第八章
本章分值為15-20分之間
一、票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額、出票日期（或者簽發(fā)日期）、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
二、簽章
（1）單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名或者蓋章。
?。?）個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名“或者”蓋章。
三、出票日期
?。?）出票日期必須使用中文大寫。
?。?）在填寫月、日時(shí)，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。
四、金額
票據(jù)和結(jié)算憑證金額以文字大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理（注意判斷題）。
五、開(kāi)立時(shí)需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶
?。?）基本存款賬戶
（2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）
（3）預(yù)算單位專用存款賬戶
?。?）QFII專用存款賬戶
六、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自開(kāi)立之日起“3個(gè)工作日”（注意單選題）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。
七、基本存款賬戶
?。?）存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。
?。?）一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。
八、一般存款賬戶
（1）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。
?。?）一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
九、專用存款賬戶
?。?）專用存款賬戶的使用
?、賳挝汇y行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
?、谪?cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。
?、刍窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
?、芗Z、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
十、預(yù)算單位零余額賬戶
十一、臨時(shí)存款賬戶
?。?）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)（增）資，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。
（2）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年（注意單選題）。
（3）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理。
（4）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。
十二、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
①工資、獎(jiǎng)金收入；
②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；
?、蹅?、期貨、信托等投資的本金和收益；
?、軅€(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；
?、輦€(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；
?、拮C券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；
⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；
?、啾ｋU(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；
?、峒{稅退還；
⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入
本章分值為15-20分之間
一、票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額、出票日期（或者簽發(fā)日期）、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
二、簽章
（1）單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名或者蓋章。
?。?）個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名“或者”蓋章。
三、出票日期
?。?）出票日期必須使用中文大寫。
?。?）在填寫月、日時(shí)，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。
四、金額
票據(jù)和結(jié)算憑證金額以文字大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理（注意判斷題）。
五、開(kāi)立時(shí)需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶
?。?）基本存款賬戶
（2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）
（3）預(yù)算單位專用存款賬戶
?。?）QFII專用存款賬戶
六、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自開(kāi)立之日起“3個(gè)工作日”（注意單選題）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。
七、基本存款賬戶
?。?）存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。
?。?）一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。
八、一般存款賬戶
（1）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。
?。?）一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
九、專用存款賬戶
?。?）專用存款賬戶的使用
?、賳挝汇y行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
?、谪?cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。
?、刍窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
?、芗Z、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
十、預(yù)算單位零余額賬戶
十一、臨時(shí)存款賬戶
?。?）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)（增）資，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。
（2）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年（注意單選題）。
（3）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理。
（4）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。
十二、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
①工資、獎(jiǎng)金收入；
②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；
?、蹅?、期貨、信托等投資的本金和收益；
?、軅€(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；
?、輦€(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；
?、拮C券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；
⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；
?、啾ｋU(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；
?、峒{稅退還；
⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入