第六章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理
一、知識(shí)點(diǎn)歸納
本章要求掌握有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)知識(shí)。需要補(bǔ)充有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)容。
（一）負(fù)債業(yè)務(wù)
是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。資金來源包括資本金、存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等。
1. 資本金
資本金是銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行成立時(shí)依法必須籌集的資本。我國(guó)商業(yè)銀行資本金除財(cái)政撥付資金外，還來自三個(gè)方面：銀行的積累資金，未分配盈余，股本金。
2. 存款業(yè)務(wù)
是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)資金的主要來源。
（1）企業(yè)存款：活期存款和定期存款
（2）儲(chǔ)蓄存款
（3）其他存款：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、通知存款和單位協(xié)定存款
3. 同業(yè)拆借
商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)資金平衡，保持資金正常周轉(zhuǎn)，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時(shí)拆入資金，從而形成銀行之間的短期拆借活動(dòng)。它具有期限短、數(shù)額大、拆借利率自由浮動(dòng)等特點(diǎn)。
4. 向中央銀行借款
主要有再貼現(xiàn)和直接貸款（年度性、季節(jié)性、日拆性）兩種類型。
5. 其它負(fù)債業(yè)務(wù)
回購(gòu)協(xié)議：商業(yè)銀行通過協(xié)議將賣出的某種證券規(guī)定在一定日期按預(yù)先約定的價(jià)格買回，是以證券為抵押的短期資金融通。
發(fā)行金融債券
臨時(shí)占用資金
（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)
指的是商業(yè)銀行將資金通過各種途徑加以運(yùn)用取得收益的業(yè)務(wù)，主要有：
1.現(xiàn)金資產(chǎn)
庫(kù)存現(xiàn)金：銀行業(yè)務(wù)庫(kù)中的現(xiàn)鈔及硬幣
在中央銀行的存款：法定存款準(zhǔn)備金；一般性存款（滿足商業(yè)銀行的日常開支和清算的需要；調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額）
存放同業(yè)存款：為了有效托收支票和辦理清算
托收中現(xiàn)金
2.貸款業(yè)務(wù)
這是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，指的是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業(yè)務(wù)。
（1）貸款種類
根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以把貸款劃分成不同的類別。我國(guó)目前對(duì)貸款的種類采用以下幾種劃分方式：
按照貸款的期限，劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；
按照貸款保全方式，劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款；
按貸款發(fā)放的對(duì)象分為企業(yè)貸款和個(gè)人貸款；
按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，貸款可分為以下五類：①正常貸款；②關(guān)注貸款；③次級(jí)貸款；④可疑貸款；⑤損失貸款。
（2）貸款業(yè)務(wù)要求
在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，開展貸款業(yè)務(wù)；符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和人民銀行頒布的貸款通則及相關(guān)政策和規(guī)定；遵循資金使用的“安全性、流動(dòng)性、效益性”三性原則；不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的等
3.投資業(yè)務(wù)
投資是商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)，它是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行不得向下五個(gè)方面投資：不得從事信托投資；不得從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)；不得向非銀行機(jī)構(gòu)投資；不得向企業(yè)投資。但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
注意：商業(yè)銀行證券投資限于政府債券和金融債券，禁止從事企業(yè)債券、股票投資
4.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將持有的未到期商業(yè)票據(jù)經(jīng)過書轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行并貼付利息，銀行按規(guī)定審查，對(duì)符合條件的按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給持票人的行為。
（三）中間業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行不直接承擔(dān)或形成債權(quán)債務(wù)，不動(dòng)用自己的資金，替客戶辦理支付及其他委托事宜而從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間主要有：結(jié)算業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，咨詢業(yè)務(wù)，保管業(yè)務(wù)。
1. 結(jié)算業(yè)務(wù)
結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，為收付雙方或購(gòu)銷雙方完成貨幣收付，劃帳行為的業(yè)務(wù)。當(dāng)前的主要結(jié)算方式為：
（1）票據(jù)結(jié)算：票據(jù)具有要式性、無因性、流通性等特點(diǎn)
（2）轉(zhuǎn)帳結(jié)算
托收承付：辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易款項(xiàng)以及因商品交易活動(dòng)而產(chǎn)生的勞動(dòng)供應(yīng)款項(xiàng)；
匯兌結(jié)算：可分為電匯和信匯；
委托收款
2. 代理業(yè)務(wù)
代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關(guān)業(yè)務(wù)。
（1）代理收付款業(yè)務(wù)
（2）代理融通業(yè)務(wù)
（3）代理行業(yè)務(wù)—是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式。代理行業(yè)務(wù)可以分為兩類：一類是國(guó)內(nèi)銀行之間的代理；另一類是國(guó)際銀行之間的代理。
3. 電算業(yè)務(wù)
電算業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)及其它先進(jìn)持通訊技術(shù)來改善銀行服務(wù)工作，提高工作效率的業(yè)務(wù)。（1）在銀行零售業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。（2）在銀行批發(fā)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。（3）在銀行資金清算調(diào)撥中的應(yīng)用。
4. 其它業(yè)務(wù)
（1）咨詢業(yè)務(wù)。（2）保管業(yè)務(wù)。(3)代理會(huì)計(jì)事務(wù)。（4）銀行卡業(yè)務(wù)。（5）基金托管業(yè)務(wù)。（6）新興業(yè)務(wù)。
(四) 表外業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)與其他中間業(yè)務(wù)的主要區(qū)別在與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同。
商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)可以分為傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)和新興的表外業(yè)務(wù)。
1.傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)
（1）貸款承諾
（2）擔(dān)保業(yè)務(wù)
2．新興的表外業(yè)務(wù)
主要是金融衍生工具的業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期外匯合約，貨幣互換，貨幣期貨，貨幣期權(quán)，利率互換，利率期權(quán)，股票指數(shù)，期貨和期權(quán)等 。
一、知識(shí)點(diǎn)歸納
本章要求掌握有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)知識(shí)。需要補(bǔ)充有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)容。
（一）負(fù)債業(yè)務(wù)
是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。資金來源包括資本金、存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等。
1. 資本金
資本金是銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行成立時(shí)依法必須籌集的資本。我國(guó)商業(yè)銀行資本金除財(cái)政撥付資金外，還來自三個(gè)方面：銀行的積累資金，未分配盈余，股本金。
2. 存款業(yè)務(wù)
是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)資金的主要來源。
（1）企業(yè)存款：活期存款和定期存款
（2）儲(chǔ)蓄存款
（3）其他存款：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、通知存款和單位協(xié)定存款
3. 同業(yè)拆借
商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)資金平衡，保持資金正常周轉(zhuǎn)，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時(shí)拆入資金，從而形成銀行之間的短期拆借活動(dòng)。它具有期限短、數(shù)額大、拆借利率自由浮動(dòng)等特點(diǎn)。
4. 向中央銀行借款
主要有再貼現(xiàn)和直接貸款（年度性、季節(jié)性、日拆性）兩種類型。
5. 其它負(fù)債業(yè)務(wù)
回購(gòu)協(xié)議：商業(yè)銀行通過協(xié)議將賣出的某種證券規(guī)定在一定日期按預(yù)先約定的價(jià)格買回，是以證券為抵押的短期資金融通。
發(fā)行金融債券
臨時(shí)占用資金
（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)
指的是商業(yè)銀行將資金通過各種途徑加以運(yùn)用取得收益的業(yè)務(wù)，主要有：
1.現(xiàn)金資產(chǎn)
庫(kù)存現(xiàn)金：銀行業(yè)務(wù)庫(kù)中的現(xiàn)鈔及硬幣
在中央銀行的存款：法定存款準(zhǔn)備金；一般性存款（滿足商業(yè)銀行的日常開支和清算的需要；調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額）
存放同業(yè)存款：為了有效托收支票和辦理清算
托收中現(xiàn)金
2.貸款業(yè)務(wù)
這是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，指的是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業(yè)務(wù)。
（1）貸款種類
根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以把貸款劃分成不同的類別。我國(guó)目前對(duì)貸款的種類采用以下幾種劃分方式：
按照貸款的期限，劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；
按照貸款保全方式，劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款；
按貸款發(fā)放的對(duì)象分為企業(yè)貸款和個(gè)人貸款；
按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，貸款可分為以下五類：①正常貸款；②關(guān)注貸款；③次級(jí)貸款；④可疑貸款；⑤損失貸款。
（2）貸款業(yè)務(wù)要求
在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，開展貸款業(yè)務(wù)；符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和人民銀行頒布的貸款通則及相關(guān)政策和規(guī)定；遵循資金使用的“安全性、流動(dòng)性、效益性”三性原則；不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的等
3.投資業(yè)務(wù)
投資是商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)，它是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行不得向下五個(gè)方面投資：不得從事信托投資；不得從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)；不得向非銀行機(jī)構(gòu)投資；不得向企業(yè)投資。但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
注意：商業(yè)銀行證券投資限于政府債券和金融債券，禁止從事企業(yè)債券、股票投資
4.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將持有的未到期商業(yè)票據(jù)經(jīng)過書轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行并貼付利息，銀行按規(guī)定審查，對(duì)符合條件的按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給持票人的行為。
（三）中間業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行不直接承擔(dān)或形成債權(quán)債務(wù)，不動(dòng)用自己的資金，替客戶辦理支付及其他委托事宜而從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間主要有：結(jié)算業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，咨詢業(yè)務(wù)，保管業(yè)務(wù)。
1. 結(jié)算業(yè)務(wù)
結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，為收付雙方或購(gòu)銷雙方完成貨幣收付，劃帳行為的業(yè)務(wù)。當(dāng)前的主要結(jié)算方式為：
（1）票據(jù)結(jié)算：票據(jù)具有要式性、無因性、流通性等特點(diǎn)
（2）轉(zhuǎn)帳結(jié)算
托收承付：辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易款項(xiàng)以及因商品交易活動(dòng)而產(chǎn)生的勞動(dòng)供應(yīng)款項(xiàng)；
匯兌結(jié)算：可分為電匯和信匯；
委托收款
2. 代理業(yè)務(wù)
代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關(guān)業(yè)務(wù)。
（1）代理收付款業(yè)務(wù)
（2）代理融通業(yè)務(wù)
（3）代理行業(yè)務(wù)—是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式。代理行業(yè)務(wù)可以分為兩類：一類是國(guó)內(nèi)銀行之間的代理；另一類是國(guó)際銀行之間的代理。
3. 電算業(yè)務(wù)
電算業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)及其它先進(jìn)持通訊技術(shù)來改善銀行服務(wù)工作，提高工作效率的業(yè)務(wù)。（1）在銀行零售業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。（2）在銀行批發(fā)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。（3）在銀行資金清算調(diào)撥中的應(yīng)用。
4. 其它業(yè)務(wù)
（1）咨詢業(yè)務(wù)。（2）保管業(yè)務(wù)。(3)代理會(huì)計(jì)事務(wù)。（4）銀行卡業(yè)務(wù)。（5）基金托管業(yè)務(wù)。（6）新興業(yè)務(wù)。
(四) 表外業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)與其他中間業(yè)務(wù)的主要區(qū)別在與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同。
商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)可以分為傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)和新興的表外業(yè)務(wù)。
1.傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)
（1）貸款承諾
（2）擔(dān)保業(yè)務(wù)
2．新興的表外業(yè)務(wù)
主要是金融衍生工具的業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期外匯合約，貨幣互換，貨幣期貨，貨幣期權(quán)，利率互換，利率期權(quán)，股票指數(shù)，期貨和期權(quán)等 。