1.用于評價聯(lián)機訂貨輸人系統(tǒng)有效性的審計程序是：
A、審查顯示系統(tǒng)有效性和終端反應(yīng)次數(shù)的周或月度報告，并與服務(wù)水平目標相比較
B、確認以前每12個月系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)總數(shù)并注意波動
C、比較手工處理訂貨的成本與聯(lián)機的訂貨成本
D、比較開發(fā)訂貨輸入系統(tǒng)的成本與開發(fā)其他應(yīng)用程序的成本
2.為了估計差錯率，需要從10000張?zhí)嶝泦沃谐槿颖尽Ｓ捎?50的樣本規(guī)?？梢詽M足精確性和可靠程度要求，因此選取了40作為抽樣間隔。為了便于進行抽樣，審計師在1至40中隨機抽取一個號碼，然后選取其后的每一個第40項。下列陳述正確的是
A、樣本缺乏隨機性因此不正確
B、間隔抽樣不是一種可以接受的統(tǒng)計抽樣方法
C、如果不存在總體偏差，該樣本從統(tǒng)計上看是有效的
D、間隔抽樣排除了審計師判斷的使用
3.某職員的職責(zé)包括比較已收商品與供應(yīng)商送貨單據(jù)中的相關(guān)數(shù)據(jù)，批準對已收商品的付款，并且及時更新聯(lián)網(wǎng)記錄中的存貨總量。該職員時常從已收商品中轉(zhuǎn)移小件貴重商品，批準對已收到的所有項目付款，并且篡改存貨總量使之與存貨實際增加量相等。能有效地防止該職員進行這些非授權(quán)行為的控制措施是
A、將接觸已收商品和批準向供應(yīng)商付款這兩項不相容職責(zé)分離
B、定期將已收商品數(shù)量和存貨水平相核對
C、按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準付款
D、要求必須有口令才能接近聯(lián)機存貨系統(tǒng)
4.內(nèi)部審計主管設(shè)置了一套電算化的電子數(shù)據(jù)表，以便對組織內(nèi)不同部門進行風(fēng)險估計。該電子數(shù)據(jù)表包括下列因素：1.部門經(jīng)理完成利潤指標的壓力2.經(jīng)營活動的復(fù)雜程度3.部門員工的勝任程度 4.部門內(nèi)會計帳戶受主觀影響的金額…… cae召集了審計管理層的會議，以達成對部門員工勝任情形的共識。其他因素則由cae對各因素設(shè)定了0.5至1的權(quán)數(shù)，然后計算出綜合的風(fēng)險系數(shù)。以下關(guān)于風(fēng)險評估過程的說法哪項正確？
A、風(fēng)險分析是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗樗焱瑪?shù)量因素與質(zhì)量因素，因而不可能進行預(yù)期值的計算
B、將各因素按高、中、低等離散水平來測定風(fēng)險的風(fēng)險估計程序是不適合的，因為風(fēng)險級別不可量化
C、僅數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定
D、通過集體的主觀一致意見來評估員工的勝任情況是恰當(dāng)?shù)?BR> 5.在大多數(shù)組織中，內(nèi)部審計責(zé)任范圍的迅速擴張要求持續(xù)培訓(xùn)。部門培訓(xùn)方案的主要目的是
A、遵循專業(yè)組織對持續(xù)教育的要求
B、利用審計日程安排之外的空閑時間
C、幫助員工實現(xiàn)個人職業(yè)目標
D、實現(xiàn)個人和組織的雙重目標
6.下列不屬于內(nèi)部審計師防止舞弊的責(zé)任的是：
A、確定組織環(huán)境是否有利于增強控制意識
B、保證防止舞弊的發(fā)生
C、了解可能發(fā)生舞弊的活動
D、評估管理層為防止舞弊而采取措施的有效性
7.在評估內(nèi)部審計機構(gòu)獨立性時，質(zhì)量審查小組要考慮許多因素，以下哪個因素在判斷一個內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性時對于評估的影響小？
A、在給審計師分配任務(wù)時使用的標準
B、對審計師溝通技能的培訓(xùn)程度
C、審計工作底稿和審計報告的關(guān)系
D、不偏不倚的審計判斷
8.內(nèi)部審計機構(gòu)目前正在接手其成立三年以來的第外部質(zhì)量保證審查。在與一些審計職員的面談中，審查小組了解到這三年來審計師們的一些行為，以下哪種行為將影響質(zhì)量保證審查小組對該內(nèi)部審計機構(gòu)客觀性的評價？
A、在工薪審計時一位內(nèi)部審計師告訴審查小組，工薪經(jīng)理來找他，表示他正在尋找一個會計來為他的兼職生意編制財務(wù)報表，該內(nèi)部審計師同意做這項工作，以便在業(yè)余時間掙些外快
B、在對公司辦公室擴建工程的審計中，設(shè)備管理副總經(jīng)理送給審計師一個公司名稱的紀念杯。這種紀念杯曾在奠基儀式上發(fā)給了每個員工
C、審查了一個數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的設(shè)置之后，內(nèi)部審計師對控制標準提出建議。審計完成三個月之后，被審計單位要求審計師復(fù)查某些控制措施的充分性，審計師同意并實施了該復(fù)查
D、內(nèi)部審計師被要求參加一個工作小組，目的是解決減少公司存貨被盜或減少損失的問題，這是內(nèi)部審計機構(gòu)承接的第一項咨詢性業(yè)務(wù)，審計師的任務(wù)是向工作小組提出有關(guān)適當(dāng)?shù)目刂拼胧┑慕ㄗh
9.內(nèi)部審計師正在評價賒銷的批準和監(jiān)督情況，以下哪一個是控制薄弱環(huán)節(jié)？
A、銷售部門負責(zé)確定客戶的信用等級
B、董事會財務(wù)委員會定期審查賒銷標準
C、未能達到賒銷標準的客戶必須在發(fā)貨時用現(xiàn)金支付貨款
D、賒銷部門負責(zé)批準對所有客戶的運貨
10.某組織使用電子數(shù)據(jù)交換和聯(lián)機系統(tǒng)，因而其采購訂單、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙質(zhì)文檔資料。某內(nèi)部審計師希望確定是否發(fā)票都是在貨物已經(jīng)驗收后才按經(jīng)批準的價格付款，那么適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴?BR> A、對主要供應(yīng)商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額
B、運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單、發(fā)票以及驗收報告是否一致
C、對應(yīng)付賬款進行貨幣單位抽樣并向供應(yīng)商函證金額
D、運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)
A、審查顯示系統(tǒng)有效性和終端反應(yīng)次數(shù)的周或月度報告，并與服務(wù)水平目標相比較
B、確認以前每12個月系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)總數(shù)并注意波動
C、比較手工處理訂貨的成本與聯(lián)機的訂貨成本
D、比較開發(fā)訂貨輸入系統(tǒng)的成本與開發(fā)其他應(yīng)用程序的成本
2.為了估計差錯率，需要從10000張?zhí)嶝泦沃谐槿颖尽Ｓ捎?50的樣本規(guī)?？梢詽M足精確性和可靠程度要求，因此選取了40作為抽樣間隔。為了便于進行抽樣，審計師在1至40中隨機抽取一個號碼，然后選取其后的每一個第40項。下列陳述正確的是
A、樣本缺乏隨機性因此不正確
B、間隔抽樣不是一種可以接受的統(tǒng)計抽樣方法
C、如果不存在總體偏差，該樣本從統(tǒng)計上看是有效的
D、間隔抽樣排除了審計師判斷的使用
3.某職員的職責(zé)包括比較已收商品與供應(yīng)商送貨單據(jù)中的相關(guān)數(shù)據(jù)，批準對已收商品的付款，并且及時更新聯(lián)網(wǎng)記錄中的存貨總量。該職員時常從已收商品中轉(zhuǎn)移小件貴重商品，批準對已收到的所有項目付款，并且篡改存貨總量使之與存貨實際增加量相等。能有效地防止該職員進行這些非授權(quán)行為的控制措施是
A、將接觸已收商品和批準向供應(yīng)商付款這兩項不相容職責(zé)分離
B、定期將已收商品數(shù)量和存貨水平相核對
C、按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準付款
D、要求必須有口令才能接近聯(lián)機存貨系統(tǒng)
4.內(nèi)部審計主管設(shè)置了一套電算化的電子數(shù)據(jù)表，以便對組織內(nèi)不同部門進行風(fēng)險估計。該電子數(shù)據(jù)表包括下列因素：1.部門經(jīng)理完成利潤指標的壓力2.經(jīng)營活動的復(fù)雜程度3.部門員工的勝任程度 4.部門內(nèi)會計帳戶受主觀影響的金額…… cae召集了審計管理層的會議，以達成對部門員工勝任情形的共識。其他因素則由cae對各因素設(shè)定了0.5至1的權(quán)數(shù)，然后計算出綜合的風(fēng)險系數(shù)。以下關(guān)于風(fēng)險評估過程的說法哪項正確？
A、風(fēng)險分析是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗樗焱瑪?shù)量因素與質(zhì)量因素，因而不可能進行預(yù)期值的計算
B、將各因素按高、中、低等離散水平來測定風(fēng)險的風(fēng)險估計程序是不適合的，因為風(fēng)險級別不可量化
C、僅數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定
D、通過集體的主觀一致意見來評估員工的勝任情況是恰當(dāng)?shù)?BR> 5.在大多數(shù)組織中，內(nèi)部審計責(zé)任范圍的迅速擴張要求持續(xù)培訓(xùn)。部門培訓(xùn)方案的主要目的是
A、遵循專業(yè)組織對持續(xù)教育的要求
B、利用審計日程安排之外的空閑時間
C、幫助員工實現(xiàn)個人職業(yè)目標
D、實現(xiàn)個人和組織的雙重目標
6.下列不屬于內(nèi)部審計師防止舞弊的責(zé)任的是：
A、確定組織環(huán)境是否有利于增強控制意識
B、保證防止舞弊的發(fā)生
C、了解可能發(fā)生舞弊的活動
D、評估管理層為防止舞弊而采取措施的有效性
7.在評估內(nèi)部審計機構(gòu)獨立性時，質(zhì)量審查小組要考慮許多因素，以下哪個因素在判斷一個內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性時對于評估的影響小？
A、在給審計師分配任務(wù)時使用的標準
B、對審計師溝通技能的培訓(xùn)程度
C、審計工作底稿和審計報告的關(guān)系
D、不偏不倚的審計判斷
8.內(nèi)部審計機構(gòu)目前正在接手其成立三年以來的第外部質(zhì)量保證審查。在與一些審計職員的面談中，審查小組了解到這三年來審計師們的一些行為，以下哪種行為將影響質(zhì)量保證審查小組對該內(nèi)部審計機構(gòu)客觀性的評價？
A、在工薪審計時一位內(nèi)部審計師告訴審查小組，工薪經(jīng)理來找他，表示他正在尋找一個會計來為他的兼職生意編制財務(wù)報表，該內(nèi)部審計師同意做這項工作，以便在業(yè)余時間掙些外快
B、在對公司辦公室擴建工程的審計中，設(shè)備管理副總經(jīng)理送給審計師一個公司名稱的紀念杯。這種紀念杯曾在奠基儀式上發(fā)給了每個員工
C、審查了一個數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的設(shè)置之后，內(nèi)部審計師對控制標準提出建議。審計完成三個月之后，被審計單位要求審計師復(fù)查某些控制措施的充分性，審計師同意并實施了該復(fù)查
D、內(nèi)部審計師被要求參加一個工作小組，目的是解決減少公司存貨被盜或減少損失的問題，這是內(nèi)部審計機構(gòu)承接的第一項咨詢性業(yè)務(wù)，審計師的任務(wù)是向工作小組提出有關(guān)適當(dāng)?shù)目刂拼胧┑慕ㄗh
9.內(nèi)部審計師正在評價賒銷的批準和監(jiān)督情況，以下哪一個是控制薄弱環(huán)節(jié)？
A、銷售部門負責(zé)確定客戶的信用等級
B、董事會財務(wù)委員會定期審查賒銷標準
C、未能達到賒銷標準的客戶必須在發(fā)貨時用現(xiàn)金支付貨款
D、賒銷部門負責(zé)批準對所有客戶的運貨
10.某組織使用電子數(shù)據(jù)交換和聯(lián)機系統(tǒng)，因而其采購訂單、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙質(zhì)文檔資料。某內(nèi)部審計師希望確定是否發(fā)票都是在貨物已經(jīng)驗收后才按經(jīng)批準的價格付款，那么適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴?BR> A、對主要供應(yīng)商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額
B、運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單、發(fā)票以及驗收報告是否一致
C、對應(yīng)付賬款進行貨幣單位抽樣并向供應(yīng)商函證金額
D、運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)