(jù)適用法（注意不是根據(jù)URDG），在必要的情形下，盡管提交的單據(jù)所使用的語言不是保函上所使用的語言，但擔(dān)保人仍然應(yīng)該審查這些單據(jù)，必要時還應(yīng)予以翻譯。嚴(yán)格解釋上講，URDG第12條只免除反擔(dān)保中指示人向擔(dān)保人傳送保函時出現(xiàn)翻譯錯誤，或沒有翻譯所產(chǎn)生的責(zé)任；然而根據(jù)ISP98第4.04條的規(guī)定，任何交單所使用的文字必須與備用信用證所使用的文字相同，否則其付款請求將遭到拒絕。
9、請求付款時是否要求提交其他申明-根據(jù)URDG所開立的保函，在請求付款時，必須按第20（a）條的規(guī)定，除了提交書面的付款請求書外，還必須按保函要求提交其他相關(guān)書面文件，這些文件必須申明i）委托人違反了其基礎(chǔ)合同項下的義務(wù)；ii）委托人違約的事實方面，而不管保函對此是否有明確說明。同樣，在反擔(dān)保函中，請求付款時，必須按第20（b）條的規(guī)定，提交書面申明，即擔(dān)保人已經(jīng)接到受益人按本條款遞交的付款請求書，也不管反擔(dān)保函中對此是否作出了明確說明；但是根據(jù)ISP98第4.17條的規(guī)定，提交任何申明的前提條件必須是備用信用證對此作出了明確要求。如果信用證要求提交一項申明，但該申明的內(nèi)容并不需要具體化，ISP98認(rèn)為這樣的申明足以代表付款的期限已到，因為備用信用證中表述的付款情形已經(jīng)出現(xiàn)。該申明不需要說明申請人已經(jīng)違約，更不需要說明申請人在哪些方面違約。因為ISP98同時規(guī)范有條件支付的備用信用證，以及一經(jīng)受益人請求即行付款的備用信用證，后者請求付款時根本不需要任何違約事實的出現(xiàn)。同理，在反備用信用證里，請求付款時根本不需要提交任何申明或文件，除非反備用信用證里有特別規(guī)定。
10、權(quán)利排除-URDG在對擔(dān)保人和委托人的權(quán)利排除方面沒有規(guī)定；但I(xiàn)SP98針對開證行規(guī)定，開證行無權(quán)主張在拒絕付款的通知中沒有提及的單據(jù)不符點（ISP98第5.03條）。針對申請人規(guī)定，如果開證行對不符單據(jù)予以付款，申請人沒有及時提出反對，則申請人無權(quán)抗辯開證行的付款請求（ISP98第5.09（c）條）。
11、適用法和管轄法院-除非保函和反擔(dān)保函中有其他約定，適用法應(yīng)該是擔(dān)保人或指示人（某些情形中）的營業(yè)地所在地法。如果擔(dān)保人或指示人有一個以上的營業(yè)地，按簽發(fā)保函和反擔(dān)保函的擔(dān)保人所在的營業(yè)地法（RUDG第27條）。除非保函和反擔(dān)保函中有其他約定，擔(dān)保人和受益人之間關(guān)于保函的糾紛，以及擔(dān)保人和指示人之間關(guān)于反擔(dān)保函的糾紛由擔(dān)保人或指示人（某些情形中）的營業(yè)地所在國的有管轄權(quán)的法院管轄。如果擔(dān)保人或指示人有一個以上的營業(yè)地，按簽發(fā)保函和反擔(dān)保函的擔(dān)保人所在營業(yè)國有管轄權(quán)的法院管轄（RUDG第28條）；ISP98對這兩者未做規(guī)定。
12、其他-ISP98對遲延付款、匯票的承認(rèn)與流通等作出了相關(guān)規(guī)定（ISP98第2.01（b）條）；URDG對此無規(guī)定。
除了上述提到的這些差異外，當(dāng)事人在決定采用URDG還是ISP98時，還需要非常小心ISP中關(guān)于一些術(shù)語的解釋，盡管大多數(shù)這些解釋只是對一些通用語言的說明。比如ISP98第1.11條規(guī)定：“Including”指“包括但是不限于”：“
A or B“指”要么A，要么B，要么A和B三種情形“：”either A or B“指”要么A，要么B兩種情形，不包括第三種情形A和B“：”A and B“ 指”第三種情形A和B“。
其他一些規(guī)定，可能容易使不熟悉法律英語，不謹(jǐn)慎的當(dāng)事人陷入圈套，帶來很大的商業(yè)風(fēng)險，比如：
（i）“stated in the standby”只指備用信用證的文本內(nèi)容，但是“provided in the standby”既包括備用信用證的文本內(nèi)容，又包括備用信用證所采用的規(guī)則的內(nèi)容?！皊tated”和“provided”兩者的中譯文非常接近，國內(nèi)經(jīng)常認(rèn)為二者是等同的含義，但是如果在ISP98里混淆兩者，極容易造成商業(yè)風(fēng)險。（ISP98第1.11條）
（ii）如果信用證里出現(xiàn)打印錯誤，比如將“standby”打印成“standbbby”，而該信用證又要求所有文字必須“準(zhǔn)確（exact）”或“等同（identical）”，受益人如果不在付款請求書中重復(fù)該書寫錯誤，其將遭致拒付。（ISP98第4.09（c）條）
五、結(jié)論
總體而言，ISP98比RUDG規(guī)定地更為詳細(xì)，以同樣的方式打印，ISP98一共89個條款，沒有附錄，占43頁，而URDG只有28個條款，只占9頁。造成這樣的差別最主要的原因是，ISP的起草者試圖對備用信用證領(lǐng)域可能發(fā)生的所有問題都提出一套規(guī)則。ISP的范圍廣泛在前言中就被提及：“因為在很多糾紛和破產(chǎn)申請中，備用信用證被廣泛使用，許多值得細(xì)細(xì)斟酌的相關(guān)問題在有關(guān)商業(yè)信用證的規(guī)范里未被涉及，因此ISP試圖給律師和法官在解釋備用信用證的實務(wù)領(lǐng)域提供指導(dǎo)?！?BR> 在這樣的目的下，ISP起草工作組做了大量努力，盡可能地考慮到該規(guī)則可能適用到的大范圍潛在的人群。除了銀行家、商人，還盡可能地照顧到評定機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)、契約受托人、律師和法官的預(yù)期。因此，ISP最后以大量的法律術(shù)語和高度詳細(xì)的描述出臺。URDG卻選擇了不同的方式，起草者們主要致力于見索即付保函中出現(xiàn)的基礎(chǔ)性和普遍性問題。極少出現(xiàn)的問題留給當(dāng)事人按照自己的意愿去協(xié)商，或者把問題留給適用法來解決。故準(zhǔn)確把握兩者的共性和異性，才能在適用規(guī)則時作出有利于自身的正確選擇