浙江海利得新材料股份有限公司審計(jì)委員會(huì)于2008 年 1-6 月大股東資金占用問(wèn)題的審核報(bào)告
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好防范大股東資金占用問(wèn)題的通知》(浙證監(jiān)上市字〔2008 〕85 號(hào))，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)責(zé)成內(nèi)審部對(duì)2008 年1-6月份大股東資金占用問(wèn)題以及公司資金流出的內(nèi)部控制流程和決策機(jī)制等情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)此進(jìn)行了審核，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：
一、公司及子公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況
公司已按照 2007 年第二次臨時(shí)股東會(huì)決議《關(guān)于逐步減少并終止購(gòu)銷(xiāo)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易的議案》的要求，與公司控股股東的關(guān)聯(lián)方海寧宇立塑膠有限公司的經(jīng)營(yíng)性交易已于2007 年 11 月起不再發(fā)生，同時(shí)公司加強(qiáng)了該項(xiàng)應(yīng)收款的清欠工作，至2008 年 6 月底該項(xiàng)應(yīng)收賬款余額為38650.4 元，該筆資金已于2008 年 7 月7日全額收回。
2、公司控股股東及關(guān)聯(lián)方未占用公司非經(jīng)營(yíng)性資金。
二、公司資金流出內(nèi)部流程和決策機(jī)制的相關(guān)情況說(shuō)明本公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司貨幣資金流出由各部門(mén)主管（不含財(cái)務(wù)部）、財(cái)務(wù)主管及董事長(zhǎng)逐級(jí)審批；總額高于 300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 5%的關(guān)聯(lián)交易，需二分之一以上的公司獨(dú)立董事認(rèn)可。 對(duì)外擔(dān)保由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保，也不得請(qǐng)外單位為其提供擔(dān)保；公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%等情況需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。上述相關(guān)內(nèi)部控制及決策機(jī)制在2008 年 1-6 月內(nèi)未發(fā)生重大變化因此公司資金流出的內(nèi)部控制流程和決策機(jī)制是健全的。
我們認(rèn)為：
1、公司的控股股東及關(guān)聯(lián)方?jīng)]有占用公司非經(jīng)營(yíng)性資金?？毓晒蓶|的關(guān)聯(lián)方占用公司的極少量經(jīng)營(yíng)性資金為正常的經(jīng)營(yíng)性往來(lái)，且至報(bào)告日前已全部清欠完畢。
2、公司資金流出的內(nèi)部控制流程和決策機(jī)制是健全的。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好防范大股東資金占用問(wèn)題的通知》(浙證監(jiān)上市字〔2008 〕85 號(hào))，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)責(zé)成內(nèi)審部對(duì)2008 年1-6月份大股東資金占用問(wèn)題以及公司資金流出的內(nèi)部控制流程和決策機(jī)制等情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)此進(jìn)行了審核，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：
一、公司及子公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況
公司已按照 2007 年第二次臨時(shí)股東會(huì)決議《關(guān)于逐步減少并終止購(gòu)銷(xiāo)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易的議案》的要求，與公司控股股東的關(guān)聯(lián)方海寧宇立塑膠有限公司的經(jīng)營(yíng)性交易已于2007 年 11 月起不再發(fā)生，同時(shí)公司加強(qiáng)了該項(xiàng)應(yīng)收款的清欠工作，至2008 年 6 月底該項(xiàng)應(yīng)收賬款余額為38650.4 元，該筆資金已于2008 年 7 月7日全額收回。
2、公司控股股東及關(guān)聯(lián)方未占用公司非經(jīng)營(yíng)性資金。
二、公司資金流出內(nèi)部流程和決策機(jī)制的相關(guān)情況說(shuō)明本公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司貨幣資金流出由各部門(mén)主管（不含財(cái)務(wù)部）、財(cái)務(wù)主管及董事長(zhǎng)逐級(jí)審批；總額高于 300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 5%的關(guān)聯(lián)交易，需二分之一以上的公司獨(dú)立董事認(rèn)可。 對(duì)外擔(dān)保由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保，也不得請(qǐng)外單位為其提供擔(dān)保；公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%等情況需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。上述相關(guān)內(nèi)部控制及決策機(jī)制在2008 年 1-6 月內(nèi)未發(fā)生重大變化因此公司資金流出的內(nèi)部控制流程和決策機(jī)制是健全的。
我們認(rèn)為：
1、公司的控股股東及關(guān)聯(lián)方?jīng)]有占用公司非經(jīng)營(yíng)性資金?？毓晒蓶|的關(guān)聯(lián)方占用公司的極少量經(jīng)營(yíng)性資金為正常的經(jīng)營(yíng)性往來(lái)，且至報(bào)告日前已全部清欠完畢。
2、公司資金流出的內(nèi)部控制流程和決策機(jī)制是健全的。