第一節(jié)再保險(xiǎn)概述
一、再保險(xiǎn)的概念
接受再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司稱為分人公司、分保接受人或再保險(xiǎn)人。分保接受人將接受的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)再分保出去叫做轉(zhuǎn)分保，分出方為轉(zhuǎn)分保分出入，接受方為轉(zhuǎn)分保接受人。
在再保險(xiǎn)合同中，分保雙方責(zé)任的分配與分但是通過(guò)確定自留額和分保額來(lái)體現(xiàn)的，而自留額和分保額都是按危險(xiǎn)單位來(lái)確定的。危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)牛一次災(zāi)害事故可能造成的損失范圍。危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)決定。危險(xiǎn)單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來(lái)考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險(xiǎn)單位的劃分不是一成不變的。危險(xiǎn)單位的劃分有時(shí)需要專業(yè)知識(shí)。對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過(guò)合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配。
分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過(guò)分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額、分保責(zé)任額或接受額。自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的種類不同。以保險(xiǎn)金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式叫比例再保險(xiǎn)；以賠款金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式叫非比例再保險(xiǎn)。
二、再保險(xiǎn)的特征
再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。再保險(xiǎn)具有下列重要特征：
(一)再保險(xiǎn)的固定性
(二)再保險(xiǎn)的獨(dú)立性
原保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)，它們之間有密不可分的聯(lián)系，但再保險(xiǎn)又不同于原保險(xiǎn)，具有相對(duì)獨(dú)立性。再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的主要區(qū)別包括：第一，合同主體不同。原保險(xiǎn)合同主體一方是保險(xiǎn)人，另一方是投保人(或被保險(xiǎn)人)，再保險(xiǎn)合同主體雙方均為保險(xiǎn)人。第二，保險(xiǎn)標(biāo)的不同。原保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)標(biāo)的既可以是財(cái)產(chǎn)及其利益、責(zé)任和信用，也可以是人的生命與身體，再保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)標(biāo)的只能是原保險(xiǎn)人承保被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)責(zé)任的一部分。第三，合同性質(zhì)不同。原保險(xiǎn)合同中的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同屬于補(bǔ)償性質(zhì)，人壽保險(xiǎn)合同屬于給付性質(zhì)，再保險(xiǎn)合同全部屬于補(bǔ)償性質(zhì)，再保險(xiǎn)人按合同規(guī)定對(duì)原保險(xiǎn)人所支付的賠款或保險(xiǎn)金進(jìn)行分?jǐn)偂?BR> (三)再保險(xiǎn)的合伙性
在再保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人具有共同利害關(guān)系，即利益共享，損失共擔(dān)。
三、再保險(xiǎn)的作用
(一)分散風(fēng)險(xiǎn)、控制損失
(二)擴(kuò)大保險(xiǎn)人承保能力
保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任不得超過(guò)實(shí)有資本金加公積金總和的10％。
第二節(jié)再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)種類
一、比例再保險(xiǎn)
按照責(zé)任限額計(jì)算基礎(chǔ)劃分，再保險(xiǎn)可以分為以保險(xiǎn)金額為責(zé)任限額計(jì)算基礎(chǔ)的比例再保險(xiǎn)(比例分保)和以賠款金額為責(zé)任限額計(jì)算基礎(chǔ)的非比例再保險(xiǎn)(非比例分保)兩大類。比例再保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)金額的一定比例來(lái)確定分出公司自留額與接受公司分保額的一種再保險(xiǎn)。比例分保又可分為成數(shù)分保和溢額分保。
(一)成數(shù)分保
成數(shù)分保是一種最簡(jiǎn)單的分保方式，分保分出人以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，對(duì)每一危險(xiǎn)單位按固定比例即一定成數(shù)作為自留額，將其余的一定成數(shù)轉(zhuǎn)讓給分保接受人，保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠款按同一比例分?jǐn)偂?BR> 成數(shù)分保是最典型的比例再保險(xiǎn)方式，因此，具有一些明顯的特點(diǎn)：保險(xiǎn)合同雙方利益一致；手續(xù)簡(jiǎn)便，節(jié)省費(fèi)用；起不到均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的作用；缺乏靈活性。
成數(shù)分保的特點(diǎn)，決定了成數(shù)分保的適用范圍有限。一般來(lái)看，成數(shù)分保比較適用新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司、新開辦的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、互惠交換業(yè)務(wù)、各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)、集團(tuán)分保業(yè)務(wù)和特殊性質(zhì)的業(yè)務(wù)等。
(二)溢額分保
在溢額分保中，分出公司以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，規(guī)定每一危險(xiǎn)單位的一定額度作為自留額，并將超過(guò)自留額的部分即溢額，分給分人公司。分人公司按承擔(dān)的溢額責(zé)任占保險(xiǎn)金額的比例收取分保費(fèi)、分?jǐn)偡直Ｙr款和分保費(fèi)用等。
自留額是分出公司按業(yè)務(wù)質(zhì)量的好壞和自己承擔(dān)責(zé)任的能力，在訂立溢額再保險(xiǎn)合同時(shí)確定的，通常以固定數(shù)額表示。
溢額再保險(xiǎn)的分入公司不是無(wú)限度地接受分出公司的溢額責(zé)任，通常以自留額的一定倍數(shù)，即若干“線”數(shù)為限。
溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)都是比例再保險(xiǎn)，兩者的區(qū)別在于：溢額再保險(xiǎn)的比例不是固定的，成數(shù)再保險(xiǎn)的比例是固定的。溢額再保險(xiǎn)便于分出公司根據(jù)危險(xiǎn)程度的不同確定自留額，適合于各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)，特別是火險(xiǎn)和船舶險(xiǎn)。溢額再保險(xiǎn)對(duì)分出公司更為有利。
二、非比例再保險(xiǎn)
非比例再保險(xiǎn)又稱超額損失分保。它是指以賠款金額為基礎(chǔ)計(jì)算分保責(zé)任限額的再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)分為超額賠款再保險(xiǎn)(超額賠款分保)和超額賠付率再保險(xiǎn)(超額賠付率分保)。
(一)超額賠款分保
1．險(xiǎn)位超賠分保。它是以每一危險(xiǎn)單位的賠款金額為基礎(chǔ)確定分出公司自負(fù)賠款責(zé)任限額即自賠額，超過(guò)自賠額以上酌一定賠款(接受公司分保責(zé)任額或險(xiǎn)位限額)，
在險(xiǎn)位超賠分保中，通常有每次事故總賠款的限制，即每次事故再保險(xiǎn)人最多賠付的危險(xiǎn)單位數(shù)。
2．事故超賠分保。它是以一次巨災(zāi)事故中多數(shù)危險(xiǎn)單位的積累責(zé)任為基礎(chǔ)計(jì)算賠款，
(二)超額賠付率分保
超額賠付率分保是以一定時(shí)期(一般為一年)的積累責(zé)任賠付率為基礎(chǔ)計(jì)算責(zé)任限額，即當(dāng)實(shí)際賠付率超過(guò)約定的賠付率時(shí)，超過(guò)部分由分入公司負(fù)責(zé)一定限額。
其中，賠款凈額=已發(fā)生賠款—追回的賠款—攤回的再保險(xiǎn)賠款凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)+加保費(fèi)—退保費(fèi)—傭金—再保費(fèi)支出—保費(fèi)稅—盈余傭金
賠付率超賠再保險(xiǎn)主要適用于單位損失金額不大，但損失頻率較高，或者損失較集中，累積責(zé)任沉重的業(yè)務(wù)，如農(nóng)作物雹災(zāi)險(xiǎn)等。
(三)超額賠款再保險(xiǎn)費(fèi)率厘定
再保險(xiǎn)費(fèi)率由純保險(xiǎn)費(fèi)率與附加費(fèi)用率兩個(gè)部分構(gòu)成。
3．超額賠款再保險(xiǎn)保費(fèi)的形式和選用。
(1)固定保費(fèi)。
(2)調(diào)整保費(fèi)。
調(diào)整的方法有兩種：一是對(duì)根據(jù)保險(xiǎn)人直接業(yè)務(wù)數(shù)量規(guī)定的費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整；二是根據(jù)賠款成本并考慮安全系數(shù)和費(fèi)用率，計(jì)算出再保險(xiǎn)費(fèi)率，然后在費(fèi)率和最低費(fèi)率的限定內(nèi)加以調(diào)整。
第三節(jié)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安排方式
再保險(xiǎn)有臨時(shí)再保險(xiǎn)、預(yù)約再保險(xiǎn)和合同再保險(xiǎn)三種基本安排方式。
一、臨時(shí)分保
臨時(shí)分保是指對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分出和分入，分出公司和分人公司均無(wú)義務(wù)約束的一種再保險(xiǎn)安排方式。臨時(shí)再保險(xiǎn)合同的訂立手續(xù)繁瑣，增加了營(yíng)業(yè)費(fèi)用的支出，一般適合于新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，固定再保險(xiǎn)合同中規(guī)定除外的或不愿放人固定再保險(xiǎn)合同的業(yè)務(wù)，以及超過(guò)固定再保險(xiǎn)合同限額的業(yè)務(wù)。
二、預(yù)約分保
在預(yù)約分保安排方式中，分出公司對(duì)預(yù)約分保合同規(guī)定的業(yè)務(wù)是否分出，可以自由安排，無(wú)義務(wù)約束，而分人公司對(duì)合同規(guī)定的業(yè)務(wù)必須接受，無(wú)權(quán)選擇。
則具有與合同再保險(xiǎn)合同類似的“強(qiáng)制性”，預(yù)約再保險(xiǎn)合同克服了臨時(shí)再保險(xiǎn)合同手續(xù)繁瑣的缺點(diǎn)，是對(duì)固定再保險(xiǎn)合同的自動(dòng)補(bǔ)充，適合于火險(xiǎn)和水險(xiǎn)的比例分保。
預(yù)約再保險(xiǎn)合同與固定再保險(xiǎn)合同一樣，都是長(zhǎng)期性合同，事先不規(guī)定合同終止日期，但合同雙方當(dāng)事人都有終止合同的權(quán)利。
第四節(jié)再保險(xiǎn)合同
一、再保險(xiǎn)合同的概念
這里僅就比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)合同的基本條款加以說(shuō)明。
二、比例再保險(xiǎn)合同的基本條款
基本條款是國(guó)際上通用的一些主要條款。比例再保險(xiǎn)合同的基本條款包括明示的和約定俗成的兩類。其中最常見的基本條款有：
(一)共命運(yùn)條款
比例再保險(xiǎn)合同規(guī)定再保險(xiǎn)接受人要同分出保險(xiǎn)人共命運(yùn)，從而使分出保險(xiǎn)人能充分發(fā)揮主動(dòng)作用，在合同約定范圍內(nèi)靈活地開展業(yè)務(wù)。當(dāng)然這也更加強(qiáng)了分出保險(xiǎn)人謹(jǐn)慎選擇業(yè)務(wù)、做好經(jīng)營(yíng)管理工作的責(zé)任。同時(shí)，也促使訂約雙方為共同利益爭(zhēng)取良好的合作。
共命運(yùn)條款內(nèi)容為：凡是有關(guān)保費(fèi)收取、賠款結(jié)付、避免訴訟和提起訴訟等事項(xiàng)都由分出保險(xiǎn)人在維護(hù)共同利益的基礎(chǔ)上作出決定，或出面簽訂協(xié)議，其后果由合同雙方當(dāng)事人共同承擔(dān)。但是，對(duì)于基于分出保險(xiǎn)人單獨(dú)利益而刊登的廣告、發(fā)布公告等，再保險(xiǎn)接受人不負(fù)共同責(zé)任，不承擔(dān)所發(fā)生的費(fèi)用。
(二)過(guò)失或疏忽條款
(三)仲裁條款
可交由裁判人繼續(xù)仲裁，裁判庭所作出的決定，用書面作出，是最終裁決。也就是說(shuō)，將裁判人視為仲裁人的主席，對(duì)雙方都有約束力。
裁判人究竟由誰(shuí)指定，可視仲裁的險(xiǎn)別、性質(zhì)和內(nèi)容等決定，
三、非比例再保險(xiǎn)合同的基本條款
(一)責(zé)任恢復(fù)條款
責(zé)任恢復(fù)也是超賠分保的特點(diǎn)之一。在發(fā)生賠款后致使分保責(zé)任額減少的情況下，為了使原保險(xiǎn)人獲得充分保障，將分保責(zé)任額恢復(fù)至原有的額度，屬于責(zé)任恢復(fù)。
1．關(guān)于恢復(fù)次數(shù)。超賠分保中的事故超賠有恢復(fù)次數(shù)的限制。有的規(guī)定恢復(fù)一次分保責(zé)任額，也有的規(guī)定恢復(fù)兩次。恢復(fù)次數(shù)的多少要視該超賠分保的具體成績(jī)和市場(chǎng)情況而定。但有的超賠分保，如意外險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠分保合同，沒有恢復(fù)次數(shù)的限制。
2．關(guān)于加費(fèi)。有的恢復(fù)分保責(zé)任額規(guī)定是免費(fèi)的，叫做自動(dòng)恢復(fù)；
(一)責(zé)任恢復(fù)條款
(二)最后純損失條款
國(guó)際市場(chǎng)通用條款基本內(nèi)容為：最后純損失是指在規(guī)定責(zé)任范圍內(nèi)的實(shí)際損失支付加上法律費(fèi)用、專業(yè)技術(shù)人員費(fèi)用和其他費(fèi)用(不包括公司所有職工的工資和分保分出人與此有關(guān)的辦公費(fèi)用)，減去合同項(xiàng)下受益的損余和追回款項(xiàng)或從其他分保合同攤回的賠款數(shù)額(如果有的話)。在賠款之后追回的任何金額，可以在以后調(diào)整。
(三)一次事故特殊擴(kuò)展條款或稱“小時(shí)”條款
(四)任何一次事故條款
(五)責(zé)任限額條款
(六)分層再保險(xiǎn)條款
(七)通貨膨脹條款
第五節(jié)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理
一、分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理
(一)分人再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)概述
承保前對(duì)分人業(yè)務(wù)質(zhì)量的審核是再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，
在接受分人業(yè)務(wù)之前，對(duì)分保分出人提出的分保條件或建議，
分人業(yè)務(wù)承保以后，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)成績(jī)的考核，
(二)承保額的確定
對(duì)于比例再保險(xiǎn)合同承保額的確定，應(yīng)考慮兩個(gè)方面的因素：一是合同的分保限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計(jì)的賠款額。
關(guān)于上述分人業(yè)務(wù)的函電文件的歸檔可能有兩種情況：一是分散歸檔，即一部分由業(yè)務(wù)部門歸檔，如承保業(yè)務(wù)的函電、合同文本和出險(xiǎn)通知等，另一部分由會(huì)計(jì)部門歸檔，如業(yè)務(wù)賬單等；二是集中歸檔。
(三)分人業(yè)務(wù)的手續(xù)
關(guān)于分人業(yè)務(wù)的函電文件的歸檔可能有兩種情況：一是分散歸檔，二是集中歸檔
二、分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理
(一)分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)概述
自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務(wù)流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務(wù)賬單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析等。
(二)分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的流程
1．提出分保建議。
2．辦理分保手續(xù)。
3．分保賠款的處理。
(三)分出業(yè)務(wù)的手續(xù)
1．臨時(shí)分保手續(xù)。
2．合同分保手續(xù)。
合同分保的安排與臨時(shí)分保安排的不同之處在于：合同分保以年度為期限安排分保，而臨時(shí)分保則要逐筆安排。因此，合同分保簡(jiǎn)單、省時(shí)、省費(fèi)用。但合同分保的最初協(xié)商也因此要比臨時(shí)分保復(fù)雜得多。
3．預(yù)約分保手續(xù)。
一、再保險(xiǎn)的概念
接受再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司稱為分人公司、分保接受人或再保險(xiǎn)人。分保接受人將接受的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)再分保出去叫做轉(zhuǎn)分保，分出方為轉(zhuǎn)分保分出入，接受方為轉(zhuǎn)分保接受人。
在再保險(xiǎn)合同中，分保雙方責(zé)任的分配與分但是通過(guò)確定自留額和分保額來(lái)體現(xiàn)的，而自留額和分保額都是按危險(xiǎn)單位來(lái)確定的。危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)牛一次災(zāi)害事故可能造成的損失范圍。危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)決定。危險(xiǎn)單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來(lái)考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險(xiǎn)單位的劃分不是一成不變的。危險(xiǎn)單位的劃分有時(shí)需要專業(yè)知識(shí)。對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過(guò)合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配。
分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過(guò)分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額、分保責(zé)任額或接受額。自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的種類不同。以保險(xiǎn)金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式叫比例再保險(xiǎn)；以賠款金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式叫非比例再保險(xiǎn)。
二、再保險(xiǎn)的特征
再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。再保險(xiǎn)具有下列重要特征：
(一)再保險(xiǎn)的固定性
(二)再保險(xiǎn)的獨(dú)立性
原保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)，它們之間有密不可分的聯(lián)系，但再保險(xiǎn)又不同于原保險(xiǎn)，具有相對(duì)獨(dú)立性。再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的主要區(qū)別包括：第一，合同主體不同。原保險(xiǎn)合同主體一方是保險(xiǎn)人，另一方是投保人(或被保險(xiǎn)人)，再保險(xiǎn)合同主體雙方均為保險(xiǎn)人。第二，保險(xiǎn)標(biāo)的不同。原保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)標(biāo)的既可以是財(cái)產(chǎn)及其利益、責(zé)任和信用，也可以是人的生命與身體，再保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)標(biāo)的只能是原保險(xiǎn)人承保被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)責(zé)任的一部分。第三，合同性質(zhì)不同。原保險(xiǎn)合同中的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同屬于補(bǔ)償性質(zhì)，人壽保險(xiǎn)合同屬于給付性質(zhì)，再保險(xiǎn)合同全部屬于補(bǔ)償性質(zhì)，再保險(xiǎn)人按合同規(guī)定對(duì)原保險(xiǎn)人所支付的賠款或保險(xiǎn)金進(jìn)行分?jǐn)偂?BR> (三)再保險(xiǎn)的合伙性
在再保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人具有共同利害關(guān)系，即利益共享，損失共擔(dān)。
三、再保險(xiǎn)的作用
(一)分散風(fēng)險(xiǎn)、控制損失
(二)擴(kuò)大保險(xiǎn)人承保能力
保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任不得超過(guò)實(shí)有資本金加公積金總和的10％。
第二節(jié)再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)種類
一、比例再保險(xiǎn)
按照責(zé)任限額計(jì)算基礎(chǔ)劃分，再保險(xiǎn)可以分為以保險(xiǎn)金額為責(zé)任限額計(jì)算基礎(chǔ)的比例再保險(xiǎn)(比例分保)和以賠款金額為責(zé)任限額計(jì)算基礎(chǔ)的非比例再保險(xiǎn)(非比例分保)兩大類。比例再保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)金額的一定比例來(lái)確定分出公司自留額與接受公司分保額的一種再保險(xiǎn)。比例分保又可分為成數(shù)分保和溢額分保。
(一)成數(shù)分保
成數(shù)分保是一種最簡(jiǎn)單的分保方式，分保分出人以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，對(duì)每一危險(xiǎn)單位按固定比例即一定成數(shù)作為自留額，將其余的一定成數(shù)轉(zhuǎn)讓給分保接受人，保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠款按同一比例分?jǐn)偂?BR> 成數(shù)分保是最典型的比例再保險(xiǎn)方式，因此，具有一些明顯的特點(diǎn)：保險(xiǎn)合同雙方利益一致；手續(xù)簡(jiǎn)便，節(jié)省費(fèi)用；起不到均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的作用；缺乏靈活性。
成數(shù)分保的特點(diǎn)，決定了成數(shù)分保的適用范圍有限。一般來(lái)看，成數(shù)分保比較適用新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司、新開辦的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、互惠交換業(yè)務(wù)、各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)、集團(tuán)分保業(yè)務(wù)和特殊性質(zhì)的業(yè)務(wù)等。
(二)溢額分保
在溢額分保中，分出公司以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，規(guī)定每一危險(xiǎn)單位的一定額度作為自留額，并將超過(guò)自留額的部分即溢額，分給分人公司。分人公司按承擔(dān)的溢額責(zé)任占保險(xiǎn)金額的比例收取分保費(fèi)、分?jǐn)偡直Ｙr款和分保費(fèi)用等。
自留額是分出公司按業(yè)務(wù)質(zhì)量的好壞和自己承擔(dān)責(zé)任的能力，在訂立溢額再保險(xiǎn)合同時(shí)確定的，通常以固定數(shù)額表示。
溢額再保險(xiǎn)的分入公司不是無(wú)限度地接受分出公司的溢額責(zé)任，通常以自留額的一定倍數(shù)，即若干“線”數(shù)為限。
溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)都是比例再保險(xiǎn)，兩者的區(qū)別在于：溢額再保險(xiǎn)的比例不是固定的，成數(shù)再保險(xiǎn)的比例是固定的。溢額再保險(xiǎn)便于分出公司根據(jù)危險(xiǎn)程度的不同確定自留額，適合于各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)，特別是火險(xiǎn)和船舶險(xiǎn)。溢額再保險(xiǎn)對(duì)分出公司更為有利。
二、非比例再保險(xiǎn)
非比例再保險(xiǎn)又稱超額損失分保。它是指以賠款金額為基礎(chǔ)計(jì)算分保責(zé)任限額的再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)分為超額賠款再保險(xiǎn)(超額賠款分保)和超額賠付率再保險(xiǎn)(超額賠付率分保)。
(一)超額賠款分保
1．險(xiǎn)位超賠分保。它是以每一危險(xiǎn)單位的賠款金額為基礎(chǔ)確定分出公司自負(fù)賠款責(zé)任限額即自賠額，超過(guò)自賠額以上酌一定賠款(接受公司分保責(zé)任額或險(xiǎn)位限額)，
在險(xiǎn)位超賠分保中，通常有每次事故總賠款的限制，即每次事故再保險(xiǎn)人最多賠付的危險(xiǎn)單位數(shù)。
2．事故超賠分保。它是以一次巨災(zāi)事故中多數(shù)危險(xiǎn)單位的積累責(zé)任為基礎(chǔ)計(jì)算賠款，
(二)超額賠付率分保
超額賠付率分保是以一定時(shí)期(一般為一年)的積累責(zé)任賠付率為基礎(chǔ)計(jì)算責(zé)任限額，即當(dāng)實(shí)際賠付率超過(guò)約定的賠付率時(shí)，超過(guò)部分由分入公司負(fù)責(zé)一定限額。
其中，賠款凈額=已發(fā)生賠款—追回的賠款—攤回的再保險(xiǎn)賠款凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)+加保費(fèi)—退保費(fèi)—傭金—再保費(fèi)支出—保費(fèi)稅—盈余傭金
賠付率超賠再保險(xiǎn)主要適用于單位損失金額不大，但損失頻率較高，或者損失較集中，累積責(zé)任沉重的業(yè)務(wù)，如農(nóng)作物雹災(zāi)險(xiǎn)等。
(三)超額賠款再保險(xiǎn)費(fèi)率厘定
再保險(xiǎn)費(fèi)率由純保險(xiǎn)費(fèi)率與附加費(fèi)用率兩個(gè)部分構(gòu)成。
3．超額賠款再保險(xiǎn)保費(fèi)的形式和選用。
(1)固定保費(fèi)。
(2)調(diào)整保費(fèi)。
調(diào)整的方法有兩種：一是對(duì)根據(jù)保險(xiǎn)人直接業(yè)務(wù)數(shù)量規(guī)定的費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整；二是根據(jù)賠款成本并考慮安全系數(shù)和費(fèi)用率，計(jì)算出再保險(xiǎn)費(fèi)率，然后在費(fèi)率和最低費(fèi)率的限定內(nèi)加以調(diào)整。
第三節(jié)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安排方式
再保險(xiǎn)有臨時(shí)再保險(xiǎn)、預(yù)約再保險(xiǎn)和合同再保險(xiǎn)三種基本安排方式。
一、臨時(shí)分保
臨時(shí)分保是指對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分出和分入，分出公司和分人公司均無(wú)義務(wù)約束的一種再保險(xiǎn)安排方式。臨時(shí)再保險(xiǎn)合同的訂立手續(xù)繁瑣，增加了營(yíng)業(yè)費(fèi)用的支出，一般適合于新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，固定再保險(xiǎn)合同中規(guī)定除外的或不愿放人固定再保險(xiǎn)合同的業(yè)務(wù)，以及超過(guò)固定再保險(xiǎn)合同限額的業(yè)務(wù)。
二、預(yù)約分保
在預(yù)約分保安排方式中，分出公司對(duì)預(yù)約分保合同規(guī)定的業(yè)務(wù)是否分出，可以自由安排，無(wú)義務(wù)約束，而分人公司對(duì)合同規(guī)定的業(yè)務(wù)必須接受，無(wú)權(quán)選擇。
則具有與合同再保險(xiǎn)合同類似的“強(qiáng)制性”，預(yù)約再保險(xiǎn)合同克服了臨時(shí)再保險(xiǎn)合同手續(xù)繁瑣的缺點(diǎn)，是對(duì)固定再保險(xiǎn)合同的自動(dòng)補(bǔ)充，適合于火險(xiǎn)和水險(xiǎn)的比例分保。
預(yù)約再保險(xiǎn)合同與固定再保險(xiǎn)合同一樣，都是長(zhǎng)期性合同，事先不規(guī)定合同終止日期，但合同雙方當(dāng)事人都有終止合同的權(quán)利。
第四節(jié)再保險(xiǎn)合同
一、再保險(xiǎn)合同的概念
這里僅就比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)合同的基本條款加以說(shuō)明。
二、比例再保險(xiǎn)合同的基本條款
基本條款是國(guó)際上通用的一些主要條款。比例再保險(xiǎn)合同的基本條款包括明示的和約定俗成的兩類。其中最常見的基本條款有：
(一)共命運(yùn)條款
比例再保險(xiǎn)合同規(guī)定再保險(xiǎn)接受人要同分出保險(xiǎn)人共命運(yùn)，從而使分出保險(xiǎn)人能充分發(fā)揮主動(dòng)作用，在合同約定范圍內(nèi)靈活地開展業(yè)務(wù)。當(dāng)然這也更加強(qiáng)了分出保險(xiǎn)人謹(jǐn)慎選擇業(yè)務(wù)、做好經(jīng)營(yíng)管理工作的責(zé)任。同時(shí)，也促使訂約雙方為共同利益爭(zhēng)取良好的合作。
共命運(yùn)條款內(nèi)容為：凡是有關(guān)保費(fèi)收取、賠款結(jié)付、避免訴訟和提起訴訟等事項(xiàng)都由分出保險(xiǎn)人在維護(hù)共同利益的基礎(chǔ)上作出決定，或出面簽訂協(xié)議，其后果由合同雙方當(dāng)事人共同承擔(dān)。但是，對(duì)于基于分出保險(xiǎn)人單獨(dú)利益而刊登的廣告、發(fā)布公告等，再保險(xiǎn)接受人不負(fù)共同責(zé)任，不承擔(dān)所發(fā)生的費(fèi)用。
(二)過(guò)失或疏忽條款
(三)仲裁條款
可交由裁判人繼續(xù)仲裁，裁判庭所作出的決定，用書面作出，是最終裁決。也就是說(shuō)，將裁判人視為仲裁人的主席，對(duì)雙方都有約束力。
裁判人究竟由誰(shuí)指定，可視仲裁的險(xiǎn)別、性質(zhì)和內(nèi)容等決定，
三、非比例再保險(xiǎn)合同的基本條款
(一)責(zé)任恢復(fù)條款
責(zé)任恢復(fù)也是超賠分保的特點(diǎn)之一。在發(fā)生賠款后致使分保責(zé)任額減少的情況下，為了使原保險(xiǎn)人獲得充分保障，將分保責(zé)任額恢復(fù)至原有的額度，屬于責(zé)任恢復(fù)。
1．關(guān)于恢復(fù)次數(shù)。超賠分保中的事故超賠有恢復(fù)次數(shù)的限制。有的規(guī)定恢復(fù)一次分保責(zé)任額，也有的規(guī)定恢復(fù)兩次。恢復(fù)次數(shù)的多少要視該超賠分保的具體成績(jī)和市場(chǎng)情況而定。但有的超賠分保，如意外險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠分保合同，沒有恢復(fù)次數(shù)的限制。
2．關(guān)于加費(fèi)。有的恢復(fù)分保責(zé)任額規(guī)定是免費(fèi)的，叫做自動(dòng)恢復(fù)；
(一)責(zé)任恢復(fù)條款
(二)最后純損失條款
國(guó)際市場(chǎng)通用條款基本內(nèi)容為：最后純損失是指在規(guī)定責(zé)任范圍內(nèi)的實(shí)際損失支付加上法律費(fèi)用、專業(yè)技術(shù)人員費(fèi)用和其他費(fèi)用(不包括公司所有職工的工資和分保分出人與此有關(guān)的辦公費(fèi)用)，減去合同項(xiàng)下受益的損余和追回款項(xiàng)或從其他分保合同攤回的賠款數(shù)額(如果有的話)。在賠款之后追回的任何金額，可以在以后調(diào)整。
(三)一次事故特殊擴(kuò)展條款或稱“小時(shí)”條款
(四)任何一次事故條款
(五)責(zé)任限額條款
(六)分層再保險(xiǎn)條款
(七)通貨膨脹條款
第五節(jié)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理
一、分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理
(一)分人再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)概述
承保前對(duì)分人業(yè)務(wù)質(zhì)量的審核是再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，
在接受分人業(yè)務(wù)之前，對(duì)分保分出人提出的分保條件或建議，
分人業(yè)務(wù)承保以后，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)成績(jī)的考核，
(二)承保額的確定
對(duì)于比例再保險(xiǎn)合同承保額的確定，應(yīng)考慮兩個(gè)方面的因素：一是合同的分保限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計(jì)的賠款額。
關(guān)于上述分人業(yè)務(wù)的函電文件的歸檔可能有兩種情況：一是分散歸檔，即一部分由業(yè)務(wù)部門歸檔，如承保業(yè)務(wù)的函電、合同文本和出險(xiǎn)通知等，另一部分由會(huì)計(jì)部門歸檔，如業(yè)務(wù)賬單等；二是集中歸檔。
(三)分人業(yè)務(wù)的手續(xù)
關(guān)于分人業(yè)務(wù)的函電文件的歸檔可能有兩種情況：一是分散歸檔，二是集中歸檔
二、分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理
(一)分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)概述
自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務(wù)流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務(wù)賬單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析等。
(二)分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的流程
1．提出分保建議。
2．辦理分保手續(xù)。
3．分保賠款的處理。
(三)分出業(yè)務(wù)的手續(xù)
1．臨時(shí)分保手續(xù)。
2．合同分保手續(xù)。
合同分保的安排與臨時(shí)分保安排的不同之處在于：合同分保以年度為期限安排分保，而臨時(shí)分保則要逐筆安排。因此，合同分保簡(jiǎn)單、省時(shí)、省費(fèi)用。但合同分保的最初協(xié)商也因此要比臨時(shí)分保復(fù)雜得多。
3．預(yù)約分保手續(xù)。